Частые вопросы по ИП с сотрудниками (Часть 1)

инструкция по открытию ИП

employees

Добрый день, уважаемые ИП-шники!

Недавно в комментариях прозвучала просьба подробнее рассказать о том, как быть с наемными сотрудниками в ИП. То есть, что делать, куда бежать и так далее.

Одна из читательниц сайта вызвалась написать подробную инструкцию для всех ИП, которые хотят нанять сотрудников, но не знают с чего начать. Зовут ее Наталья, все вопросы к ней пожалуйста, ниже в комментариях.

Итак, даем слово Наталье:

Добрый день! Для Вас я подготовила небольшую инструкцию! Сделана в виде “Вопрос-Ответ”:

С чего начать ИП в случае найма сотрудника?

Как только Вы принимаете на работу сотрудника или заключаете  с физическим лицом договор возмездного оказания услуг, подряда, Вы  соответственно становитесь работодателем, и Вам необходимо зарегистрировать свое ИП в следующих внебюджетных фондах:

  1. в Пенсионном фонде России в течение 30 дней
  2. в Фонде социального страхования в течение 10 дней

2. Какой договор заключается с сотрудником. В чем разница между трудовым и гражданско-правовым договорами?

Существует 2 вида договора с физическим лицом:

  1. Трудовой договор (ТД)
  2. Гражданско-правовой договор (ГПД)

В чем между ними разница и что будет, если трудовой договор заменить гражданско-правовым?

Начнем с последнего. С 1 января 2015 года при подмене трудового договора гражданско-правовым грозит штраф от 50 тыс. до 200 тыс. рублей.

Согласитесь, не очень приятно. Поэтому мы и попробуем разобраться, в чем же разница.

  1. При заключении Трудового договора имеется в виду, что наемный работник будет исполнять свои обязанности исходя из определенной специальности, квалификации или должности. При заключении ГПД обязанности работника ограничиваются и регламентируются выполнением конкретной работы;
  2. При заключении Трудового договора сотрудник обязан выполнять работу лично, при ГПД может и делегировать ее выполнение третьим лицам;
  3. Но самое важное отличие, которое и толкает работодателя на подмену Трудового договора гражданско-правовым, это финансовые отношения. В первом случае работодатель оплата труда производится в форме заработной платы два раза в месяц, во втором — в форме вознаграждения и только по факту выполнения работы.

Почему же нерадивые работодатели иногда стараются заключить с работником ГПД, а не ТД?

Дело в том, что налоги в Фонд социального страхования работодатель, если это не прописано в договоре, может не платить.

А это значит, что, например, женщина, нанятая по договору гражданско-правового характера, в случае своей беременности, не получит большинства выплат по уходу за ребенком. И все же, в свете больших штрафов стоит призадуматься о выгоде такой экономии.

Минимальная оплата труда для сотрудников

Заработная плата сотрудника не должна быть ниже минимального размера оплаты труда (МРОТ). Это значит, что сумма, начисленная работнику, если он проработал 1 месяц и выполнил свои обязанности, не должна быть ниже МРОТ. Оплата же, которую он получит на руки, в результате может оказаться и ниже МРОТ, т.к. с начисленной работнику заработной платы еще нужно заплатить НДФЛ.

Часто в регионах устанавливается свой МРОТ. В таком случае, работодателям этого региона нужно придерживаться этих норм. В случае нарушения норм регионального МРОТ, работодатель получит предупреждение или заплатит штраф от 3 до 5 тыс. рублей.

  1. Кстати, размер МРОТ в 2015 году составляет 5965 руб;
  2. В 2014 году он был 5554 руб;
  3. А в 2013 году 5205 руб. соответственно;

Сколько раз в месяц нужно платить заработную плату сотруднику?

Согласно Трудовому кодексу, заработная плата работнику должна выплачиваться не реже чем один раз в полмесяца. Даже если сами работники напишут заявление с просьбой выплачивать им зарплату раз в месяц, это делать запрещено.

В идеале, аванс выплачивается в середине текущего рабочего месяца, а остальная часть, т.е. зарплата в начале следующего.

Если дата выплаты заработной платы приходится на выходной или праздничный день, то выплату следует совершать накануне установленной даты, а не в послепраздничные дни. Если сотрудник уволняется, то окончательные расчеты с ним следует произвести в день увольнения, а если уходит в отпуск, до за 3 дня до него.

Какие налоги и платежи придется платить за наемных работников

Если индивидуальный предприниматель нанимает работников, то логично предположить, что он несет за них ответственность, и следовательно возрастает его налоговое бремя.

Помимо удержания НДФЛ в размере 13% от заработной платы или вознаграждения так же, раз в месяц, он платит страховые взносы в различные внебюджетные фонды:

  1. Пенсионный фонд России (ПФР);
  2. Фонд обязательного медицинского страхования (ФФОМС);
  3. Фонд социального страхования (ФСС);

При заключении гражданско-правового договора платить взносы в ФСС не нужно, только если данное условие не прописано в самом договоре.

Данные взносы считаются нарастающим итогом с начала календарного года, а заплатить их необходимо не позже 15-го числа следующего месяца. Если последний день совпадает с праздничным или выходным днем, то в этом случае последний день уплаты взносов переносится на ближайший рабочий день.

В текущем 2015 году применяются следующие тарифы:

  1. ПФР- 22%
  2. ФФОМС- 5,1%
  3. ФСС- 2,9%

Здесь не учтены взносы от несчастных случаев, т.к. их тариф устанавливается в зависимости от вида деятельности. Он взимается дополнительно и составляет не менее 0,2%.

Например

Таким образом, если сложить вместе все взносы, то получится 30,2%, это значит, что с заработной платы 6 000 руб., работодатель платит:

  1. НДФЛ 780 руб. (6 000 руб. x 13%), на руки работник получает 5 220 руб.;
  2. Кроме этого уже за счет собственных средств работодатель перечисляет вышеперечисленные взносы в размере 1 812 руб. (6 000 руб. X 30,2%);

 

Имейте в виду, что работодатель обязан дополнительно перечислять страховые взносы ИП и «за себя»

Подробная информация о том, как платить самозанятому населению взносы за себя неоднократно рассматривалась на нашем сайте:

  1. Получил официальное письмо из ПФР с разъяснениями по обязательным взносам в 2015 году
  2. И еще раз про фиксированные взносы в ПФР в 2015 году
  3. И еще информация по взносам

А так же важным замечанием является то, что за работника, находящегося на испытательном сроке, налоги уплачиваются в полном объеме.

Возможно ли самому работнику платить за себя налоги?

Все «зарплатные» налоги обязан платить за работника работодатель, т.к именно он является налоговым агентом, а соответственно и имеет определенные обязанности. В случае уплаты налогов работником самостоятельно, штраф грозит каждому: и работнику, и его работодателю.

Поэтому самодеятельность тут не нужна, нужно просто следовать закону.

Надеемся, что статья Наталии Вам помогла и не забудьте подписаться на новости сайта для ИП на этой странице: http://dmitry-robionek.ru/subscribe

Еще свежая информация для ИП с сотрудниками:

  1. Нужно ли ИП-работодателю платить 1% при доходе более, чем 300 тысяч в год и ответы на другие вопросы
  2. Как заполнить нулевую декларацию для ИП на УСН 6%? Пошаговая инструкция для безнадежных чайников!
  3. “Налогоплательщик Юрлиц” – бесплатная программа для подготовки отчетов в Налоговую для ИП и ФизЛиц и как ей пользоваться?

Получайте самые важные новости для ИП на Почту!

Будьте в курсе изменений!

Нажимая на кнопку "Подписаться", Вы даете согласие на рассылку, обработку своих персональных данных и соглашаетесь с политикой конфиденциальности.

13 комментариев
  1. 06.08.2015
  2. 26.09.2015
  3. 16.11.2015
  4. 09.02.2016
  5. 11.03.2016
  6. 13.09.2016
    • 13.09.2016
  7. 21.11.2016
    • 21.11.2016
  8. 06.12.2016
  9. 20.12.2016
  10. 04.10.2017
    • 04.10.2017

Оставить комментарий

Нажимая на кнопку "Post Comment", вы даете согласие на обработку своих персональных данных и соглашаетесь с политикой конфиденциальности.