Нужна ли онлайн-касса, если физлицо платит на счет ИП?


Обновление. Принят новый закон с поправками в 54 Федеральный закон относительно безналичных платежей (и не только). Подробнее вот здесь: https://dmitry-robionek.ru/zakon/popravki-v-54-fz-naschet-onlayn-kass-v-192-fz.html

Добрый день, уважаемые ИП!

Недавно пришлось разбираться с вопросом, о котором мало кто вспоминает. А надо бы, так как 01.07.2018 не за горами. Думаю, многие из вас принимают оплату от физлиц на счет ИП (особенно  ИП на УСН). То есть, предоставляете услуги физлицам, продаете им товар, но оплату принимаете на счет ИП в банке (и не берете от физлиц наличные деньги).

В подавляющем большинстве случаев физлица платят со своих карт через личные кабинеты своих онлайн-банков (например, через “Сбербанк-Онлайн”, “Альфа-Клик” и т.д.)

Многие ИП таким образом работают с физлицами годами…

Так вот, возникает вопрос: нужна в этом случае онлайн-касса с 1 июля 2018 года?

Прежде чем двигаться дальше, отмечу, что тема приема платежей от физлиц крайне запутанная, и сейчас мы рассмотрим конкретную ситуацию, когда физлицо платит на счет ИП через свой онлайн-банк. Это наиболее частый случай, который многих интересует.

Давайте попытаемся разобраться

Когда возникает этот вопрос, то в первую очередь многие ИП вспоминают про отсрочку до 1 июля 2019 года для тех ИП, которые оказывают услуги и выдают БСО.

Действительно, в 290-ФЗ написано:

8. Организации и индивидуальные предприниматели, выполняющие работы, оказывающие услуги населению (за исключением организаций и индивидуальных предпринимателей, имеющих работников, с которыми заключены трудовые договоры, оказывающих услуги общественного питания), вправе не применять контрольно-кассовую технику при условии выдачи ими соответствующих бланков строгой отчетности в порядке, установленном Федеральным законом от 22 мая 2003 года N 54-ФЗ «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием электронных средств платежа» (в редакции, действовавшей до дня вступления в силу настоящего Федерального закона), до 1 июля 2019 года.

Но обычные бумажные БСО в этом случае не подойдут. Да и как можно представить передачу БСО физлицу-клиенту из другого города? То есть, эта статья из 290-ФЗ явно не поможет отбиться от возможных вопросов со стороны ФНС.

И еще раз обратите внимание, что отсрочка до 1 июля 2019 года предназначена исключительно для ИП и организаций, которые оказывают услуги при условии выдачи БСО (за исключением ИП и организаций с работниками в сфере общепита). То есть, принимают наличные деньги и сразу выдают бумажные БСО.

К продавцам товаров (не услуг!) это послабление никакого отношения не имеет.

Письма со стороны ФНС и МинФина

Напомню, что еще в прошлом году было два письма со стороны ФНС и МинФина, в которых утверждалось, что при оплате на счет ИП или юрлица со стороны физлиц, необходимо выдавать кассовый чек.

Я писал на блоге про эти письма:

Других писем со стороны ФНС или МинФина по этому вопросу больше не встречал.

Так нужно ли применять онлайн-кассу? Если физлицо платит на счет ИП через онлайн-банк?

Я считаю, что да, нужно. С 1 июля 2018 года. И доводы а-ля “Но деньги по счету проходят. Все и так видно…” не будут приниматься как аргумент, ибо никаких специальных оговорок нет для этого случая ни в 54-ФЗ, ни в 290-ФЗ. А раз нет, значит надо применять онлайн-кассу (см. письма ниже).

В спорных ситуациях налоговики будут ссылаться на следующие письма:

  • Письмо Федеральной налоговой службы РФ от 6 июля 2017 г. № ЕД-3-20/4592@
  • Письмо Министерства финансов Российской Федерации от 28.04.2017 № 03-01-15/26324
  • И, разумеется, будут цитировать 54-ФЗ и 290-ФЗ.

Как это технически реализовать? Когда чек пробивать?

А вот с технической стороной вопроса на сегодня совершенно непонятно, так как чек необходимо выдавать в момент расчета. Но оплата может поступить на счет ИП в любой момент, когда предприниматель может находится далеко от онлайн-кассы. И что понимать под моментом расчета в таком случае? Когда клиент оплатил, или когда деньги пришли на счет ИП?

И подобных вопросов возникает очень много, если зарываться в эту тему.


Напоминаю, что на мой видеоканал на Youtube можно подписаться по этой ссылке:

https://www.youtube.com/c/DmitryRobionek

Так как на данный момент никаких официальных рекомендаций нет, то вижу только два варианта:

Вариант №1

Пробивать кассовый чек в ручном режиме с признаком “электронный платеж” как только получаете уведомление о поступлении денег на счет ИП.

Но лучше в условиях договора (или публичной оферты) сразу прописать тот момент, что кассовый чек будет предоставлен не позднее конца следующего рабочего дня, чтобы не жить в обнимку с онлайн-кассой =)

И, разумеется, отправить копию чека в электронном виде на email или через SMS на сотовый номер покупателя-физлица.

Понятно, что придется заранее озаботиться вопросом получения контактов со стороны покупателя (email или номер сотового телефона).

Но в этом случае неизбежно возникает временной лаг, как минимум, в сутки, с момента оплаты клиентом и до момента получения электронного кассового чека от вас.

Также возможна ситуация, когда реквизиты на оплату висят на сайте ИП. Клиент платит и только потом дает свои контактные данные. Как понимаете, это тоже осложняет задачу по передаче кассового чека.

Вариант №2

Можно заключить договор с платежными агрегаторами (например, с “Яндекс.Касса”, “PayAnyWay” и т.д), при помощи которых будут выставлять счет на оплату клиенту в режиме онлайн, чтобы он смог оплатить счет на сайте предпринимателя. Или через электронную почту по «секретной» ссылке на сайте самого платежного агрегатора. Разумеется, для этого придется заключить договор с платежным агрегатором и купить онлайн-кассу, чтобы автоматизировать этот процесс.

Но в этом случае возникает дополнительная комиссия со стороны платежных агрегаторов. Примерно от 1% до 6% в зависимости от способа оплаты. Чек в этом случае будет отправляться практически мгновенно.

Может, есть, все-таки, исключения?

Есть, но не для всех. Например, если отправлять товар физлицу наложенным платежом, то касса не нужна. Те, кто отправляют товар физлицам “Почтой России”,  знают, что кассовый чек должна выдавать сама “Почта России”. Некоторые частные службы доставки берут на себя эту обязанность. Если мне не изменяет память, то компания “СДЭК” такую услугу тоже предоставляет.

Оплата товара наложенным платежом: кто должен применять онлайн-кассу?

Также в “Робокассе” есть решение для небольших интернет-магазинов, которые по тем или иным причинам не могут себе позволить купить онлайн-кассу. Де-факто «Робокасса» выступает платежным агентом и сама выдает кассовый чек от своего имени. Не бесплатно, конечно.

И, как обычно, настойчиво советую почитать статью 2 Федерального Закона № 54. Может быть, Вам вообще не нужна онлайн-касса.

Итог

Прочитав множество материалов, я пришел к выводу, что придется применять онлайн-кассу с 1 июля 2018 года при приеме платежей со стороны физлиц на счет ИП в банке. Причем, речь идет о любых способах оплаты по безналу через средства электронного платежа физлицом: через электронный кошелек, через систему онлайн-банка, через форму оплаты на сайте…

Придется решать технические вопросы, которые неизбежно возникнут, особенно, если таких платежей со стороны физлиц много. Или искать решения, которые предоставляют платежные агенты и берут на себя обязанность по выдаче кассового чека.

Лично я никогда бы не стал связываться с платежными агентами, так как это лишнее звено, которое тоже хочет денег. Но если вам интересен такой вариант, то присмотритесь к платежным агентам.

Могут ли быть изменения до 1 июля 2018 года?

Обновление. Обещают принять новый законопроект до 1 июля 2018 года. Для того, чтобы устранить неопределенность в толковании 54-ФЗ относительно платежей по безналу от физлиц. Подробнее вот здесь: https://dmitry-robionek.ru/zakon/novyy-proyekt-po-onlayn-kassam.html

Да, не исключаю, что ближе к 1 июля выйдет очередное письмо МинФина, в котором будут совсем другие рекомендации. Вероятность появления такого письма очень мала, но она есть.

Но не тяните до самого последнего дня, так как спрос на онлайн-кассы будет только расти. К 1 июля идет вторая волна тех, кто обязан применять кассы с 01.07.2018 + начнут скупать фискальные накопители предприниматели из первой волны 2017 года.

Я сам недавно купил новый фискальный накопитель, который пришлось еще поискать по вменяемой цене. Пока искал, мне предлагали купить ФН на 36 месяцев аж за 15-20 тысяч. Будьте начеку, как говорится.


Советую прочитать:

  1. Поменял фискальный накопитель и в какие дни лучше не регистрировать онлайн-кассы?
  2. Налоговики готовятся ко второму этапу по переходу на онлайн-кассы с 1 июля 2018 года. И трижды напомнят об этом ИП и юрлицам.
  3. Несколько советов по замене фискальных накопителей для онлайн-кассы

Уважаемые читатели!

Готово подробное пошаговое руководство по открытию ИП в 2020 году. Эта электронная книга предназначена прежде всего для новичков, которые хотят открыть ИП и работать на себя.

Она так и называется:

"Как открыть ИП в 2020 году? Пошаговая Инструкция для начинающих"

Из этой инструкции Вы узнаете:

  1. Как правильно оформить документы на открытие ИП?
  2. Выбираем коды ОКВЭД для ИП
  3. Выбираем систему налогообложения для ИП (краткий обзор)
  4. Отвечу на множество сопутствующих вопросов
  5. Какие органы надзора нужно уведомить после открытия ИП?
  6. Все примеры приведены на 2020 год
  7. И многое другое!


Уважаемые предприниматели!

Готова новая электронная книга по налогам и страховым взносам для ИП на УСН 6% без сотрудников на 2020 год:

"Какие налоги и страховые взносы платит ИП на УСН 6% без сотрудников в 2020 году?"

В книге рассмотрены:

  1. Вопросы о том, как, сколько и когда платить налогов и страховых взносов в 2020 году?
  2. Примеры по расчетам налогов и страховых взносов "за себя"
  3. Приведен календарь платежей по налогам и страховым взносам
  4. Частые ошибки и ответы на множество других вопросов!

 


Дмитрий Робионек

Я создал этот сайт для всех, кто хочет открыть свое дело в качестве ИП, но не знает с чего начать. И постараюсь рассказать о сложных вещах максимально простым и понятным языком.


Получайте самые важные новости для ИП на Почту!

Будьте в курсе изменений!

Нажимая на кнопку "Подписаться!", Вы даете согласие на рассылку, обработку своих персональных данных и соглашаетесь с политикой конфиденциальности.


Комплект из трех книг для начинающих ИП

56 комментариев к “Нужна ли онлайн-касса, если физлицо платит на счет ИП?”

  1. Спасибо за статью!
    Только как понять, что клиент оплатил счёт именно через онлайн-банк? Ведь выставленный счёт он может пойти и оплатить в самом банке!
    Получается, что надо ещё следить и постоянно спрашивать как клиент оплатил счет ? Ведь оплата в банке не является электронным платежом.

    Ответить
  2. Здравствуйте,Дмитрий.
    Прочитал вот Вашу статью ниже.

    «Нужна ли онлайн-касса, если физлицо платит на счет ИП?»

    Вопрос. А что а если покупатель физлицо оплачивает на расчетный счет ИП (без работников) через банк безналом, тоже нужна онлайн-касса? Я имею в виду не оплату через онлайн-банк, а просто через операциониста со счета физлица на расч. счет ИП в одном и том же банке. Получается чистый безнал. Оплата за товар, я так понимаю по платежному поручению или как то так.
    И что в таком случае тоже нужна такому ИП онлайн-касса?
    Заранее спасибо за ответ,

    С уважением

    Ответить
    • Сергей, ФНС и МинФин в своих письмах (см. статью) утверждают, что нужно.

      Ответить
      • Спасибо за ответ, но все равно сомнения. А разве оплата чисто через операциониста банка приравнивается к ЭЛЕКТРОННЫМ средствам платежа? Есть сомнения, что это так..

        Ответить
        • Пожалуйста. Так не только у вас такие сомнения) На форумах постоянно эта тема поднимается.

          Ответить
  3. Яндекс.Касса вроде работает только с пластиковыми картами, а если платежным поручением оформить платеж (без пластика), то яндекс в этом случае не поможет? и без онлайн кассы в таком случае не обойтись.

    Ответить
    • Нет, не только с пластиковыми картами…
      Второй способ это что-то вроде интернет-магазина, но без сайта.
      Появляется больше способов оплаты, чек сразу отправляется, но и комиссия возникает. Касса нужна.
      Мне самому уже несколько раз присылали ссылку на оплату в электронном письме. Приходится просить выставить счет на ИП)

      Ответить
  4. Добрый день!
    Вы пишете, что «Но обычные бумажные БСО в этом случае не подойдут.»
    Почему же они не подойдут?
    Ведь тот же ИП на патенте вправе руководствоваться законом «в редакции, действовавшей до дня вступления в силу настоящего Федерального закона», где нет ничего про электронные средства платежа и автоматические БСО.

    Ответить
  5. Добрый день!
    Так 54 законе речь о расчетах НАЛИЧНЫМИ. (Федеральный закон №54-ФЗ
    «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении НАЛИЧНЫХ денежных расчетов и (или) расчетов с использованием электронных средств платежа») А тут безналичные. При чем здесь кассовый аппарат?
    Работа по договору. Это и есть документ. Еще есть платежный документ, где написано вид услуги, стоимость.
    Потом выдаю акт приема передачи работ.

    Ответить
    • Добрый день
      Анатолий, в ст 1.1 54-ФЗ написано:

      расчеты — прием или выплата денежных средств с использованием наличных и (или) электронных средств платежа за реализуемые товары, выполняемые работы, оказываемые услуги, прием ставок и выплата денежных средств в виде выигрыша при осуществлении деятельности по организации и проведению азартных игр, а также прием денежных средств при реализации лотерейных билетов, электронных лотерейных билетов, приеме лотерейных ставок и выплате денежных средств в виде выигрыша при осуществлении деятельности по организации и проведению лотерей;

      Кстати, недавно вышло письмо МинФина № 03-01-15/31038 от 08.05.2018 в котором снова поднимается эта тема.

      Таким образом, при осуществлении расчета с использованием электронных средств платежа, в том числе исключающих возможность непосредственного взаимодействия с покупателем (клиентом), организация обязана применять ККТ.

      Вместе с тем обращаем внимание, что в целях устранения неопределенности относительно обязанности организаций и индивидуальных предпринимателей применять ККТ в зависимости от ряда способов оплаты товаров (работ, услуг) Государственной Думой Федерального Собрания Российской Федерации принят в первом чтении проект федерального закона N 344028-7 «О внесении изменений в Федеральный закон «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием электронных средств платежа», согласно которому под расчетами понимается, в частности, прием или выплата денежных средств в наличной и безналичной формах за реализуемые товары, выполняемые работы, оказываемые услуги.

      Ответить
  6. Дмитрий.

    Прочитал Вашу новую заметку по оплате от физлиц. Так что все-таки БСО можно будет использовать, вместо онлайн-кассы? Если платит физлицо через банк безналом (за товар) на счет ИП через операциониста? Или еще решается у них вопрос? Не совсем понятно, из Вашей новой статьи (там кстати комментирование отключено), потому пишу здесь.
    Ведь совершенно очевидно, что это НЕ электронный платеж выходит (когда просто в банке безналом через операциониста от физлица на счет ИП) и вообще онлайн-касса в этом случае вообще не нужна, все платежи и так как на ладони видно..
    Я так понял, все-таки можно будет БСО использовать? Или они еще обсуждают в Минфине?

    С уважением

    Ответить
    • Сергей, пока непонятно (если клиент-физлицо платит в банке через операциониста).
      Сейчас в работе законопроект N 344028-7 «О внесении изменений в Федеральный закон «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием электронных средств платежа», который призван убрать эту неопределенность… но он еще не принят.
      Если будут новости по этому вопросу, то напишу.

      Ответить
  7. Дмитрий, спасибо большое за информацию, очень не зря подписался на рассылку. Вот так бы и не знал, работая дальше. Буду использовать агрегатора, и цена на товар для физиков будет выше теперь соответственно, благо они не основная часть.

    Ответить
  8. Здравствуйте! Я никак не могу до конца разобраться: я ИП(УСН). Репетитор. Оплата в основном наличными, но иногда с карты ученика на мою карту. Использую напечатанные в типографии БСО. Получается, что с 01.07. все-таки необходима онлайн-касса и никаких поблажек?

    Ответить
    • Если будете принимать наличными, и сразу выдавать БСО, то точно не нужна. На личную карту крайне не рекомендую принимать платежи.

      Ответить
  9. Здравствуйте. Мы арендодатели. Все оплаты нам приходят на счет ИП, мы тоже расплачиваемся с этого счета. есть 2 работника, зарплату платим со счета ИП. Находимся на УСНО и патенте. Нужна ли нам касса? Спасибо

    Ответить
  10. Большое спасибо за Ваши обзоры, всегда читаю и жду новых.
    У меня вопрос- у меня СТО ( ИП на ЕНВД без работников). Я оказываю услуги по ремонту а/м ТОЛЬКО юр.лицам с оплатой на мой рас. счет. Мне с 2019 тоже нужна будет онлайн касса? Для чего, если вся оплата проходит по безналу… И вообще- зачем касса на ЕНВД- ведь налогообложение от выручки не зависит..

    Ответить
  11. Добрый день.
    А нужна ли касса если ИП работает только с юр. лицами и оплату получает на счет. Спасибо

    Ответить
  12. Добрый день, Дмитрий.
    Подскажите, пожалуйста.
    Если я ИП на ЕНВД без работников (розничная торговля) то я попадаю под отсрочку до 01.07.2019, правильно?А если у меня установлен терминал оплаты картами,то мне необходимо ставить кассу до 1 июля 2018 года? Я верно понимаю?

    Ответить
  13. Здравствуйте, Дмитрий
    У меня ИП на УСН без работников. Работаю с сайтом ***.com. Клиенты оплачивают проживание на сайте, а уж потом деньги перечисляются мне на счёт.
    Вопрос: нужна ли мне онлайн касса?
    Спасибо

    Ответить
    • Софья, этот вопрос лучше задать сотрудникам вашего сайта-партнера.
      Я не знаю условия их партнерской программы, как платежи у них проходят.

      Ответить
  14. Добрый день! Спасибо за Вашу работу. Очень много полезной информации. Я — ИП на ЕНВД (розничная торговля). Наемных работников нет. По закону мне положена отсрочка с онлайн-кассой до 01.07.2019. Оплату за товар принимаем наличными или картой (торговый эквайринг). В моем случае кассу нужно поставить с 01.07.2018г. или же все-таки с 01.07.2019г.? Заранее спасибо за ответ.

    Ответить
  15. Здравствуйте! У меня такая ситуация: я ИП на УСН с 2015 года (работаю частным преподавателем). Мои ученики всегда перечисляют оплату за мои услуги на мой р/с в банке, то есть с наличными я вообще не работаю. В сентябре этого года я официально ухожу в декретный отпуск. Встала на учет в ФСС в 2017, поэтому рассчитываю на получение пособий до достижения ребенком 1,5 лет и на освобождение от уплаты страховых взносов. С 1 июня деятельность у меня уже не ведется, то есть никаких средств на счет не поступает и поступать не будет. После выхода из декрета планирую закрыть ИП. Нужно ли мне все равно приобретать кассу сейчас? Спасибо вам за ваш блог и за полезную информацию. В нашей местной налоговой инспекции ничего не добьешься)))

    Ответить
    • Если совсем приостановили деятельность, никаких платежей принимать не будете, то очевидно, что не нужна
      Вам же нечего будет по ней проводить.

      Ответить
  16. Дмитрий, оплата на расчетный счет (когда продавец выдает бланк ПД-4 , а покупатель ручками вводит реквизиты р/с продавца) является безналичным расчетом (не путать случаи, когда используются для переводов кредит.организации типа Яндекс.Деньги, Монета.ру и т.д., с которыми продавец заключил договор). И именно для таких расчетов касса не нужна. Закон не касается безналичных расчетов.
    Лучше задайть письменный вопрос в свою налоговую и получить официальный ответ, , чем интерпретировать закон по своему усмотрению.
    Мы ответ от налоговой получили и теперь устанавливаем кассу для ЕНВД, а безнал по платежным поручениям на р/с принимаем без кассы (независимо, кто его .

    Ответить
  17. Дмитрий, добрый вечер! Я ИП УСН без работников. Производство аксессуаров и обучение. У меня договор со сбербанком на интернет-эквайринг. Т.е. я по эл. почте выставляю клиентам ссылку на оплату. Они соответственно рассчитываются по своей карте за товар или услугу. В этом случае он-лайн касса не нужна, правильно я понимаю?

    Ответить
  18. Дмитрий, не вводите людей в заблуждение. Поддержу Елену, ответившую Вам выше. Если физик переводит на счет ИП или организации через операциониста банка или осуществляет платеж через свой ЛК в своём банке т.е. делает безналичный перевод в чистом виде-то касса не нужна.
    Почитайте в чем отличие «безналичного расчета» и «электронного средства платежа».

    Ответить
    • Виталий, Елена, жаль, что невнимательно прочитали статью. В статье не рассматривается случай при оплате через-кассира операциониста. А в комментариях выше подчеркнул, что ситуация с оплатой через операциониста остается неясной.
      Насчет оплаты через электронные средства платежа — касса нужна.
      Почитайте:

      -Письмо МинФина № 03-01-15/31038 от 08.05.2018, в котором опять-же упоминается законопроект N 344028-7
      -Письмо Минфина РФ от 28.04.2017 N 03-01-15/26324
      -Письмо ФНС РФ от 06.07.2017 N ЕД-3-20/4592@.

      Письмо ФНС РФ от 06.07.2017 N ЕД-3-20/4592@

      В соответствии с пунктом 19 статьи 3 Федерального закона от 27.06.2011 N 161-ФЗ «О национальной платежной системе» электронное средство платежа — это средство и (или) способ, позволяющие клиенту оператора по переводу денежных средств составлять, удостоверять и передавать распоряжения в целях осуществления перевода денежных средств в рамках применяемых форм безналичных расчетов с использованием информационно-коммуникационных технологий, электронных носителей информации, в том числе платежных карт, а также иных технических устройств.

      Также следует учитывать, что согласно позиции, содержащейся в письме Министерства финансов Российской Федерации от 28.04.2017 N 03-01-15/26324, Федеральным законом N 54-ФЗ не предусмотрено исключений при осуществлении оплаты электронными средствами платежа через кредитную организацию, в том числе посредством платежного поручения.

      Более того, готовится законопроект N 344028-7, который призван устранить неясность в толковании 54-ФЗ. Его обещают принять до 1 июля 2018 года, о чем сообщается на сайте Госдумы.

      Но если позиция МинФина или ФНС поменяется по этому вопросу (что не исключено), то я напишу об этом на блоге.

      Ответить
  19. Добрый день! Спасибо за информацию,единственно не нашла никакой о торговле на рынке КООПТОРГ
    продукты(колхозный) в Московской области. Рынок крытый.

    Ответить
  20. Здравствуйте ,подскажите а как работать с pay pal при подажах за границу ? Они вроде вообще не хотят подключаться к онлайн кассам. По крайней мере я ничего найти не смог вразумительного.

    Ответить
  21. Добрый день, Дмитрий!
    Я ИП на УСН, преподаю иностранные языки.
    Работаю только с наличкой, мне нужно ставить он-лайн кассу с 01.07.2018 г.?

    Ответить
  22. Добрый день, Дмитрий! Еще раз спасибо за Ваш блог.
    В ожидании ответа на мой вопрос и вопрос Веры от 04.06.2018 о том, когда нужно начать работать с онлайн-кассой ИП на ЕНВД (розничная торговля) без наемных сотрудников и принимающих оплату наличными и банковскими картами, порылась в интернете и нашла следующие документы: ФЕДЕРАЛЬНЫЙ ЗАКОН №337-ФЗ от 27.11.2017г. О ВНЕСЕНИИ ИЗМЕНЕНИЙ В СТАТЬЮ 7 ФЕДЕРАЛЬНОГО ЗАКОНА «О ВНЕСЕНИИ ИЗМЕНЕНИЙ В ФЕДЕРАЛЬНЫЙ ЗАКОН «О ПРИМЕНЕНИИ КОНТРОЛЬНО-КАССОВОЙ ТЕХНИКИ ПРИ ОСУЩЕСТВЛЕНИИ НАЛИЧНЫХ ДЕНЕЖНЫХ РАСЧЕТОВ И (ИЛИ) РАСЧЕТОВ С ИСПОЛЬЗОВАНИЕМ ПЛАТЕЖНЫХ КАРТ» И ОТДЕЛЬНЫЕ ЗАКОНОДАТЕЛЬНЫЕ АКТЫ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ» и Письмо Департамента налоговой и таможенной политики Минфина России от 23 января 2018 г. N 03-01-15/3441 «Об особенностях применения контрольно-кассовой техники». (Ссылки не привожу, т.к. оба документа легко найти через поисковик). Позволю себе процитировать Федеральный закон №337-ФЗ от 27.11.2017г.:
    Статья 1.
    Внести в статью 7 Федерального закона от 3 июля 2016 года N 290-ФЗ «О внесении изменений в Федеральный закон «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием платежных карт» и отдельные законодательные акты Российской Федерации» (Собрание законодательства Российской Федерации, 2016, N 27, ст. 4223) следующие изменения:
    1) дополнить частями 7.1 — 7.3 следующего содержания:
    «7.1. Указанные в части 7 настоящей статьи организации и индивидуальные предприниматели вправе не применять контрольно-кассовую технику в части указанных видов деятельности до 1 июля 2019 года в следующих случаях:
    1) организации и индивидуальные предприниматели являются налогоплательщиками, осуществляющими виды предпринимательской деятельности, предусмотренные подпунктами 1 — 5, 10 — 14 пункта 2 статьи 346.26 Налогового кодекса Российской Федерации;
    2) индивидуальные предприниматели являются налогоплательщиками, осуществляющими виды предпринимательской деятельности, предусмотренные подпунктами 6 — 9 пункта 2 статьи 346.26 Налогового кодекса Российской Федерации, и не имеют работников, с которыми заключены трудовые договоры;
    3) индивидуальные предприниматели являются налогоплательщиками, осуществляющими виды предпринимательской деятельности, предусмотренные подпунктами 1 — 15, 18 — 28, 30 — 44, 49 — 58, 60 — 63 пункта 2 статьи 346.43 Налогового кодекса Российской Федерации;
    4) индивидуальные предприниматели являются налогоплательщиками, осуществляющими виды предпринимательской деятельности, предусмотренные подпунктами 45 — 48 пункта 2 статьи 346.43 Налогового кодекса Российской Федерации, и не имеют работников, с которыми заключены трудовые договоры.
    7.2. Положения части 7.1 настоящей статьи применяются при соблюдении условия, указанного в части 7 настоящей статьи.
    7.3. Индивидуальные предприниматели, являющиеся налогоплательщиками, осуществляющими виды предпринимательской деятельности, предусмотренные подпунктами 6 — 9 пункта 2 статьи 346.26, подпунктами 45 — 48 пункта 2 статьи 346.43 Налогового кодекса Российской Федерации, в случае заключения трудового договора с работником обязаны в течение 30 календарных дней с даты заключения такого трудового договора зарегистрировать контрольно-кассовую технику.».
    Выше указанное Письмо Минфина от 23.01.2018г. также приводит текст Федерального закона №337-ФЗ.

    Из всего выше сказанного прихожу к выводу, что ИП на ЕНВД (розничная торговля) без наемных сотрудников и принимающих оплату наличными и банковскими картами подпадают под отсрочку по применению онлайн-касс до 01.07.2019г. Права ли я? Заранее спасибо за ответ.

    Ответить
    • Мария, об этом прямо сказано в ст 7. 290-ФЗ

      7.2. Положения части 7.1 настоящей статьи применяются при соблюдении условия, указанного в части 7 настоящей статьи.

      7. Индивидуальные предприниматели, являющиеся налогоплательщиками, применяющими патентную систему налогообложения, а также организации и индивидуальные предприниматели, являющиеся налогоплательщиками единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности, при осуществлении видов предпринимательской деятельности, установленных пунктом 2 статьи 346.26 Налогового кодекса Российской Федерации, могут осуществлять наличные денежные расчеты и (или) расчеты с использованием платежных карт без применения контрольно-кассовой техники при условии выдачи по требованию покупателя (клиента) документа (товарного чека, квитанции или другого документа, подтверждающего прием денежных средств за соответствующие товар (работу, услугу) в порядке, установленном Федеральным законом от 22 мая 2003 года N 54-ФЗ «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием электронных средств платежа» (в редакции, действовавшей до дня вступления в силу настоящего Федерального закона), до 1 июля 2018 года.

      Ответить
      • Добрый день, Дмитрий!
        Т.е. под действие Федерального закона №337-ФЗ такие ИП как я не попадают? Прискорбно.

        Ответить
        • Я это так понимаю:
          -Если оплата идет через платежный терминал (торговый эквайринг) — то попадает под отсрочку, при условии выдачи покупателю подтверждающего документа в момент расчета. (см. выдержку из закона)
          -Если же платеж проходит на счет ИП через электронные средства платежа (например, оплата через онлайн-банк на счет ИП), то ККТ нужна
          Но еще раз повторюсь, что все разночтения и недопонимания должен разрешить законопроект, который сейчас в работе в Госдуме. Там все четко написано.
          Недавно читал пояснения по этому вопросу Бударина (главный в ФНС, который занимается онлайн-кассами) и он тоже на этот законопроект ссылается.

          Ответить
          • Спасибо за ответ. Я поняла этот закон точно также. Будем ждать новостей из Госдумы, но еще больше от Вас. Еще раз спасибо.

            Ответить
              • Дмитрий, здравствуйте! Присоединяюсь к вопросам от Веры и Марии. На данный момент появились ли какие либо уточнения? Тоже интересует действует ли отсрочка установки онлайн-кассы для ИП на ЕНВД (розничная торговля, без сотрудников) при использовании платежного терминала (торговый эквайринг) до 01.07.2019.

                Ответить
  23. Добрый день!
    Вопрос не по теме, но не нашла информацию по поводу сотрудников-пенсионеров.
    Если ИП берет сотрудника-пенсионера, он осуществляет такие же отчисления за данного сотрудника, или предполагаются какие-то льготы, послабления?

    Ответить
  24. Добрый день, Дмитрий! Спасибо за Вашу статью!
    Скажите, пожалуйста, почему вы считаете, что при оплате клиента через Сбербанк он-Лайн мы не можем выдать БСО? (Туруслуги)
    Только из-за невозможности передать?
    А если клиент находится рядом и переводит деньги?

    Ответить
  25. Здравствуйте ,Дмитрий! Подскажите , пожалуйста, я ИП на УСН на 6%. Получаю на р/с деньги за сдачу в аренду нежилого помещения . Деньги от ИП и ООО. Он -лайн касса мне не нужна. А если я буду сдавать квартиру физ лицу через свое ИП получается мне будет нужна касса?

    Ответить
  26. Здравствуйте, Дмитрий! У мужа репетиторский услуги, оплата через Сбербанк Онлайн клиента. Будем искать кассу. Вы не подскажите, какая онлайн-касса будет бюджетной с встроенным фискальным регистратором на 36 мес.?
    А вообще создаётся впечатление, что дешевле зарегистрироваться как самозанятый и к4упить патент за 20 000, чем покупать онлайн-кассу плюс все расходы на обслуживание.

    Ответить
  27. Дмитрий, не могу понять как правильно применить онлайн-кассу по договору купли-продажи квартиры. Сначала получаем по безналу частичную предоплату, пробиваем чек; затем когда подписан акт приёма- передачи квартиры нужен ли чек или пробиваем чек только в момент окончательной оплаты? А если оплата аккредитивом это электронное средство платежа или нет?

    Ответить
  28. Ольга

    Добрый день, Дмитрий! у меня парикмахерская (с работниками) работаю с 2010года надо мне приобретать кассу?

    Ответить
  29. Дмитрий, добрый день.
    Наша организации на УСН 6%. Деятельность — сдача в аренду недвижимого имущества. Договоры заключены только с ИП и ООО. Но некоторые директора организаций или ИП оплачивают аренду через терминалы по пластиковым картам или через операциониста в Сбербанке (нал/карта). В назначении платежа указывают : по счету №___от__ за ООО (ИП) ___. В этом случае нужна онлайн-касса?

    Ответить
  30. Здравствуйте.
    п.3 ст.861 ГК РФ: «Безналичные расчеты осуществляются путем перевода денежных средств банками и иными кредитными организациями (далее — банки) с открытием или без открытия банковских счетов в порядке, установленном законом и принимаемыми в соответствии с ним банковскими правилами и договором.» Если физлицо оплачивает товар или услуги по счету в отделении банка или через онлайн-сервис своей карты, то это по определению не является наличным расчетом с поставщиком товаров/услуг. Ваш вывод по теме вопроса «да, надо» — не верный.

    Ответить
    • Добрый день
      В самом начале статьи есть ссылка в желтом блоке. Советую прочитать.

      Ответить

Оставьте комментарий

Нажимая на кнопку "Комментировать", вы даете согласие на обработку своих персональных данных и соглашаетесь с политикой конфиденциальности. Также просьба соблюдать правила комментирования на блоге.