Скоро придется подавать уведомление об исчисленных налогах за 3 квартал по УСН. Ответы на частые вопросы

Обновление от 04.09.2023. Обновил статью для 3 квартала 2023 года.

Статья-напоминание для ИП на УСН без сотрудников, которые перешли на новый способ уплаты налогов и взносов. Напомню, что по 25 октября (включительно) 2023 года необходимо подать уведомление об исчисленных налогах КНД 1110355 (по итогам 3 квартала 2023 года).

ИП на УСН, которые перешли на новый способ, знают, что при уплате налога по УСН просто пополнить ЕНС недостаточно, нужно еще успеть подать уведомление об исчисленных налогах.

Как заполнить это уведомление?

Важно. При «старом» способе уплаты налогов это уведомление отправлять НЕ НУЖНО. Иначе лишитесь права применять «старый» способ.

На всякий случай привожу две инструкции по заполнению и отправке этого уведомления в ФНС из ЛК ИП:

• Как отправить уведомление в ФНС при оплате налога из «Личного кабинета ИП»? Пошаговая инструкция с примером!

Также это уведомление можно сдать в ФНС на бумаге. Вот инструкция по заполнению в программе «Налогоплательщик ЮЛ»:

• Как заполнить уведомление об исчисленных налогах на бумаге и сдать в инспекцию: пошаговая инструкция и пример оформления

Разумеется, вы можете заполнить это уведомление в своей бухгалтерской программе или онлайн-бухгалтерии.

Обратите внимание, что в уведомлении об исчисленных налогах в некоторых случаях может быть отрицательная сумма:

• Про отрицательные суммы в уведомлении об исчисленных налогах КНД 1110355. Изучим конкретный пример

И еще раз напомню, что про общий порядок действий при оплате налога можно узнать из этой статьи:

• Взносы ИП и налог по УСН за 3 и 4 квартал 2023 года: как платить и как делать налоговый вычет? Ответы на самые частые вопросы!

А теперь ответы на частые вопросы по заполнению уведомления об исчисленных налогах:

До какого числа нужно подать это уведомление?

При оплате налога по УСН за 3 квартал, это нужно сделать по 25 октября. А аванс по УСН за 3 квартал нужно оплатить по 28 октября.

И, как обычно, рекомендую делать все не в самый последний день. Но, разумеется, нужно подавать это уведомление в июле, а не прямо сейчас, в июне =)

Нужно ли отправлять уведомление если налог по УСН нулевой?

Нет, не нужно. Если не было дохода или квартальные взносы больше, чем авансовый платеж (то есть, налог по УСН обнуляется), то не нужно подавать это уведомление в ФНС.

Какую сумму нужно указывать в уведомлении по УСН? Нарастающим итогом, с начала года?

Нет, в уведомлении об исчисленных налогах по УСН не нужно указывать сумму нарастающим итогом.

Какой отчетный период нужно указывать в ЛК ИП при заполнении этого уведомления? Если я подаю уведомление за 3 квартал?

В начале года было много путаницы с этим вопросом, так как можно было указать для УСН квартал, полугодие или год. Все путались, делали ошибки.

Теперь же все упростили, запутаться невозможно. Посмотрите на скриншот, теперь нужно указывать именно квартал. Понятно, что нужно указать 3 квартал.

А если я заполняю это уведомление на бумаге? Какой код налогового периода использовать для УСН за 3 квартал?

Напомню, что это уведомление можно сдать на бумаге при помощи программы «Налогоплательщик ЮЛ». Ссылка на инструкцию приведена в самом начале этой статьи.

И вот здесь аккуратнее, так как для каждого квартала нужно указывать специальный код налогового периода.

• За 2 квартал нужно использовать 34/02
• За 3 квартал нужно использовать 34/03

Надеюсь, вам была полезна эта небольшая статья. Если есть вопросы или дополнения, то пишите в комментариях ниже.

С уважением, Дмитрий Робионек.

---

Новые статьи на закрытом сайте для подписчиков:

• Частые вопросы по декларации УСН «доходы» 6% за 2023 год для ИП без сотрудников. (часть №1 и часть №2 )
• Пример декларации по УСН 6% для ИП без сотрудников за неполный 2023 год
• Пример расчета налогов для ИП на УСН 6% без сотрудников в 2024 году с небольшим доходом (часть №1)
• Пример расчета налогов для ИП на УСН 6% без сотрудников в 2024 году для начинающих ИП, которые работали неполный год (часть №2)
• Обновление калькулятора УСН. Теперь данные для декларации УСН «доходы» считаются автоматически
• Как заполнить декларацию по УСН 6% за 2023 год при помощи калькулятора УСН для ИП без сотрудников? Что делать с 1% свыше 300 000 руб.?
• Как посчитать и оплатить налог по УСН 6% «доходы» за 1 квартал 2024 года? Алгоритм действий, калькулятор УСН и календарь (часть №1, часть №2, часть №3)
• Ответы на частые вопросы про уплату УСН «доходы» и взносов ИП «за себя» за 1 квартал 2024 года (часть №1 и часть №2)

---