Продолжаем разбираться с новыми правилами уменьшения налога УСН «доходы» на фиксированные взносы ИП «за себя». И сегодня посмотрим, как платить налог по УСН и взносы за 3 квартал 2023 года на «старом» способе.
УСН (Упрощенка)
Упрощенная система налогообложения. Примеры расчетов, калькуляторы, частые вопросы и многое другое.
Как уменьшать налог УСН «доходы» за 2023 год по новым правилам. Посчитаем на конкретном примере (Часть №2)
В первой части этого цикла статей мы рассмотрели ключевые моменты, которые нужно знать при уменьшения налога УСН «доходы» по новым правилам.
Кратко напомню:
ИП переходит с УСН 6% в самозанятые в 2023 году. Можно ли уменьшать налог УСН за 2023 год на 1% свыше 300 000 рублей за 2023 год?
Очень важное обновление! ФНС разрешила уменьшать налог УСН / ПСН за 2023 год на 1% свыше 300 000 рублей за 2023 год. Подробнее читайте по этой ссылке.
На самом деле, вопрос в заголовке очень непростой. И чем дольше разбираюсь с новыми правилами уменьшения налога УСН «доходы», тем больше удивляюсь. Но обо всем по-порядку.
Как уменьшать налог по УСН «доходы» за 2023 год по новым правилам на фиксированные взносы ИП «за себя»? (Часть №1)
И снова возвращаюсь к новым правилам уменьшения налога УСН «доходы» на фиксированные взносы ИП «за себя».
Напомню, что правила уменьшения УСН «доходы» поменяли новым законом от 31.07.2023 № 389-ФЗ. Внесли правки в статью 346.21 НК РФ. Причем, изменения ввели задним числом, с 1 января 2023 года. Все это, разумеется, вызвало много бурных эмоций и вопросов.
- Есть «старый» способ с привычными платежными документами со статусом плательщика «02».
- Есть «новый» способ с цифровой подписью, уведомлениями об исчисленных налогах и заявлениями о зачете.
- А тут появляется еще один способ. Даже не знаю, как его назвать. «Суперновый»?
Такой зоопарк способов вызывает много вопросов не только у ИП, но и опытных бухгалтеров с многолетним стажем.
Долго читал, изучал материалы по новым правилам уменьшения УСН «доходы» и решил написать несколько статей по этой теме, так как вижу, что с каждой новой версией/итерацией способов уменьшения налога УСН от ФНС, вопросы множатся в геометрической прогрессии.
ИП закрывается. Можно ли уменьшать налог УСН «доходы» за 2023 год на 1% свыше 300000 рублей за 2023 год?
После принятия большого закона с поправками в Налоговый Кодекс (ФЗ №389 от 31 июля 2023 г.) много вопросов про 1% свыше 300000 рублей за 2023 год.
Напомню, что по новым правилам 1% свыше 300000 рублей за 2023 год уменьшает только налог по УСН «доходы» за 2024 год. Так как 1% за 2023 год подлежит уплате 1 июля 2024 года.
А как быть тем ИП, которые хотят закрыться в 2023 году?
Про отрицательные суммы в уведомлении об исчисленных налогах КНД 1110355. Изучим конкретный пример.
Обратите внимание, что эта статья только для тех, кто использует «новый» способ уплаты налогов и взносов.
Оказывается, в уведомлении об исчисленных налогах по форме КНД 1110355 могут быть отрицательные значения. Сегодня на сайте ФНС появилась информация, что такое допустимо, исходя из письма ФНС от 10.07.2023 № СД-4-3/8716@.
Взносы ИП и налог по УСН за 4 квартал 2023 года: как платить и как делать налоговый вычет? Ответы на самые частые вопросы!
Обновление от 06.11.23. Отредактировал статью под алгоритм уплаты УСН 6% для ИП без сотрудников за 4 квартал 2023 года. Именно 4 квартал вызывает наибольшее количество вопросов, так как с 1 января 2024 года «старый» способ уплаты налогов работать не будет. Соответственно, всем ИП, которые применяли в 2023 году «старый» способ, придется плавно перейти на «новый» способ.
Обновление от 04.09.2023. Так. Опять много обновлений в этой статье.
- Добавил информацию по фиксированным взносам ИП «за себя» для ИП-военных пенсионеров и для ИП из новых регионов. Обратите внимание, что такие ИП платят меньше взносов «за себя», чем ИП с основных регионов РФ.
- Также ФНС обновила свой калькулятор взносов ИП «за себя» на 2023 год. Смотрите, не запутайтесь =) Он теперь считает аж для четырех категорий ИП. Это важно. Подробнее писал по этой ссылке.
- Кстати, заявление о зачете КНД 1150057 уже необязательно подавать. Но можете подавать. На ваше усмотрение. В статье я оставил алгоритм с подачей заявления о зачете 1150057, так как думаю, что все программы и сервисы будут предлагать именно такой порядок действий. Но вообще, очень рекомендую прочитать вот эту статью Больше не нужно заявление о зачете КНД 1150057 при уменьшении налога УСН и патента на взносы ИП «за себя»
- Многие сейчас очень удивятся, но по новым правилам фиксированные взносы необязательно платить поквартально для уменьшения налога УСН «доходы» (УСН 6%). Но можно поквартально платить, если вам так привычнее. Очень рекомендую прочитать вот эту статью: Новые правила уменьшения налога по УСН 6% «доходы» на фиксированные взносы ИП «за себя». Разбираемся на конкретных примерах
Обновление от 13.07.23. Добавил информацию про случай, когда в уведомлении об исчисленных налогах может быть отрицательная сумма.
Скоро конец 4 квартала, а значит, ИП будут снова озадачены оплатой фиксированных взносов ИП «за себя». А с учетом того, что сейчас есть «старый» и «новый» способ уплаты налогов и взносов, то вопросов становится все больше и больше. Меньше их точно не становится =)
Скоро придется подавать уведомление об исчисленных налогах за 3 квартал по УСН. Ответы на частые вопросы
Обновление от 04.09.2023. Обновил статью для 3 квартала 2023 года.
Статья-напоминание для ИП на УСН без сотрудников, которые перешли на новый способ уплаты налогов и взносов. Напомню, что по 25 октября (включительно) 2023 года необходимо подать уведомление об исчисленных налогах КНД 1110355 (по итогам 3 квартала 2023 года).
ИП на УСН, которые перешли на новый способ, знают, что при уплате налога по УСН просто пополнить ЕНС недостаточно, нужно еще успеть подать уведомление об исчисленных налогах.
Кратко про уплату налога по УСН за 2 квартал 2023 года для ИП без сотрудников
Небольшая шпаргалка для ИП на УСН без сотрудников на июль 2023 года. Напомню, что основное событие в июле для таких ИП — это уплата налога по УСН за полугодие. Часто ИП говорят «за 2 квартал».