Лимиты по УСН на 2018 год для ИП

Добрый день, уважаемые ИП!

Традиционная заметка, которую пишу ближе к концу года. Не буду разводить демагогию =) и сразу перейду к делу.
Итак, лимиты по УСН на 2018 год следующие:

Лимит по доходу

150 миллионов рублей на 2018 год. Обратите внимание, что ограничение по доходу для ИП на УСН не изменилось по сравнению с 2017 годом, так как с 1 января 2017 года и до 1 января 2020 года действие коэффициента-дефлятора не учитывается.

Читать далее…Лимиты по УСН на 2018 год для ИП

Видео: Как пользоваться калькулятором налога по УСН для ИП на УСН 6% без сотрудников

Добрый день, уважаемые ИП!

Решил вынести видео про мой новый налоговый калькулятор для ИП на УСН 6% в отдельную заметку. А то потом опять так затеряется в недрах моего блога, что потом днем с огнем не найдешь =) Тем более, что все свои видео я размещаю в отдельной рубрике “Видео для ИП”.

Читать далее…Видео: Как пользоваться калькулятором налога по УСН для ИП на УСН 6% без сотрудников

Тестирую калькулятор по расчету налога для ИП на УСН 6% (доходы) без сотрудников

Добрый день, уважаемые ИП!

Как и обещал, выкладываю калькулятор для расчета налога по УСН для ИП на УСН 6% (доходы) БЕЗ сотрудников. Почти к любой моей статье по расчету этого налога постоянно возникает множество вопросов в комментариях от читателей, особенно от новичков.

В какой-то момент я подустал каждый раз считать на бумажке =), и решил сделать простой и понятный калькулятор для упрощенцев. Прошу его протестировать и если найдете ошибки, то напишите в комментариях ниже.

Но для начала рекомендую прочитать вот эту статью, в которой рассказываю принцип расчета налога по УСН, а потом уже попробовать его в деле.

Читать далее…Тестирую калькулятор по расчету налога для ИП на УСН 6% (доходы) без сотрудников

Интересный законопроект для тех предпринимателей, которые станут ИП в декабре

Важно. Обновление: Все опять изменили в 2019 году. Подробнее читайте в обновленной статье по этой ссылке.

Закон от 18.07.2017 № 173-ФЗ уже принят и начнет действовать с 19 августа 2017 года (уже поменяли все… см. ссылку выше).

Добрый день, уважаемые ИП!

Те предприниматели, которые стали ИП на УСН в конце года (например, в декабре), прекрасно помнят, что даже за несколько дней в конце года им пришлось сдавать отчетность в налоговую. Например, стал ИП 17 декабря 2016 года – будь любезен, сдай отчетность за оставшиеся пару недель до конца 2016 года в 2017 году.

Мало того, многие новички, которые стали ИП в самом конце года, часто попадают в неприятности, так как думают, что за столь короткий срок ничего сдавать не нужно. Также не платят налоги и взносы…

Читать далее…Интересный законопроект для тех предпринимателей, которые станут ИП в декабре

Пришла пора платить аванс по УСН за 6 месяцев: считайте внимательно

Добрый день, уважаемые ИП!

До 25 июля ИП на УСН должны оплатить аванс по УСН за 6 месяцев 2017 года. Многие считают налоги вручную, кто-то перепроверяет расчеты своих учетных программ. Кстати, я тоже всегда перепроверяю расчет аванса по УСН вслед за за данными по “1С”, так как этот налог достаточно коварный, особенно для новичков.

Например, заплатили аванс по УСН на 100 рублей меньше, чем нужно, то не сомневайтесь, потом они обязательно вылезут, когда будете составлять годовую декларацию… А ошибку уже не исправить, так как в отличие от обязательных взносов на пенсионное и медицинское страхование, авансовые платежи по УСН нужно делать в строго отведенные сроки:

Читать далее…Пришла пора платить аванс по УСН за 6 месяцев: считайте внимательно

Продолжение истории про учет расходов при расчете страховых взносов для ИП на УСН и письмо МинФина

Добрый день, уважаемые ИП!

Еще в конце апреля я написал статью о нашумевшем решении Верховного Суда по расчету страхового взноса на обязательное пенсионное страхование ИП на УСН “доходы минус расходы”. Напомню, что этим постановлением некоему ИП было разрешено учитывать расходы при расчете 1% от суммы, превышающего 300 000 рублей годового дохода.

Подробнее про это постановление суда можете прочитать вот здесь: https://dmitry-robionek.ru/fiksirovannye-vznosy/ip-na-usn-razreshili-uchityvat-rashody-pri-raschete-vznosov-na-ops.html

Читать далее…Продолжение истории про учет расходов при расчете страховых взносов для ИП на УСН и письмо МинФина

Небольшая подсказка для ИП на УСН “доходы” по обязательным страховым взносам и расчету налога на 2017 год

Добрый день, уважаемые ИП!

Я хоть неустанно призываю пользоваться программами или сервисами для ведения учета ИП, но все равно постоянно получаю вопросы в комментариях от читателей, которые все делают в “ручном режиме”.

То есть, буквально, считают налоги и взносы в обычном блокноте с калькулятором в руке. Долгое время я не мог понять зачем так делать, если все можно быстро и без проблем посчитать в программах и сервисах…

Читать далее…Небольшая подсказка для ИП на УСН “доходы” по обязательным страховым взносам и расчету налога на 2017 год

ИП на УСН+ПСН: как считать доход, после которого нельзя применять патент?

Добрый день, уважаемые ИП!

Очень часто ИП совмещают две системы налогообложения УСН + ПСН при ведении своей деятельности. Причин для этого может быть множество, но, как правило, это происходит из-за того, что при регистрации в качестве ИП, предприниматель сначала выбрал УСН, а затем уже купил патент на нужный вид деятельности, чтобы избежать применения ККМ (или просто это оказалось выгоднее с точки зрения налоговой нагрузки).

Но здесь возникает вопрос о том, как считать доход, после которого ИП теряет право применять патент.

Напомню, что:

  • ИП на ПСН — доход не должен превышать 60 миллионов рублей в год.
  • Если ИП находится на УСН, то его максимальный годовой доход не должен превышать 150 миллионов рублей в 2017 году.

В письме Минфина России от 14.04.2017 № 03-11-12/22505 дается следующее пояснение по этому вопросу:

Цитата:

В соответствии с абзацем 2 пункта 4 статьи 346.13 и абзацем 5 пункта 6 статьи 346.45 Кодекса в случае, если налогоплательщик применяет одновременно патентную систему налогообложения и упрощенную систему налогообложения, при определении величины доходов от реализации для целей соблюдения ограничения, установленного указанными пунктами, учитываются доходы по обоим указанным специальным налоговым режимам.Учитывая изложенное, если у индивидуального предпринимателя, применяющего упрощенную систему налогообложения и патентную систему налогообложения, с начала календарного года доходы от реализации, полученные в рамках применения указанных специальных налоговых режимов, превысили 60 млн. рублей, такой индивидуальный предприниматель утрачивает право на применение патентной системы налогообложения независимо от срока, на который выдан патент.

Источник

Так-что учтите этот момент, если совмещаете УСН + ПСН.

Также довольно часто возникает вопрос от читателей о том, как считать доход при расчете взноса в размере 1% от суммы, превышающей 300 000 рублей в год, если есть совмещение УНС + ПСН. Ответ такой — в этом случае происходит суммирование дохода по УСН и потенциально возможного дохода по патенту.

P.S. Кстати, напомню, что если ИП совмещает ПСН и УСН, то это не освобождает от сдачи отчетности по УСН (даже если она будет нулевой).

Другие статьи для ИП на патенте:

  1. Должен ли ИП на патенте сдавать годовую декларацию? А если есть совмещение УСН + ПСН?
  2. Хорошая новость для ИП на ПСН: теперь не получится потерять право применять ПСН, если не оплатить патент вовремя
  3. Торговля пивом для ИП на ПСН и ЕНВД начиная с 31 марта 2017 года только с ККМ? А как же отсрочка до 1-го июля 2018 года?

Хорошая новость: Верховный Суд разрешил ИП на УСН "доходы минус расходы" учитывать расходы при расчете взносов на ОПС. Но нужно еще дождаться пояснений со стороны МинФина

Добрый день, уважаемые ИП!

Уже много раз на моем блоге поднималась тема о том, имеет ли право ИП на УСН “Доходы минус расходы” учитывать расходы при расчете 1% взноса на пенсионное страхование при доходе более, чем 300 000 рублей в год.

И почти каждый год МинФин публиковал информационные письма, в которых давал однозначный ответ, что нельзя так делать…

Читать далее…Хорошая новость: Верховный Суд разрешил ИП на УСН "доходы минус расходы" учитывать расходы при расчете взносов на ОПС. Но нужно еще дождаться пояснений со стороны МинФина