Фиксированные платежи для ИП в 2017 году: что изменится и на что нужно обратить внимание?

Важное обновление. Принят закон, в котором предусмотрен перенос крайней даты оплаты 1% от разницы, превышающей 300 000 рублей годового дохода, с 1 апреля на срок до 1 июля. Прочтите, пожалуйста, вот эту статью.

Добрый день, уважаемые ИП!

Уже известны первые подробности про то, как будут платить ИП обязательные взносы «за себя» с 1-го января 2017 года. Так как у нас в стране каждый год все меняется, то я самым внимательным образом отслеживаю все изменения.

Подчеркну, что статья будет постоянно обновляться, а если у Вас есть дополнительная информация, то просьба поделиться ей в комментариях ниже (заранее спасибо).

Итак, приступим:

Можете посмотреть небольшое видео, где я рассказываю про обязательные взносы ИП на 2017 год, или прочитать текстовую версию ниже.

Как вам будет удобнее:

1. Самая главная новость для ИП по взносам:

Первое, что хочу отметить, это то, что обязательные взносы уже будем платить в ФНС. Да, теперь именно эта служба будет администрировать сбор этих взносов. Поэтому, когда будете платить обязательные взносы «за себя» в 2017 году, убедитесь, что используете новые реквизиты в платежках и квитанциях.

Если Вы используете «1С», то обязательно обновите программу, чтобы обновились реквизиты в платежках!

МРОТ

Еще учтите, что МРОТ уже изменился и составляет 7500 рублей. С 1-го июля 2017 года он снова повысится и составит уже 7800 рублей.

Если исходить из того, что МРОТ с 01.01.207 года будет равен 7500 рублей, то можно посчитать сумму обязательных взносов в ПФР и ФФОМС на 2017 год:


  1. Взносы в ПФР за себя (на пенсионное страхование): (7500*26%*12)=23400 рублей
  2. Взносы в ФФОМС за себя (на медицинское страхование): (7500*5,1%*12)= 4590 рублей
  3. Итого за 2017 год = 27 990 рублей

Сколько нужно платить взносов в ПФР и ФФОМС в квартал?

Нужно просто разделить годовые платежи на 4 (количество кварталов в году):

  1. Взносы в ПФР: 23400 : 4 = 5850 рублей
  2. Взносы в ФФОМС: 4590 : 4 = 1147,50 рублей
  3. Итого за квартал: 6997,50 рублей

Таким образом, если Вы будете платить взносы в ПФР и ФФОМС “за себя” поквартально, то общая сумма за каждый квартал составит 6997 рублей 50 копеек.

Когда нужно платить взносы в ПФР и ФФОМС поквартально?

Например, Вы на УСН 6% и хотите сразу делать налоговые вычеты из УСН поквартально, то взносы в ПФР и ФФОМС необходимо делать в следующие периоды:

  1. За первый квартал 2017 года: с 1 января до 31 марта
  2. За второй квартал 2017: с 1 апреля до 30 июня
  3. За третий квартал 2017: с 1 июля до 30 сентября
  4. За четвертый квартал 2017: с 1 октября по 31 декабря

1% от разницы, превышающей 300 000 рублей годового дохода

Как и в 2016 году, все ИП, доход которых будет больше, чем 300 000 рублей в год, обязаны платить 1%, от суммы, превышающей 300 тысяч рублей. Этот платеж необходимо будет сделать до 1-го апреля 2018 года.

Например, некий ИП получил за 2017 год доход в размере 700 000 рублей. Это значит, что помимо обязательных взносов «за себя» (см. выше) ему придется заплатить 4000 рублей, так как если посчитать:

(700 000 -300 000):100 = 400 000 : 100 = 4000 рублей.


Но это не значит, что при очень большом доходе ИП, этот платеж будет тоже очень большим. Дело в том, что есть ограничение по взносам в ПФР сверху:

Максимальный взнос в ПФР в 2017 году

Напомню формулу для расчета этого значения:


8МРОТ * Тариф * 12 месяцев

или

7500 * 8 * 26% * 12 = 187200 рублей 00 копеек


На какие КБК нужно платить?

  • На обязательное пенсионное страхование “за себя” 182 1 02 02140 06 1110 160
  • На обязательное медицинское страхование “за себя” 182 1 02 02103 08 1013 160
  • По итогам 2017 года для 1% от суммы, превышающей 300 000 отдельного КБК не предусмотрено и он совпадает с КБК по взносам на пенсионное страхование: 182 1 02 02140 06 1110 160

На какой КБК платить 1% от суммы, превышающей 300 000 рублей?

Многие ИП, которые превысили 300 000 рублей дохода в 2017 году, предпочитают платить этот 1% сразу, не дожидаясь 2018 года.

И у многих ИП возникает вопрос о том, какой КБК нужно указывать при заполнении квитанции или платежного поручения… Многих смущает тот момент, что КБК на обязательное пенсионное страхование и КБК для 1% совпадают (см. выше).

182 1 02 02140 06 1110 160

Да, действительно они совпадают на 2017 год. И этот момент подтверждается письмом МинФина от 7 апреля 2017 г. N 02-05-10/21007, о котором я писал вот здесь: https://dmitry-robionek.ru/fiksirovannye-vznosy/kbk-300000-2017.html

Но помните, что 1% от суммы, превышающей 300 тысяч рублей в год за 2016 год необходимо платить на другой КБК:

182 1 02 02140 06 1200 160

Здесь важно не запутаться, чтобы не оплатить по старым КБК, иначе потом замучаетесь выяснять куда деньги ушли. И напомню, что 1% за 2016 год необходимо оплатить до 1 апреля 2017 года.

Что произойдет с фиксированными взносами после 1-го июля 2017 года?

Часто ИП спрашивают о том, как будем считать фиксированные взносы после 01.07.2017 года. Ведь МРОТ повысится до 7800 рублей?

На самом деле, размер этих взносов НЕ изменится, так как при расчете берется значение федерального МРОТ на 1 января 2017 года. И если он изменится посреди года, то это никак не повлияет на их размер. Можете подробнее прочитать статью, в которой я отвечаю на этот частый вопрос:

https://dmitry-robionek.ru/calendar/fiksirovannye-vznosy-ip-posle-1-ijulja-2017.html

Какой статус указывать в поле 101 платежного поручения?

Да, была большая путаница в начале этого года, так как поступала противоречивая информация. Но теперь для ИП точно нужно указывать статус «09» при оплате взносов «за себя».

Подробнее читайте вот здесь: https://dmitry-robionek.ru/sovet/status-platelshhika.html

Где взять квитанции?

Я не рекомендую скачивать непонятные бланки квитанций (еще и устаревшие) из Интернета.

Уже давно работает официальный сервис на сайте ФНС, где все это можно оформить буквально за 5 минут. Пользуйтесь только им, если нет программы бухучета…

https://service.nalog.ru/

И еще один момент: что подразумевается под термином “доходы ИП”?

Когда начинающие ИП начинают считать как платить 1% при доходе более 300 тысяч в год, то постоянно задают одни и те же вопросы: “А что подразумевается под доходами? Весь доход или чистая выручка? Нужно ли из дохода вычитать расходы?!”

Начинают из всего дохода вычитать расходы и говорят, что, мол, вообще в минус работаем : ) На самом деле, под доходом ИП нужно понимать:

  1. ИП на УСН 6%: все доходы ИП за год. Никакие расходы вычитать не нужно!
  2. ИП на УСН 15%: все доходы ИП за год. Никакие расходы вычитать не нужно!
  3. ИП на ПСН (патент) потенциально возможный доход по патенту
  4. ИП на ЕНВД (вмененка) вмененный доход
  5. УСН + ПСН: суммируем весь доход по УСН + потенциально возможный доход по патенту.

А вот с ИП на ОСН интересная история получилась

Дело в том, что для ИП на ОСН без сотрудников Конституционный Суд России разрешил учитывать документально подтвержденные расходы при расчете обязательных взносов, о чем писал вот здесь: https://dmitry-robionek.ru/fiksirovannye-vznosy/o-pereplate-pfr-dlja-ip-na-osn.html

Многие ИП обрадовались и понадеялись, что данное правило учета расходов будет применяться и для ИП на УСН “доходы минус расходы”. Но на момент написания статьи я не нашел никакого официального подтверждения по этому поводу… Также напомню, что с 2017 года порядок сбора обязательных взносов прописан уже в Налоговом Кодексе, а это означает, что не факт, что данное решение Конституционного Суда будет действительно и в 2017 году.

Может ли ИП на УСН «доходы минус расходы» учитывать расходы при расчете годового дохода?

Очень частый вопрос о том, может ли ИП на УСН 15% учитывать расходы при расчете 1% от суммы, превышающей 300 000 рублей в год. Если почитаете комментарии ниже, то увидите, что этот момент часто всплывает…

Ситуация, на самом деле, теперь странная. Дело в том, что совсем недавно Верховный Суд разрешил одному предпринимателю это делать, по итогам довольно долгого процесса, о чем писал вот здесь:

Хорошая новость: Верховный Суд разрешил ИП на УСН "доходы минус расходы" учитывать расходы при расчете взносов на ОПС. Но нужно еще дождаться пояснений со стороны МинФина

Но в ФНС по-прежнему считают, что для ИП на УСН «доходы минус расходы» НЕЛЬЗЯ так делать, о чем есть соответствующее письмо 27.03.2017 № 03-11-11/17394, в котором сообщается противоположная позиция, которая приведена в цитате ниже:

Таким образом, в целях определения размера страхового взноса по обязательному пенсионному страхованию за соответствующий расчетный период для индивидуальных предпринимателей, применяющих УСН, величиной дохода является сумма фактически полученного ими дохода от осуществления предпринимательской деятельности за этот расчетный период. Расходы, предусмотренные статьей 346.16 Кодекса, в этих случаях не учитываются.

Источник

То есть, если ИП на УСН «доходы минус расходы» начнет учитывать расходы при расчете 1% от суммы, превышающей 300 тыс. рублей в год, то он получит штраф и пени… И, на мой взгляд, только через суд сможет добиться право учитывать расходы.

Если что-то изменится по этому вопросу, то я обязательно напишу. Следите за обновлениями моего блога (подписаться можно в конце статьи).

И самое главное: можно ли не платить взносы в ПФР и ФФОМС? Есть ли такая возможность?

Есть несколько категорий граждан, которые могут не платить обязательные взносы. Но скорее всего, Вы в эти категории не попадете:

https://dmitry-robionek.ru/nalogi/ne-platit-vznos-pfr.html

В других случаях, если Даже если Вы сработали в минус, то все равно придется платить обязательные взносы! Никого не волнует, как Вы завершили финансовый год. Получили прибыль или нет… никого это НЕ волнует.

Обязательные взносы “за себя” нужно платить – именно поэтому они так и называются : )

Также напомню, что у меня на сайте есть большая статья, где дана подробная схема по обязательным взносам для ИП на 2016 год:

И последний совет для тех, которым насчитали взнос на пенсионное страхование в максимальном размере за то, что не сдали декларацию

Те ИП, которые вообще не сдавали налоговые декларации за прошлые годы, получают письма с требованием оплатить страховой взнос на ОПС в максимальном размере. Как правило, в таких письмах речь идет о суммах от 150 000 до 300 000 рублей. Естественно, многие не в состоянии оплатить такие большие суммы. О том, что делать в такой непростой ситуации, читайте здесь:

ПФР посчитал взносы по максимуму: что делать, куда бежать и как их уменьшить?


Не забудьте подписаться на новые статьи для ИП!

И Вы будете первыми узнавать о новых законах и важных изменениях:

Подписаться на новости по емайл

Что изменится для ИП в 2020 году?

  1. Сводная статья по изменениям для ИП на 2020 год
  2. Фиксированные взносы ИП на 2020 год уже известны
  3. Налоги и взносы ИП на УСН 6% без сотрудников в 2020 году
  4. Как открыть ИП в 2020 году? Пошаговая инструкция для начинающих и ответы на частые вопросы!
  5. Патент для ИП на 2020 год: разрешенные виды деятельности + ответы на частые вопросы по изменениям

Уважаемые предприниматели!

Готова новая электронная книга по налогам и страховым взносам для ИП на УСН 6% без сотрудников на 2020 год:

"Какие налоги и страховые взносы платит ИП на УСН 6% без сотрудников в 2020 году?"

В книге рассмотрены:

  1. Вопросы о том, как, сколько и когда платить налогов и страховых взносов в 2020 году?
  2. Примеры по расчетам налогов и страховых взносов "за себя"
  3. Приведен календарь платежей по налогам и страховым взносам
  4. Частые ошибки и ответы на множество других вопросов!

Уважаемые читатели!

Готово подробное пошаговое руководство по открытию ИП в 2020 году. Эта электронная книга предназначена прежде всего для новичков, которые хотят открыть ИП и работать на себя.

Она так и называется:

"Как открыть ИП в 2020 году? Пошаговая Инструкция для начинающих"

Из этой инструкции Вы узнаете:

  1. Как правильно оформить документы на открытие ИП?
  2. Выбираем коды ОКВЭД для ИП
  3. Выбираем систему налогообложения для ИП (краткий обзор)
  4. Отвечу на множество сопутствующих вопросов
  5. Какие органы надзора нужно уведомить после открытия ИП?
  6. Все примеры приведены на 2020 год
  7. И многое другое!

92 комментария к “Фиксированные платежи для ИП в 2017 году: что изменится и на что нужно обратить внимание?”

  1. Здравствуйте! Меня интересует, будут ли какие-то скидки для крымчан в 2017 году по стоимости патента для ИП , если я работаю сама за себя?

    Ответить
    • Добрый день! В 2017 году , если Правительство КРЫМА не примет на местном уровне Закон о «Патентной системе налогообложения…», то будут действовать федеральные ставки в размере 6%.

      Ответить
      • А почему 6% ?? если в 2016г был 1%. скажите пожалуйста. и когда примут если крайний срок подачи заявления 20 декабря.

        Ответить
        • Осторожно!!! Не опоздай с патентом, не до 20го, а за 10 РАБОЧИХ дней до 1 января, тоесть выходит до 16 декабря…

          Ответить
    • Добрый день! Для Крыма ставка УСН 4%, патент 4%. Соответствующие документы уже опубликованы на сайте Совмина Крыма

      Ответить
  2. …у меня вопрос, а чем отличаются бланки в Заявлении на получение патента, штрих коды на первом листе 0920 5017 и 0920 6014, и какой из них надо заполнять на 2017 год?
    Заранее спасибо…

    Ответить
  3. Здравствуйте! Возможность вычета сумм 1% взноса в ПФР из авансовых платежей по УСН в 2017 году?

    Ответить
    • Можно. Но следите за новостями, так как в прошлом году то запрещали, то разрешали.

      Ответить
  4. можно ли подать заявление о переходе с УСН на ЕНВД 9 января 2017 , в связи с тем, что 31дек 2016 года выпало на выходной день? Просто спохватились поздно конечно, но из-за нововведений (касса онлайн) оставаться на усн вообще не вариант, тем более что моя деятельность «такси» попадает под ЕНВД.

    Ответить
  5. Подскажите, если закрывать ИП в январе 2017, то какой налог в ПФР и ФФОМС нужно заплатить? За один месяц?

    Ответить
    • Нет, не за весь год, конечно. Только за то время, что существовало ИП в 2017 году (и за прошлые периоды, конечно, если есть долги)

      Ответить
  6. Подскажите пожалуйста, если я закрыл ИП в 2007 году(занимался торговлей), а в 2015 открыл новое ИП (медицинская деятельность), попадаю ли я под налоговые каникулы? {зарегистрировался после вступления закона о налоговых каникулах}

    Ответить
    • Владимир, налоговые каникулы предусмотрены только для тех, кто впервые им становится. То есть, при повторной регистрации не получится их получить.

      Ответить
  7. Подскажите, пожалуйста, если остаток взносов за 4кв. 2016 заплатила 9 января 2017(прошли по выписке банка), можно их поставить в зачет ЕНВД за 4 квартал 2016.

    Ответить
    • Елена, можно. Если они прошли по банку до 15.01.2017г. (срок оплаты этих платежей)

      Ответить
  8. Дмитрий, здравствуйте!
    Подскажите, пожалуйста, где можно посмотреть КБК на оплату 1% от разницы, превышающей 300 000 рублей и образцы платёжных поручений на пенсионное и медицинское страхование?

    Ответить
  9. «1% от разницы, превышающей 300 000 рублей годового дохода»Дмитрий, а точно ли годового дохода??? Нахожк разные сведения, квартального дохода например…

    Ответить
  10. Вот вырезка: «Если общий доход предпринимателя за квартал превышает 300 000 рублей, то можно сразу оплатить 1% в ПФР. Это позволит равномерно распределить нагрузку в течение года. Но можно оплатить 1% и до 1 апреля в следующем году.»

    Ответить
  11. Здравствуйте, подскажите куда платить 1% от 300тысяч в ПФР или уже в ФНС? что то я запуталась((((

    Ответить
    • Елена, если по итогам 2016 года, то в ФНС платим 1%. Ну, и последующие взносы тоже в ФНС…

      Ответить
  12. Добрый день, не знала что если я являюсь родителем ребенка инвалида, то имею права не платить пенсионные взносы . Подскажите пожалуйста : 1. Можно ли вернуть сумму уплаченных взносов за прошел периоды? 2. До какого возраста ребенка будет учтена эта льгота , ребенку скоро 18 но у него остается статус инвалид, бкдет ли доступна льгота по уплате пенсионного взноса? Спасибо

    Ответить
  13. Добрый день! Есть Постановление Конституционного суда от 30.11.2016г. № 27-П, согласно которого ИП платят 1% с суммы дохода, превышающей 300 000 руб. за минусом расходов.

    Ответить
  14. Здесь тоже нужно правильно трактовать: Для расчета 1% от суммы превышения лимита в 300 000 рублей, предприниматели, которые работают на Едином налоге на вмененный доход (ЕНВД) берут в учет вмененный доход, а не реальный размер полученной прибыли.

    Ответить
  15. Здравствуйте! А вот такой пример, что делать. В 2016 году, ип до 31 числа должен был заплатить в в ПФР 19 356.48 р. и в ФФОМС 3796.85 р. Ну вот сейчас нужно заплатить за 2016 г. , а число уже 15.01.2017.Платить нужно уже по новым реквизитам в ФНС? Или по прежним в ПФР?

    Ответить
    • На это Вам должны ответить ваши инспектора в ПФ. Этот вопрос им можно задать и по телефону

      Ответить
  16. Здравствуйте! Подскажите пожалуйста, где можно скачать и распечатать, новые платёжки с новым БИК на 2017 год?
    «за себя», за работника, УСН 6 %

    Ответить
  17. НЕ СОГЛАСЕН ЧТО ИП НЕ МОЖЕТ УЧИТЫВАТЬ РАСХОДЫ ПРИ УПЛАТЕ 1 ПРОЦЕНТА В ПФР. ЕСТЬ РЕШЕНИЕ ВЕРХОВНОГО СУДА ИЛИ КОНСТИТУЦИОННОГО. ТОЧНО НЕ ПОМНЮ. НО ТАМ ГОВОРИТСЯ ЧТО РАСХОДОЫ УЧИТЫВАТЬ ИП ИМЕЕТ ПРАВО!

    Ответить
  18. Здравствуйте!
    Если в моем Ип работает еще 1 человек, итого нас двое, мне на каждого нужно платить за 2017 год = 27 990 рублей. Т.е общая сумма налогов составит 55 980р?

    Ответить
    • Нет, не так. За сотрудников совсем другие взносы надо делать. Здесь речь идет об обязательных взносах ИП «за себя».

      Ответить
  19. Добрый день! В вашем пояснении….»что подразумевается под термином «Доходы ИП»….написано
    1.ИП на УСН 6%: все доходы ИП за год. Никакие расходы вычитать не нужно!
    2.ИП на УСН 15%: все доходы ИП за год. Никакие расходы вычитать не нужно!
    А в чем же тогда разница? Поясните пожалуйста

    Ответить
    • Это пояснение для ИП на УСН «доходы минус расходы».
      То есть, чтобы не вычитали свои расходы при расчете 1% от суммы, превышающей годовой доход в 300 000 рублей. То есть, нужно считать, грубо говоря, не от чистой выручки, а от всего дохода (без учета расходов).

      Ответить
  20. Так с 2017 года ИП «вмененный» налог смогут уменьшать на фиксированные страховые взносы «за себя» ну хоть на 50% или без ограничений.
    К примеру
    ЕНВД 10000 налоги за наемника 4000 за себя 6000, то ЕНВД к уплате нет совсем или 1000.

    Ответить
  21. Дмитрий, здравствуйте!
    Спасибо на ссылку формирования квитанций по страховым взносам ИП на 2017 год!
    Подскажите, пожалуйста, КБК на оплату 1% от разницы, превышающей 300 000 рублей ещё не опубликован?

    Ответить
  22. Хочу уточнить вопрос.
    У Вас сказано, что для 1% от суммы, превышающей 300 000 отдельного КБК не предусмотрено и он совпадает с КБК по взносам на пенсионное страхование. Но при вводе этого КБК на сайте ФНС, выскакивает сообщение, что это оплата за страховые взносы на обязательное пенсионное страхование в фиксированном размере, зачисляемые в бюджет Пенсионного фонда Российской Федерации на выплату страховой пенсии. Получается, что таким образом указанный налог оплатить нельзя.
    Подскажите, пожалуйста, как или где можно оформить этот платёж?

    Ответить
  23. Добрый день, помогите разобраться пожалуйста, я сейчас собираюсь создать ИП, как я могу рассчитать стоимость патента на 2017г? И какие налоги я буду обязана платить кроме ПФР, ОМС и стоимости патента?

    Ответить
  24. Здравствуйте, уважаемый Дмитрий.
    Разъясните, пожалуйста, следующее положение:
    При оплате обязательных взносов на обязательное пенсионное страхование и медицинское страхование, в случае, если Вы не имеете наёмных работников, при расчете единого налога по УСН, можно уменьшить налоговую базу за счет уплаченных взносов.
    Спасибо.

    Ответить
  25. Здравствуйте. Подскажите, при расчете выплат в ПФР учитывается МРОТ региона. (Для Карелии это 13300!!!)

    Ответить
  26. Подскажите, пожалуйста, по расчёту за 2017год «за себя». С 1.07.2017г изменяется МРОТ т.е. за первое полугодие сумма будет меньше чем за второе? Если так, то ошибка в статье. Вы даете пример расчета и плату за квартал делите на 4 хотя получается считать сумму за квартал надо так: 1 и 2 квартал 7500*26%*3, а 3 и 4 квартал 7800*26%*3. Так? Или я что-то не понял. Заранее спасибо.

    Ответить
    • Антон, взносы за себя считаются по тому значению МРОТ, которое было установлено на 1 января 2017 года, то есть 7500 рублей.

      Аналогичная ситуация была в прошлом году, когда МРОТ подняли с 6204 рублей , до 7500 в июле 2016 года.

      Ответить
  27. Здравствуйте! Скажите,пожалуйста, оплачивать налог «за себя» в ПФ ИП должен с 2017 г в ФНС по месту прописки или в ФНС по месту облагаемого объекта? Не могу найти никакую информацию. Спасибо,если ответите

    Ответить
  28. Здравствуйте. Всё же хотелось бы уточнить, что является доходом , если я на ЕНВД?

    Ответить
  29. Можно ссылку на сайт ФНС, где указаны суммы для оплаты в фонды ПФР и ФОМС с реквизитами.

    Ответить
  30. Дмитрий спасибо за информацию! не скажете уплата 1 процента за 2016 в основании платежа указать ЗД-добровольное погашение за истекший период , правильно ли будет? если нет ,то что проставить?

    Ответить
  31. Добрый день,

    В 2016 году 1% от дохода составил 300 000,00 (УСН доходы 6%), все эти средства были перечислены в ПФР до 31.12.2016,
    и на эти суммы были уменьшены платежи в налоговую, так как не знал о существовании максимального лимита для ПФР,
    Декларацию за 2016 год уже подал. Это проблема? Что делать? Спасибо,

    Ответить
    • Игорь, в ФНС обратитесь лучше. Там подскажут что делать с такой большой переплатой.

      Ответить
  32. Добрый день,Дмитрий. Какой Вы молодец! Все так конкретно объясняете. По простому.

    Ответить
  33. Дмитрий приветствую. Я ИП на УСН 6% (без наемников) только что оплатил взносы в ПФР и ФФОМС за 2017 год (естественно по новым реквизитам в налоговую), но прочитав Вашу статью не понял, зачем Вы рассчитываете оплату этих взнос с разбивкой на кварталы? Я всегда искренне полагал, что эти взносы оплачиваются единоразово в течении года.

    Ответить
    • Александр, можно платить страховые взносы «за себя» одним платежом раз в году. Это не проблема.
      Но почти все программы учета предлагают это делать раз в квартал для того, чтобы равномерно распределить нагрузку по платежам (а ИП на УСН еще и вычеты из аванса по УСН при этом делают).
      Тут кому как удобно, но главное, чтобы платежи прошли до 31 декабря.

      Ответить
  34. Добрый день!
    Подскажите пожалуйста, я оплатил 1% свыше 300 тыс. за 2016 г. до 1.04.2017г.
    Эту сумму можно вычесть из налога ЕНВД в 1 квартале 2017г. ?

    Ответить
  35. Здравствуйте! Правильно ли я поняла? Уплатила страховые взносы за 1 квартал только в апреле, получается что не могу их вычесть из суммы налога к уплате за 1 квартал? Декларацию по ЕНВД еще не подавала.

    Ответить
  36. Добрый день!
    >>На самом деле, под доходом ИП нужно понимать:
    >>УСН + ПСН: суммируем весь доход по УСН + потенциально возможный доход по патенту
    Что такое потенциально возможный доход по патенту? Стоимость патента?
    Если я уехал в командировку, скажем на 2 недели, и там осуществляю деятельность, то нужен второй патент в том регионе?
    Заранее спасибо.

    Ответить
  37. Добрый день!
    Если ИП зарегистрировался в феврале — фиксированные платежи рассчитываются за 3 месяца первого квартала или за 2?

    Спасибо.

    Ответить
    • Елена, взносы считаются пропорционально с даты регистрации в качестве ИП и до 31 декабря. То есть, в вашем случае, придется платить не за три полных месяца.

      Ответить
  38. Добрый день!
    Планируете ли Вы подобные публикации по ИП с наемными работниками?
    Спасибо.

    Ответить
  39. Если не заплатить вовремя 1% (доход более 300 000), какие последствия настанут?

    Ответить
  40. Добрый день!Прошу вас помочь.Как мне заполнить строки(140 — 130) в декларации по УСН(доходы 6 %), если Сумма полученных доходов нарастающим итогом составила:
    1 кв.- 108 000
    2 кв.- 153 000
    3 кв. — 170 000
    4 кв.- 364 000 ?

    Страховые взносы были уплачены:
    за 1 кв. — 7717,78 (+ еще платили за 2015 г. 1% — 17 210,00(могу ли я эту сумму включить в эту строку?))
    за 2 кв. — 3 858,88
    за 3 кв. — 5 788,33
    за 4 кв.- 5 788,33

    и еще, помогите пожалуйста, какие суммы будут 020, 040,070 и т.д.?
    Нужно ли что-то еще доплачивать?
    Заранее очень благодарна за ответ!

    Ответить
  41. Добрый день, нахожусь в отпуске по уходу за ребенком до 1,5 лет. В налоговой мне ответили, что в 2017г. я не могу быть освобождена от обязательных взносов в Пфр. Так ли это? И что сделать, чтобы эту «дырку» в законе исправили?

    Ответить
  42. Здравствуйте, Дмитрий! Я- ИП, работаю на патенте.За 2017 год я уже оплатила единоразово полную стоимость патента в налоговую.Теперь собираю деньги, чтобы оплатить единоразово в пенсионный фонд и за медицинскую страховку.Вы не можете мне помочь правильно рассчитать сумму за весь год, сколько мне надо оплатить в пенсионный и за медстраховку за вес год?Раньше нам в пенсионном фонде выдавали реквизиты сразу с указанием точной суммы, сколько надо платить за год.Теперь же дают в налоговой только реквизиты, а сумму говорят, считайте сами.Я боюсь ошибиться и не так посчитать, ведь расчёт ведётся от минимальной заработной платы, а она вроде как в этом году будет меняться со второго полугодия, потому я не уверенна точно в своих расчётах.очень прошу помочь с определением точной суммы оплаты с учётом разного размера минимальной заработной платы.Платить собираюсь сразу за весь год по двум платежам отдельно в пенсионный и отдельно за медстраховку.Заранее благодарю за помощь!

    Ответить
    • Татьяна, так в статье выше все рассказано)
      Цифры там приведены за полный 2017 год. Только помните, что для ИП на патенте доходом считается потенциально возможный доход по патенту. Это число надо знать при расчете 1% от дохода, превышающего 300 000 рублей в год.

      Для расчетов берется МРОТ, установленный на 1 января 2017 года (то есть 7500 рублей). То, что он повысится с 1 июля до 7800 не повлияет на расчеты… аналогичная ситуация была в 2016 году, когда МРОТ был изменен с 6204 рублей до 7500 в июле 2016-го.

      Ответить
  43. Тогда непонятно, почему в налоговой сказали, что надо считать с июля по новому МРОТу?Потому у меня и сомнения возникли.И ещё вопрос.У меня годовой доход значительно меньше 300000 рублей в год, выручка совсем маленькая, да и работаю неполный год.Так что получается, что мне нет необходимости рассчитывать ещё 1% от дохода, так ведь?Я не уверенна, что отыскала нужную статью по этой теме.От какого числа она?

    Ответить
  44. Здравствуйте.
    Открываю ИП — ЕНВД.
    Деятельность:
    Код ОКВЭД 56.10.2 — Деятельность по приготовлению и/или продаже пищи, готовой к непосредственному употреблению на месте, с транспортных средств или передвижных лавок

    Я правильно понимаю, что ККМ мне обязателен с 01.07.2018, до этого я могу выдавать БСО по требованию?

    И с 07.2018 нужна ККМ для всех видов деятельности и форм налогообложения, кто работает с наличными?

    Заранее спасибо!
    Юрий, СПБ.

    Ответить
    • Юрий, добрый день
      Да, ИП на ПСН может до 1-го июля 2017 работать без онлайн-кассы. По БСО.
      Но учтите, что если торгуете спиртными напитками, то онлайн-кассу необходимо использовать уже с 31 марта 2018 года. Это касается всех торговцев пивом, даже если они на ЕНВД или ПСН.

      Ответить
  45. Дмитрий, добрый день.
    ИП открыла 31 мая этого года.
    Сколько надо заплатить взносы в ПФР и ФФОМС за этот год?
    Правильно я понимаю, что умножить надо на действующее количество месяцев ИП:
    (7500*26%*8)=15600 руб. — ПФР
    (7500*5,1%*8)=3060 руб. ФФОМС

    Ответить
    • Юлия, вы посчитали 8 полных месяцев, это много…
      У вас получается 7 полных месяцев + 1 день в мае.

      Ответить
      • Скоро напишу статью про алгоритм расчета для таких случаев, так как он не такой простой (или запросите точные суммы в ПФР, они подсказывают)

        Ответить
  46. Добрый день!
    Подскажите, пожалуйста, уменьшается ли налог УСН (6%) на сумму уплаченного 1% (от дохода, превышающего 300 000 рублей в год).
    Сумма уплаченных взносов в ПФР и ФФОМС позволяет снизить УСН (не более чем на 50%), а как быть с этой суммой в 1%?
    Благодарю!

    Ответить
    • Мария, за какой год платили 1% и в какие сроки? Из налога по УСН за какой период хотите сделать вычет?
      Без этих данных нельзя дать корректный ответ…

      Ответить
  47. Добрый день! Подскажите, пожалуйста, почему когда заполняю на сайте налоговой платежный документ для оплаты страховых взносов «на себя» за 3 квартал 2017 и указываю КБК «На обязательное пенсионное страхование “за себя” 182 1 02 02140 06 1110 160, потом выбираю «Страховые взносы на обязательное пенсионное страхование в фиксированном размере, зачисляемые в бюджет Пенсионного фонда Российской Федерации на выплату накопительной пенсии», то программа автоматически меняет КБК на «18210202150060000160»? Я что-то делаю не так? Будет ли это ошибкой уплатить страховые взносы на другой КБК?
    Спасибо

    Ответить
  48. Здравствуйте. Подскажите пожалуйста как и главное сколько платить взносов ПФР и страховых взносов, если ИП открыто 19.09.2017, но дохода нет вообще.

    Ответить
  49. Добрый день!Подскажите, пожалуйста, какую сумму налогов или взносов должен оплатить ИП,
    если ИП зарегистрирован 27 октября 2017 г.
    Спасибо.

    Ответить
  50. Здравствуйте!!! А не могли бы вы поподробнее рассказать про 1% для ИП на ЕНВД на каком либо примере. Просто в своём видео вы слегка упомянули про ИП на ЕНВД (сказали мол также как и на ИП на ПСН). Благодарю !!!

    Ответить

Оставьте комментарий

Нажимая на кнопку "Комментировать", вы даете согласие на обработку своих персональных данных и соглашаетесь с политикой конфиденциальности. Также просьба соблюдать правила комментирования на блоге.