Добрый день, уважаемые ИП!
Не так давно написал большую статью по обязательным взносам “за себя” для ИП на 2017 год. Да, на момент написания той статьи КБК “гуляли” по Интернету, но … не были утверждены официально. В конце прошлой недели их, наконец, утвердили.
А значит, эти КБК можно уже использовать и не думать, что их изменят в последний момент.
Итак, КБК по фиксированным взносам ИП на 2017 год следующие:
По взносам за 2017 год:
- На обязательное пенсионное страхование “за себя” 182 1 02 02140 06 1110 160
- На обязательное медицинское страхование “за себя” 182 1 02 02103 08 1013 160
- По итогам 2017 года для 1% от суммы, превышающей 300 000 отдельного КБК не предусмотрено и он совпадает с КБК по взносам на пенсионное страхование: 182 1 02 02140 06 1110 160 (но не исключено, что этот КБК может измениться. Поэтому, не рекомендую спешить с его оплатой посреди года. Лично я предпочту оплатить этот 1% по итогам 2017 года уже в 2018 году).
По взносам за 2016 год:
- 1% от суммы, превышающей 300 000 по итогам 2016 года 182 1 02 02140 06 1200 160
Напомню, что 1% от суммы дохода, превышающей 300 000 рублей в год за 2016 год нужно заплатить до 1 апреля 2017 года. И лучше не тянуть с оплатой до последнего дня.
Платить нужно в ФНС, поэтому не нужно копировать старые платежки или квитанции за прошлый год. Сами платежки и квитанции лучше создавать в бухгалтерских программах и сервисах. Только убедитесь, что их разработчики уже внесли необходимые изменения.
Также учтите, что в декларациях за 2016 год на титульном листе нужно указывать коды по ОКВЭД-2.
P.S. Можете посмотреть небольшое видео, где я подробно рассказываю про обязательные взносы ИП:
С уважением, Дмитрий Робионек
Не забудьте подписаться на новые статьи для ИП!
И Вы будете первыми узнавать о новых законах и важных изменениях:
Подписаться на новости по емайлДругие важные новости для ИП:
- Где можно использовать ККМ без онлайн-передачи данных в ФНС?А где вообще можно не применять ККМ? А какие территории попадут в этот список?
- Внесены изменения по КУДИР для ИП на УСН: не забудьте обновить свои бухгалтерские программы
Уважаемые предприниматели!
Готова новая электронная книга по налогам и страховым взносам для ИП на УСН 6% без сотрудников на 2022 год:
"Какие налоги и страховые взносы платит ИП на УСН 6% без сотрудников в 2022 году?"
В книге рассмотрены:
- Вопросы о том, как, сколько и когда платить налогов и страховых взносов в 2022 году?
- Примеры по расчетам налогов и страховых взносов "за себя"
- Приведен календарь платежей по налогам и страховым взносам
- Частые ошибки и ответы на множество других вопросов!
Спасибо за информацию.
Спасибо Большое, Дмитрий! Ваш сайт очень помогает!
Пожалуйста)
Дмитрий, спасибо за инфо. А за 2016 г какие кбк в фомс и на страховую для ип без работников? Старые кбк не проходят в сбере .
А у меня в личном кабинете налогоплательщика платеж от суммы, превышающей 300 000 по итогам 2016 года из-за КБК 182 1 02 02140 06 1200 160 и ОКТМО (ОКАТО) висит как невыясненный. Нажимаю Сформировать заявление на уточнение, и там видно, что именно эти два параметра помечены красным и их надо уточнять.
Дмитрий, что делать в этой ситуации?
Александр, проверил на сайте ФНС этот КБК: service.nalog.ru
У меня прошел этот КБК:
Страховые взносы на обязательное пенсионное страхование в фиксированном размере, зачисляемые в бюджет Пенсионного фонда Российской Федерации на выплату страховой пенсии (исчисленные с суммы дохода плательщика, полученной сверх предельной величины дохода, установленной статьей 14 Федерального закона от 24 июля 2009 года № 212-ФЗ «О страховых взносах в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования» за периоды, истекшие до 1 января 2017 года) (18210202140061200160)
Платил 10 января, все должно быть верно. Не понятно, что там не понравилось…
Какой «Статус лица, оформившего платежный документ» необходимо ставить для ИП страховые взносы за себя?
статус «09» но в некоторых банках, говорят, он не проходит. Хотя в ФНС говорят именно про «09»
Дмитрий, спасибо за Ваш сайт! Вопрос: мне необходимо заплатить страховые взносы за 2016 год. Дата регистрации ИП 02.12.2016 г. Какие КБК я должна использовать?
Большое спасибо! Очень полезно!!
Ув. Дмитрий. Никак не могу найти ответа.
У меня на патенте предполагаемый доход ок. 230 тыс.
Вопрос:
Если я превышу , например заработаю 400 тыс, то нужно будет платить дополнительно 1% в пенсионный? (когда больше 300 тыс.)
Или, не имеет значения доход, лишь бы не 60 млн?
Спасибо Вам за сайт, очень полезно!!!
Олег, доходом ИП на ПСН является не его реальный доход, а потенциально возможный годовой доход по патенту.
Спасибо за информацию, вчера целый день на это потратил, а сегодня пришла рассылка)))
Вчера получила список КБК от налоговой.
Налог 1%свыше трехсот тысяч сказали платить на 1 02 02140 06 1100 160 , а 1 02 02140 06 1200 160 указан для уплаты пени.
КБК отличаются в зависимости от региона? (Ставропольский край)
Нет, не отличаются. Вот полная расшифровка это КБК:
(18210202140061200160)
Страховые взносы на обязательное пенсионное страхование в фиксированном размере, зачисляемые в бюджет Пенсионного фонда Российской Федерации на выплату страховой пенсии (исчисленные с суммы дохода плательщика, полученной сверх предельной величины дохода, установленной статьей 14 Федерального закона от 24 июля 2009 года № 212-ФЗ «О страховых взносах в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования» за периоды, истекшие до 1 января 2017 года)
Дмитрий ! Огромное спасибо!!! Как доходчиво и понятно излагаете всю информацию!
Дмитрий, не подскажете КБК для оплаты патента для Москвы в 2017? не могу найти
Спасибо за информацию, то что искал.
Не подскажете, для оплаты 1% (>300000р.) за 2016 год, в основании платежа указывать что?
ТП — платежи текущего года ГД 2016 или 2017 ?
Зря не оплатил в декабре :(
Спасибо.
Дмитрий ,спасибо за информацию. Подскажите как рассчитать На обязательное пенсионное страхование , на обязательное медицинское страхование “за себя в 2017. Я зарегистриована как ИП в 2017году?
Уважаемый Дмитрий, проконсультируйте, пожалуйста. Я ИП без работников на УСН «доходы», получил за 2016 (и планирую получить за 2017 год) доход более 300 тыс.руб, соответственно плачУ пенсионный взнос 1% с превышения 300 т.р. Могу ли я вычесть этот взнос (имею в виду именно конкретно 1% с превышения сверх 300 т.р.) из рассчитанного налога? Или же могу вычитать из налога только фиксированные суммы платежей в пенс. и мед. фонды (т.е. мой вычет ограничен, если по 2017 году, то лимитом в 23400 + 4590 = 27990 руб)?
Вот статья: https://dmitry-robionek.ru/sovet/1-procent-pri-dohode-bolee-chem-300000.html
Благодарю. Понятно. В 2016 году я никак не мог разобраться с этим вопросом, и решил не рисковать. В итоге, на данный момент 2016 год у меня закрыт, всё заплачено, и сдана декларация. Но вышла таки промашка: по году я сделал вычет только на сумму фиксинга в пенс. и мед. фоды, но не вычел пенс.взнос с суммы, превышающей 300 т.р. При этом к концу каждого квартала в 2016 году я платил как аванс в налог, так и 1% превышения в пенс.фонд до завершения соответствующего квартала. То есть платил по принципу: получил доход за квартал — заплатил 1% от превышения сверх 300т.р. в пенс.фонд, и заплатил 6% налог. Получается, мог сэкономить, но промахнулся. Эти деньги я уже безвозвратно подарил государству, или их можно как-то зачесть в 2017 году?
Здравствуйте, подскажите пожалуйста новый список ОКВЭД начал действовать в этом году, а предпринимателям с ОКВЭДами из старого списка нужно менять на новые или продолжать работать и отчитываться как и прежде? Спасибо.
Здравствуйте! Я ИП,работаю одна,отчитываюсь по месту ведения деятельности,т.к. на Енвд. А страховые взносы я должна уплатить в налоговую по месту регистрации?
Добрый день.
Работаю на ЕНВД (розничная торговля продуктами) , открываю вторую точку — работает жена (семейный бизнес), должен ли платить за нее как за работника (она пенсионер)?
Да, придется еще и оформить ее как сотрудника. Иначе рано или поздно возникнет вопрос о том, на каком основании она работает (несмотря на то, что жена).
Добрый день!
Огромное вам СПАСИБО за все ваши подробные и очень полезные разделы, статьи и т.д.
Я ИП на УСН (доходы) без сотрудников. Сегодня оформляла декларацию за 2016г .
Также сегодня проводила оплату обязательных взносов (пенсионные и медицинские) за себя за 1 квартал 2017г. При оформлении платежного документа через сайт ФНС поторопилась и ошиблась со статусом, вместо 09 (налогоплательщик — индивидуальный предприниматель), который нужно было выбрать ниже по списку я нажала 02 — налоговый агент. Как быть? Обращаться в ФНС с этим вопросом? Писать заявление?
Елена, лучше в ФНС обратитесь для сверки по платежу…
Спасибо Дмитрий.
Дмитрий, добрый день.
В Вашей статье указано следующее: «По итогам 2017 года для 1% от суммы, превышающей 300 000 отдельного КБК не предусмотрено и он совпадает с КБК по взносам на пенсионное страхование: 182 1 02 02140 06 1110 160», однако на сайте ПФР приводится КБК 182 1 02 02140 06 1200 160 (ссылка: pfrf.ru/branches/tver/info~strahovatel/3688). При автоматическом формировании платежек в 1С: Индивидуальный предприниматель также используется КБК 182 1 02 02140 06 1200 160. В местном отделении налоговой внятного ответа дать не смогли. Какой КБК является правильным для взносов свыше 300000 за месяцы 2017г?
Денис, Если посмотреть этот КБК 18210202140061200160 через сервис формирования платежек на сайте ФНС
service.nalog.ru/
То там видно: «….за периоды, истекшие до 1 января 2017 года»
Также есть сводная таблица КБК на самом сайте ФНС (внизу страницы)
nalog.ru/rn77/taxation/insprem/#title8
Там тоже написано, что данный КБК предназначен для периодов до 1 января 2017 года.
Добрый день. Заполняю форму на сайте service.nalog.ru/payment/payment.html
По КБК 182 1 02 02140 06 1110 160 — на обязательное пенсионное страхование “за себя” выходит такая фраза:
«1110 — Сумма платежа (перерасчеты, недоимка и задолженность по соответствующему платежу, в том числе по отмененному) за расчетные периоды начиная с 1 января 2017 года». Смущает… Почему перерасчеты, недоимка и задолженность, это же взносы???
Это верный КБК , сам по нему платил. В учетной программе он-же указывается…
Спасибо, на сайте налоговой эти КБК нашла, но сомневалась. Теперь спокойно перечислю взносы.
Доброе утро! В конце года читала информацию, что возможно за 2016 год база для доп.взносов 1% от дохода, превышающего 300т.р. для ИП на ОСНО будет не выручка без НДС, а разница между доходами и расходами. Нет ли изменений по этому вопросу?
Дмитрий, спасибо за информацию!
Как всегда чётко и ясно!
Пожалуйста)
Здравствуйте, Дмитрий! Я допустила две ошибки в квитанциях по уплате налогов. 1. Оплату провела по прежнему КБК 18210502010021000110 вместо 18210202140061110160, и сделала 2 квитанции вместо одной, которые по сумме (766 + 4698 = 5464) всё равно меньше необходимого налога за 1 квартал этого года (5850). Что можно сделать для исправления ошибок? Спасибо.
ДОБРЫЙ ДЕНЬ!
я ИП с сентября 2016 года, правильно ли я понял что 1% (свыше 300 000) я плачу в одной сумме с ОПС ?
КБК 182 ? или все же 392 за 2016 год?
Добрый день! У Индивидуального предпринимателя неправильно был посчитан 1% от дохода свыше 300 000 тыс. руб. за 2016 г. (так получилось, решил, что справится самостоятельно, без бухгалтера), который он уплатил, как полагается до 01.04.2017 г. Сейчас он должен доплатить и подать уточненную декларацию. На какой КБК ему нужно вносить доплату? Заранее вам благодарна за ответ.
С уважением, Татьяна.
Татьяна, до 1 апреля точно был КБК 182 1 02 02140 06 1200 160, а вот на какой сейчас платить — есть сомнения, так как переходный период в связи с передачей взносов под управление ФНС и так далее…
Советую уточнить в ФНС, или в личном кабинете ИП на сайте ФНС посмотрите.
Если есть задолженность, то там должны быть подсказки на какой именно КБК платить (для налога по УСН они там точно есть, такие подсказки).
Здравствуйте! Подскажите, пожалуйста, какую сумму я должен заплатить, если расчетный страховой взнос, с суммы превышающей 1%, получается 10 466,01 руб. Можно ли округлить до 10 466,00 руб.? Спасибо.
Сергей, нет.
Страховые взносы платятся без округления, с точностью до копейки.