Добрый день, уважаемые ИП!
Этой небольшой статьей открываю новую рубрику для ИП, которые ведут торговлю через интернет-магазины. Или собираются заняться этим видом деятельности. Здесь будут рассмотрены вопросы, которые довольно редко освещаются в Интернете. А вопросы у читателей сайта появляются регулярно.
Все началось с того, что прочитал письмо МинФина в котором снова напомнили, что нельзя использовать ЕНВД при интернет-торговле.
В письме от 22 августа 2016 г. N 03-11-11/48896 дословно говорится следующее:
К данному виду предпринимательской деятельности не относится, в частности, реализация товаров по образцам и каталогам вне стационарной торговой сети (в том числе в виде почтовых отправлений (посылочная торговля), а также через телемагазины, телефонную связь и компьютерные сети).
В связи с изложенным реализация товаров с использованием информационно-телекоммуникационной сети Интернет в целях главы 26.3 Кодекса не относится к розничной торговле и не подпадает под налогообложение в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности. В отношении данной предпринимательской деятельности применяются иные режимы налогообложения.
А какие тогда системы налогообложения подойдут ИП для интернет-торговли?
Вопрос довольно частый, кстати, так люди пытаются открыть интернет-магазин на ЕНВД или ПСН, чтобы сократить расходы на налоги. А потом попадают в неприятные ситуации…
Про ЕНВД написано выше.
А что тогда с ПСН (патент) для интернет-магазина?
ПСН не подходит по той-же причине (см. 346.43 НК)
В целях подпунктов 45 — 47 пункта 2 настоящей статьи используются следующие понятия:
1) розничная торговля — предпринимательская деятельность, связанная с торговлей товарами (в том числе за наличный расчет, а также с использованием платежных карт) на основе договоров розничной купли-продажи. К данному виду предпринимательской деятельности не относится реализация подакцизных товаров, указанных в подпунктах 6 — 10 пункта 1 статьи 181 настоящего Кодекса, продуктов питания и напитков, в том числе алкогольных, как в упаковке и расфасовке изготовителя, так и без таких упаковки и расфасовки, в барах, ресторанах, кафе и других объектах организации общественного питания, газа, грузовых и специальных автомобилей, прицепов, полуприцепов, прицепов-роспусков, автобусов любых типов, товаров по образцам и каталогам вне стационарной торговой сети (в том числе в виде почтовых отправлений (посылочная торговля), а также через телемагазины, телефонную связь и компьютерные сети), ….;
На самом деле, для ИП остается только два варианта для интернет-торговли: УСН и ОСНО
От себя отмечу, что ИП-владельцы интернет-магазинов предпочитают УСН при открытии интернет-магазина.
Здравствуйте, в настоящее время собираю документы для создания ИП (УСН, 15 %) вид деятельности — реализация спортивных товаров через Интернет-магазины, в связи с чем есть 2 вопроса:
1. Нужна ли мне ККМ, если деньги за реализованные товары мне на расчетный счет в банке будет перечислять оператор Интернет-площадки за вычетом своей комиссии;
2. Нужна ли мне ККМ, если денежные средства будут поступать мне на расчетный счет в банке напрямую от владельцев дебетовых карт.
Добрый день.
1. Если Вы подразумеваете под «оператор Интернет-площадки» платежный агрегатор (например, Робокасса, Яндекс.Касса и.т.д), то нет, ККМ не нужна. Так как Вы не принимаете оплату от клиента напрямую, а клиент производит оплату именно через платежного агрегатора. А потом уже агрегатор переводит деньги Вам.
2. А вот во втором случае, если Вы будете использовать прием платежей при помощи банковского терминала, то чек и ККМ обязательны. Обратите внимание, что когда производится оплата картой в магазине, то продавец обязательно выдает бумажный чек.
P.S. Но скоро будет много изменений, так как вводятся новые онлайн-кассы. Следите за новостями, так как много неясностей в трактовке изменений. Даже говорят о том, что и в первом случае могут обязать применять ККМ … Но это пока непроверенная информация.
Добрый день, появились ли изменения по поводу необходимости установки ККТ , если работаешь через платежные агрегаторы (Я Ип на УСН 6%, продажа через интернет видео курсов по разным тематикам)
Ирина, добрый день
Да, с 1 июля нужно онлайн-кассу подключать всем интернет-магазинам, которые принимают платежи через электронные деньги, карты, вебмани и так далее.
Здравствуйте!
ИП (УСН 6%) в наличии интернет-магазин
Вопрос платить ли торговый сбор и если платить то с какой площади (если нет ни склада, ни торговой площади), а деньги принимаются по безналу.
Сергей, могут быть нюансы про интернет-магазины и торговый сбор. Вот здесь почитайте: https://dmitry-robionek.ru/sovet/torgovyj-sbor-dlja-internet-magazinov.html
Здравствуйте, Дмитрий. Планирую открытие шоу-рума. С одной стороны, торговля осуществляется через интернет-магазин, а с другой стороны, есть арендуемое помещение для демонстрации товара, где также может осуществляться торговля. В данном случае я не могу использовать ПСН, только УСН или ОСНО? И ККМ обязателен?
Анна, можно совмещать ПСН + УСН. Но придется сдавать отчетность (вести документацию) по этим двум системам раздельно, иначе могут быть проблемы.
Если будете торговать в розницу, то для интернет-магазина в любом случае придется приобретать ККМ не позднее 1 июля 2017 года.
Здравствуйте! Очень интересный у вас блог.
Я ИП на ПСН, имеется розничная точка продаж в торговом центре. Недавно открыла интернет магазин через который так же принимаю заказы. Когда мне следует поменять систему налогооблажения?? Прочла в интернете, что переход с ПСН на УСН осуществляется только в конце года, вот и не знаю как поступить правильно. Не хочется иметь проблем с налоговой службой. Подскажите, как быть?
доброго времени суток!
мы — небольшое ателье по индивидуальному пошиву, работаем на ПСН.
хотели бы масштабироваться за счет продаж через интернет-магазин.
но мы не продаем готовый товар.
каждое изделие шьется вручную по заказу.
— технически мы продаем услугу по изготовлению товара с индивидуально определенными характеристиками.
(да, есть каталог стандартных изделий, но клиент может заказать любые изменения).
т.е. прием заказов на оказание услуги дополняется «интернет-магазином».
возможно ли в данном случае оформлять деятельность по ПСН?
Здравствуйте, вы нашли ответ на свой вопрос? также интересна эта тема
Добрый день
Вот здесь еще посмотрите: https://dmitry-robionek.ru/psn/mozhet-li-ip-na-psn-torgovat-cherez-internet-magazin.html
День добрый.
Можно уточнить что подразумевается под интернет-магазином?
У нас например есть сайт с обучающими курсами. Курсы очные, на которые надо прийти лично и для удобства предлагается платить их на сайте.
Это является интернет-магазином?
Можно в этом случае нам быть на ПСН?