Как считать налог по УСН для ИП на УСН 6% в 2018 году? И снова про налоговый вычет!

Добрый день, уважаемые ИП!

Каждый год возникает очень много вопросов возникает по теме налогового вычета страховых взносов ИП из налога по УСН для ИП на УСН 6% (“доходы”) без сотрудников. Постоянно задаются вопросы о том, как правильно считать налог по УСН, как правильно делать налоговый вычет и так далее и так далее…

Поток вопросов не прекращается =)

В этой статье мы рассмотрим несколько примеров и посчитаем на калькуляторе, чтобы все это было наглядно. И, надеюсь, сразу отвечу на большинство ваших вопросов.

Для начала отмечу, что обязательные взносы на обязательное пенсионное и медицинское страхование лучше делать поквартально.

Да, я знаю, что эти взносы можно заплатить сразу, за весь год (часто так и делают). Но подавляющее большинство ИП предпочитает делать эти платежи именно поквартально, чтобы равномерно распределить нагрузку по платежам ИП в течении года. Абсолютное большинство программ для ИП на УСН предлагают оплачивать страховые взносы “за себя” именно поквартально. Также если у вас открыт счет ИП в банке, то тоже настойчиво рекомендую платить взносы «за себя» поквартально, и только со счета ИП в банке.

О том, сколько и когда нужно платить взносов на обязательное страхование “за себя” в 2018 году можно прочитать вот в этой статье:  https://dmitry-robionek.ru/calendar/pro-vznosy-ip-2018.html


Прежде чем перейти к конкретным примерам, сделаю небольшое пояснение. Чтобы каждый раз не писать длинную формулировку “обязательные взносы на пенсионное и медицинское страхование ИП”, я буду писать “обязательные взносы” или просто “взносы за себя”. Но подразумеваются именно обязательные взносы ИП на пенсионное и медицинское страхование “за себя”.

Итак, рассмотрим конкретный пример для ИП на УСН 6% без сотрудников

Например, у ИП упрощенная система налогообложения УСН 6% и он работает БЕЗ сотрудников. Это важно, что без сотрудников, так как для ИП с сотрудниками алгоритм по вычетам отличается.

ИП работает первый год, у него нет долгов по отчетности, по налогам и взносам за предыдущие годы. ИП заплатил обязательные страховые взносы “за себя” за первый квартал 2018 года ДО 31 марта 2018 года.

Это важно, так как если Вы оплатите эти взносы ПОСЛЕ 31 марта 2018 года, то авансовый платеж по УСН за первый квартал 2018 года НЕЛЬЗЯ будет уменьшать. Но ниже, в примерах, рассмотрена ситуация для тех, кто опоздал… Читайте и считайте внимательно.

Пусть доход у нашего ИП из примера за первый квартал 2018 года составил 400 000 рублей.

Но сначала напомню, что обязательные взносы на пенсионное и медицинское страхование “за себя” для ИП в 2018 году составляют следующие суммы:

  • Взносы в ПФР “за себя” (на пенсионное страхование): 26 545 рублей
  • Взносы в ФФОМС “за себя” (на медицинское страхование): 5 840 рублей
  • Итого за 2018 год = 32 385 рублей
  • Также не забываем про 1% от суммы, превышающей 300 000 рублей годового дохода (об этом чуть ниже)

Если совершать эти обязательные взносы поквартально, то числа выше необходимо разделить на четыре квартала:

  • Взносы в ПФР: 26545 : 4 = 6636,25 рублей
  • Взносы в ФФОМС: 5840 : 4 = 1460 рублей
  • Итого за квартал: 8096,25 рублей

Итак, вернемся к нашему примеру

ИП получил доход в размере 400 000 рублей за первый квартал. И до 31 марта 2018 года заплатил обязательные взносы за первый квартал 2018 года в размере:

  • Взносы в ПФР: 26545 : 4 = 6636,25 рублей
  • Взносы в ФФОМС: 5840 : 4 = 1460 рублей
  • Итого за квартал: 8096,25 рублей

Какой будет авансовый платеж по УСН за первый квартал 2018 года?

Считаем аванс по УСН: 400 000 * 6% = 24 000 рублей

Вот из этих 24 000 наш ИП имеет право сделать налоговый вычет на сумму оплаченных обязательных взносов на пенсионное и медицинское страхование за первый квартал:

24 000 – 6636,25 – 1460 = 15 903 руб. 75 копеек.

То есть, мы сделали так называемый налоговый вычет из аванса по УСН и с чистой совестью уменьшаем его размер.

Но обратите внимание, что такая схема действует только в том случае, если взносы на обязательное пенсионное и медицинское страхование были произведены строго ДО 31 марта текущего года. Разумеется, это правило действует и для следующих кварталов, только сроки уплаты обязательных взносов будут иными (см.ниже).

А что будет, если я заплачу обязательные взносы на пенсионное и медицинское страхование после 31 марта?

Вы НЕ сможете сделать налоговый вычет из аванса по УСН за первый квартал. Поэтому и пишу, что взнос нужно сделать заранее, ДО завершения квартала. Но это не значит, что эта сумма, как говорят, «сгорит».

Читайте далее, и поймете как правильно нужно считать.

Куда и как нужно платить?

Можно платить со счета ИП или наличными при помощи квитанции в “Сбербанке”. Сами квитанции и платежные поручения можно сформировать в программе бухгалтерского учета (например, в «1С» или в популярных интернет-бухгалтериях для ИП). Поэтому я не буду подробно останавливаться на этом вопросе, так как все ведут учет в разных программах и сервисах.

Только помните, что начиная с 1 января 2017 эти взносы нужно платить не в ПФР и ФФОМС, как было в прошлые годы, а в ФНС. Таким образом, ни в коем случае не используйте реквизиты из старых платежек и квитанций за прошлые годы. Да и вообще, не используйте старые шаблоны при оплате налогов и взносов, так как могут измениться КБК, реквизиты ИФНС…

И еще один важный момент:

Обратите внимание, что если у вас открыт счет ИП в банке, то настойчиво рекомендуется платить взносы (и налоги) только с него. Дело в том, что банки, начиная с 2017 года, и этот момент контролируют. И если у вас открыт счет в банке для ИП, то обязательно платите все налоги и взносы только со счета ИП, а не наличными.

А что если обязательные взносы будут больше, чем квартальный аванс по УСН?

Действительно, часто бывают такие ситуации.

Например, аванс по УСН за первый квартал составил 1000 рублей, а сумма обязательных взносов составила 8096,25 рублей. Так как аванс по УСН за первый квартал меньше взносов, то ничего платить не надо. По УСН, конечно.

1000 — 8096,25 = –7096,25 (Значение отрицательное, аванс по УСН не платим).

И что? Эти 7096,25,5 рублей «сгорят»?

Нет, не сгорят. Они перейдут для вычета на следующий квартал. Нужно понимать, что мы считаем накопительным итогом за 3, 6, 9 и 12 месяцев.

Например, как будем считать вычет во втором квартале, если получилась такая ситуация, что в первом квартале обязательные взносы были больше, чем аванс по УСН

1. квартал 2018 года

  1. Доход 16660 рублей;
  2. ИП заплатил обязательные взносы в размере 8096,25 рублей за первый квартал;
  3. 16660*6% =999,6 рублей, что меньше чем 8096,25 рублей. Значит, аванс по УСН наш ИП не платит.

2. квартал 2018 года

  1. Доход 300 000 рублей;
  2. ИП заплатил обязательные взносы в размере 8096,25 рублей за второй квартал;
  3. (16660+300 000)*6% =18 999,6 рублей; (суммируем выручку по ИП за два квартала и считаем от этой суммы 6%)
  4. Суммируем обязательные взносы за первый и второй квартал: 8096,25 + 8096,25 = 16192,5 руб.
  5. Делаем вычет: 18 999,6 — 16192,5 = 2807,1 руб. нужно заплатить аванс по УСН по итогам первого полугодия 2018 года.

Надеюсь, я Вас не запутал =)

Вообще, рекомендую считать это все не в ручном режиме, а купить хорошую бухгалтерскую программу для ИП. Сейчас очень много решений для таких задач. Как программ для обычного компьютера, так и онлайн-сервисы. Все это считается в программах в автоматическом режиме.

Рассмотрим другой пример для ИП на УСН 6% без сотрудников

Первый квартал 2018 года

  1. Предприниматель в первом квартале получил доход в размере 60 000 рублей.
  2. Взносы на обязательное страхование “за себя” НЕ делал.
  3. Но заплатил аванс по УСН 60 000 * 6% = 3600 рублей.

Второй квартал 2018 года

  1. Доход 300 000 рублей
  2. Оплатил обязательные взносы “за себя”сразу за первый и второй квартал 2018 года в размере 16192,5 рублей (строго до 30 июня нужно платить!)

Как посчитать аванс по УСН за первое полугодие 2018 года?

Считаем:

  1. Суммируем все доходы за полугодие: 60 000 +300 000 = 360 000
  2. Считаем 6% от этой суммы: 360 000 * 6% = 21 600
  3. Из этого числа вычитаем обязательные взносы, которые ИП заплатил за полгода. И вычитаем аванс по УСН, который предприниматель заплатил в первом квартале:

21 600 — 16192,5 — 3600 = 1807,5 рублей нужно заплатить по итогам двух первых кварталов (точнее, за полгода)

Аналогично считаем за 9 месяцев 2018 года. Думаю, что схема понятна, и понадобится она Вам для контроля бухгалтерских программ, которые считают все это в автоматическом режиме. Но, разумеется, нужно понимать по какому алгоритму производятся расчеты.

И еще один пример.

Посчитаем аванс по УСН уже за 9 месяцев 2018 года

Чтобы не усложнять расчеты, продолжим пример, который рассмотрели выше:

Первый квартал 2018 года

  1. Предприниматель в первом квартале имел доход в размере 60 000 рублей.
  2. Взносы на обязательное страхование “за себя” НЕ делал.
  3. Но заплатил аванс по УСН 60 000 * 6% = 3600 рублей.

Второй квартал 2018 года

  1. Доход 300 000 рублей
  2. Оплатил обязательные взносы “за себя”сразу за первый и второй квартал 2018 года в размере 16192,5 рублей (строго до 30 июня нужно платить!)
  3. Оплатил аванс по УСН в размере 1807,5 рублей (мы только что посчитали это значение, когда считали аванс по УСН за полугодие)

Третий квартал 2018 года

  1. Доход 200 000 рублей
  2. Оплатил обязательные взносы “за себя” за третий квартал в размере 8096,2 5 рублей. То есть, за 9 месяцев наш ИП суммарно заплатил на обязательное пенсионное и медицинское страхование 8096,25 + 16192,5 = 24 288,75 рублей

Как посчитать аванс по УСН за 9 месяцев 2018 года? Аналогично тому, как считали за полугодие.

  1. Суммируем все доходы за 9 месяцев: 60 000 + 300 000 + 200 000 = 560 000
  2. Считаем 6% от этой суммы: 560 000 * 6% = 33 600 рублей
  3. Из этого числа вычитаем обязательные взносы, которые ИП оплатил за 9 месяцев. И вычитаем авансовые платежи по УСН, которые ИП совершил за полгода:

33 600 – 24288,75 – 1807,5 – 3600 = 3903,75 рублей нужно будет заплатить аванс по УСН за 9 месяцев.

Обратите внимание, что мы считали все строго, до копейки. Я это сделал специально, чтобы окончательно не запутать ИП-новичков еще и с округлением до целых рублей =)

Но бухгалтерские программы считают суммы с округлением до целых рублей, по правилам арифметики. Так-что, не удивляйтесь, когда бухгалтерская программа округлит итоговую сумму до целых рублей.

Я понимаю, что все это считать довольно утомительно, даже для опытного бухгалтера или ИП. Поэтому, я сделал специальный калькулятор для ИП на УСН “Доходы”

Внимательно прочитайте инструкцию по его использованию и попробуйте его: https://dmitry-robionek.ru/kalkuljator-usn

Посмотрите видео, но только учтите, что в видеоинструкции приведены суммы по обязательным платежам в 2017 году.


А что там с 1%, который нужно платить при выручке более, чем 300 тысяч?

Действительно, ИП обязан платить на пенсионное страхование 1% от суммы, превышающей 300 000 рублей в год.

Лично я предпочитаю совершать этот платеж по итогам года, в следующем за отчетным. И сделаю его с 1-го января по 30 апреля 2019 года.

Его тоже можно вычитать из налога по УСН, но только за тот год, в котором платили 1% от суммы, свыше 300 000 рублей в год. Например, я оплачу 1 % в 2019 году. Значит, я смогу уменьшить налог по УСН только за 2019 год, так как платеж производился в 2019 году.

Если вы будете платить 1% в течение 2018 года, то можете уменьшать авансовые платежи по УСН за 2018 год. Разумеется, если превысите годовой доход в 300 000 рублей в 2018 году. Если используете бухгалтерские программы, то они все это автоматически считают.

Обратите внимание, что 1% от суммы, превышающей 300 000 рублей годового дохода ИП, нужно оплатить до 1 июля 2019 года.


А когда нужно платить налог по УСН за 4-квартал (точнее говорить “по итогам года”)?

Действительно, если с первыми тремя кварталами все ясно и понятно по срокам платежей аванса по УСН:

  • за 1 квартал 2018 года: с 01 апреля до 25 апреля;
  • за 6 месяцев 2018 года: с 01 июля до 25 июля;
  • за 9 месяцев 2018 года: с 01 октября до 25 октября;

А когда платить налог по УСН по итогам года?

Отвечаю: его нужно оплатить не позднее 30-го апреля 2019 года, когда будете готовить декларацию по УСН.

Еще раз повторюсь, что все считается накопительным итогом. Здесь уже будем считать по итогам года.

А когда нужно платить квартальные взносы на обязательное пенсионное и медицинское страхование?

  1. за 1 квартал 2018 года: с 01 января до 31 марта;
  2. за 2 квартал 2018 года: с 01 апреля до 30 июня;
  3. за 3 квартал 2018 года: с 01 июля до 30 сентября;
  4. за 4 квартал 2018 года: с 01 октября до 31 декабря.

Важно:

Не тяните оплату налогов и взносов до последнего дня. С учетом всевозможных праздников и выходных дней, деньги могут просто зависнуть в банке и не дойти по назначению в установленный срок.

Например, сделали Вы платеж по страховым взносам 31 марта вечером, а деньги где-то “застряли” в банке по неведомой причине на несколько дней. Произошел технический сбой, платеж был отправлен, например, 1 апреля. Соответственно, Вы уже не сможете сделать налоговый вычет из налога по УСН за первый квартал. Поэтому, лучше платить все налоги и взносы хотя-бы за неделю до окончания срока.

Небольшой совет:

На самом деле, все это автоматически считается в бухгалтерских программах. В них уже встроены календари, которые будут оповещать Вас о предстоящих налоговых событиях, формировать квитанции на оплату налогов и взносов. Формируют декларацию и КУДИР …. и так далее и тому подобное.

Ваша задача будет состоять в том, чтобы аккуратно вносить операции по движению денег в такие программы. А уже сама программа будет формировать отчеты на основе этих операций.

Поэтому ОБЯЗАТЕЛЬНО купите программу учета для ИП и не забивайте себе голову излишней информацией : ) Но тем не менее, Вы должны понимать, как считаются налоги и взносы.

И уметь проверять правильность их расчетов. Собственно, именно поэтому и возникла эта небольшая статья.

С уважением, Дмитрий Робионек


Уважаемые предприниматели!

Готова новая электронная книга по налогам и страховым взносам для ИП на УСН 6% без сотрудников на 2020 год:

"Какие налоги и страховые взносы платит ИП на УСН 6% без сотрудников в 2020 году?"

В книге рассмотрены:

  1. Вопросы о том, как, сколько и когда платить налогов и страховых взносов в 2020 году?
  2. Примеры по расчетам налогов и страховых взносов "за себя"
  3. Приведен календарь платежей по налогам и страховым взносам
  4. Частые ошибки и ответы на множество других вопросов!

Уважаемые читатели, готова новая электронная книга для ИП на 2020 год:

"ИП На УСН 6% БЕЗ Дохода и Сотрудников: Какие Налоги и Страховые Взносы Нужно платить в 2020 году?"

Это электронная книга для ИП на УСН 6% без сотрудников, у которых НЕТ дохода в 2020 году. Написана на основе многочисленных вопросов от ИП, которые имеют нулевой доход, и не знают как, куда и сколько платить налогов и страховых взносов.



Уважаемые читатели!

Готово подробное пошаговое руководство по открытию ИП в 2020 году. Эта электронная книга предназначена прежде всего для новичков, которые хотят открыть ИП и работать на себя.

Она так и называется:

"Как открыть ИП в 2020 году? Пошаговая Инструкция для начинающих"

Из этой инструкции Вы узнаете:

  1. Как правильно оформить документы на открытие ИП?
  2. Выбираем коды ОКВЭД для ИП
  3. Выбираем систему налогообложения для ИП (краткий обзор)
  4. Отвечу на множество сопутствующих вопросов
  5. Какие органы надзора нужно уведомить после открытия ИП?
  6. Все примеры приведены на 2020 год
  7. И многое другое!

Получайте самые важные новости для ИП на Почту!

Будьте в курсе изменений!

Нажимая на кнопку "Подписаться!", Вы даете согласие на рассылку, обработку своих персональных данных и соглашаетесь с политикой конфиденциальности.

Напоминаю, что на мой видеоканал на Youtube можно подписаться по этой ссылке:

https://www.youtube.com/c/DmitryRobionek

39 комментариев к “Как считать налог по УСН для ИП на УСН 6% в 2018 году? И снова про налоговый вычет!”

  1. Здравствуйте!
    Спасибо за статью. Полезно!
    В статье есть техническая ошибка по «году»:
    Как посчитать аванс по УСН за первое полугодие 2017 года?
    Считаем:
    Суммируем все доходы за полугодие: 60 000 +300 000 = 360 000
    Считаем 6% от этой суммы: 360 000 * 6% = 21 600
    Из этого числа вычитаем обязательные взносы, которые ИП заплатил за полгода. И вычитаем аванс по УСН, который предприниматель заплатил в первом квартале:
    21 600 — 16192,5 — 3600 = 1807,5 рублей нужно заплатить по итогам двух первых кварталов (точнее, за полгода)

    Аналогично считаем за 9 месяцев 2017 года.

    Ответить
    • Татьян, добрый день
      Спасибо, поправил год. Писал в начале 2018-го, еще не привык к новой дате)

      Ответить
  2. Дмитрий,
    я правильно понимаю, что обязательные взносы за 1 кв 2018 надо платить по тем же реквизитам, что и взносы за 4 кв 2017 года, только в новом размере:
    Взносы в ПФР: 26545 : 4 = 6636,25 рублей
    Взносы в ФФОМС: 5840 : 4 = 1460 рублей.

    То есть можно повторить шаблон платежа, изменив в нем только сумму взноса и дату периода на ГД.00.2018 ?

    Ответить
    • Татьяна, КБК по взносам «за себя» остались такими-же как и в 2017 году.
      Другие реквизиты проверьте на актуальность. Вдруг у вашей инспекции они изменились, такое тоже бывает.

      Ответить
  3. Дмитрий, добрый день! Я открыла свое ИП 1 ноября 2017 года. Оплачивала обязательные взносы (пенсионные и медицинские страхования) за 2017 год в декабре, а за 1 квартал 2018 года — сегодня. У меня вопрос такой: как я должна правильно и когда оплачивать налог УСН 6%. Также каждый квартал или 1 раз в год? УСН за 2017 год на данный момент у меня не оплачен. Прошу прояснить данный вопрос.

    Ответить
    • Мария, сроки оплаты по кварталам есть в статье. Налог по УСН нужно платить поквартально.

      А вот по итогам года налог по УСН (за 2017 год) нужно оплатить до 30 апреля.

      Ответить
  4. Спасибо огромное ща такую полезную и емкую статью! Вы молодец!
    Но у меня вопрос чуть глубже.
    Скажите, а как налоговая понимает, что я произвёл оплату обязательных взносов за первый квартал (например до 31 марта) и не просит меня делать авансовый платёж(совершенно никакой: если, например, мой авансовый платеж за первый квартал меньше отправленный в ПФ и ФОМС суммы взносов) уже в апреле?

    Если слишком сложно объяснил, то объясню суть кратно: если перечислить суммы корректно по указанным КБК нудно ли что-то делать ещё? Отчитываться, как-то объяснять сколько у меня авансовый платёж и что он меньше отправленных взносов? (Я — ИП усн 6% доходы за себя)

    Ответить
    • Сергей, если пройдете регистрацию в Личном Кабинете ИП на сайте ФНС, то увидите, что в ФНС есть данные по всем взносам ИП.
      Нет, объяснять не надо, если налог по УСН оказался нулевым. Но по декларации все равно будет камеральная проверка, по итогам года. Если будут вопросы, то зададут =)
      Поэтому, считать нужно корректно.

      Ответить
      • Дмитрий, спасибо!
        Да заметил данные о взносах и авансовых платежах и невыясненных в личном кабинете.
        Информация о взносах оплаченных мною у налоговой будет, но как она понимает, что я эти взносы больше, чем авансовый платёж за этот квартал? Как она понимает, что я ей ничего не должен, так как уплатил взносов в фонды за квартал на сумму большую чем авансовые платежи(6% от доходов) за квартал и не штрафуют меня? Она видит мой расчетный счет и сравнивает с взносами? (Вот это нигде не нашёл)

        Ответить
      • И небольшая поправочка, надогните нулевой он просто меньше, чем я хочу отчислить взносов.
        Например я отчисляю взносов за первый квартал- на 8000₽, а налогов за первый квартал — 6000₽ , только оплатил платежку через онлайн-банк убедился что деньги дошли и сумма отобразилась в ЛК ФНС и всё(больше никаких действий совершать не нужно)?

        Ответить
  5. Дмитрий, СПАСИБО за статью. Вопрос по уменьшению авансовых платежей за счет взносов. А если все взносы уже оплатила в новом 2018 году? их можно вычесть в 2018 году?

    Ответить
  6. Дмитрий, подскажите пожалуйста, если я с просрочкой оплатила взносы за себя за 2016 год в январе 2017, могла ли я не платить аванс по УСН за все кварталы если они в сумме меньше взносов за себя?

    Ответить
  7. Добрый день! Я заплатил взносов по итогом года 32 385, должен ли я платить налог 6%, от суммы дохода 300 000. Вообщем что я должен уплатить обязательно за год, как ИП на УСН 6% с дохода за год 300 000, все платежи взносы. налоги и т.д. спасибо

    Ответить
  8. Добрый день. Дмитрий, какой закон регламентирует налоговый вычет на обязательные платежи для ИП при УСН?

    Ответить
      • Большое спасибо за информацию. Смущает только формулировка в этой статье «При этом налогоплательщики (за исключением налогоплательщиков, указанных в абзаце шестом настоящего пункта) вправе уменьшить сумму налога (авансовых платежей по налогу) на сумму указанных в настоящем пункте расходов не более чем на 50 процентов».
        Разъясните пожалуйста.

        Ответить
        • Пожалуйста. Ваша цитата из НК относится к ИП с сотрудниками…
          У ИП на УСН без сотрудников нет таких ограничений по вычету взносов «за себя».

          Ответить
  9. Добрый день! Подскажите пожалуйста. Не успели заплатить взносы за себя до 31.03.2018. Деятельность временно прекратилась. Налог на УСН за первый квартал составил 5 876,00. Значит мы должны заплатить этот налог. И должны заплатить взносы за себя. А если у нас выручки больше не будет на этом ИП в этом году мы эти 5 876,00 потеряем? Заранее спасибо!

    Ответить
  10. Дмитрий, добрый день.
    Только открыл ИП (в 1 квартале 18 года), за первый квартал поступлений на счете не было (баланс 0), соответственно авансовые и страховые платежи не вносил, с апреля месяца появились поступления.
    Могу я заранее заплатить страховые взносы за 1 и 2 квартал, например в апреле (1с уже посчитала сумму страхового платежа платежа ~10891.38)?

    Ответить
        • Инна, получается что так. Если бы взносы за себя оплатили до 31 марта, то можно было бы сделать вычет из аванса по УСН за первый квартал. Но так как опоздали, то нельзя.
          Если доход будет в другие кварталы, то взносы можно будет учесть при расчете налога по УСН за 6, 9 и 12 мес.
          У меня есть калькулятор УСН — можете прикинуть заранее.

          Ответить
          • А по итогам года, или даже полугодия, если мы заплатим за первый и за второй квартал до 30 июня можно будет вернуть переплату по УСН, с учётом уплаты страх. взносов за полугодие? или учесть её в счёт оплаты последующих страховых взносов?

            Ответить
  11. Дмитрий, подскажите, если у меня сезонная работа, и денежные средства поступают только во втором квартале, наверно есть смысл заплатить во втором квартале все страховые, чтоб по максимуму уменьшить усн. в третьем и четвертом квартале уже ничего не платить

    Ответить
  12. Дмитрий, благодарю за сайт!
    Подскажите, пожалуйста, могу ли я одновременно вычитать из налога по УСН за 2 кв.2018 г. и сумму оплаченных обязательных взносов на пенсионное и медицинское страхование за второй квартал 2018 г. и 1% от суммы, свыше 300 000 рублей за 2017 (оплаченный в июне 2018г.)
    Пример: в июне оплачены взносы 6636,25+1460, оплачен 1% за 2017 год — 9000 руб.,
    налог за 2 кв. составит 20 000 руб.
    Итого в бюджет в июле платим аванс по УСН за 2 кв.: 20 000 — 6636,25-1460-9000=2 903,75
    Правильно я рассчитала?
    Заранее спасибо.

    Ответить
    • Виктория, да, можно. Тем более, что срок оплаты 1% продлен до 1 июля.

      Ответить
  13. Здравствуйте, ИП — услуги логопеда. Уточните пожалуйста, если квартальный доход в течение года будет меньше 100 тыс.руб., я не должна платить авансовые платежи и годовой налог 6%?
    Как мне доказать сумму доходов ФНС? Или достаточно учёта в книге доходов?
    Спасибо

    Ответить
  14. Дмитрий, добрый вечер, спасибо Вам за сайт!
    У меня ИП УСН 6% без работников. За 2017 образовалась переплата по налогу в размере 190.141р. Взносы за себя буду платить единоразово в 4кв18.
    При оплате УСН за 1кв18 из исчисленного налога я вычла сумму переплаты и оплатила за минусом этих 190.141р.
    Подскажите, пожалуйста, как в таком случае считать УСН за 1 полугодие 18?
    Из начисленного налога за 1 полугодие 18 мы вычитаем УСН за 1кв18 какой — исчисленный (т.е. до вычета переплаты за 2017) или оплаченный (т.е. за минусом той самой переплаты за 2017?)

    Ответить
  15. Дмитрий, здравствуйте.
    Могу ли я оплатить налог 6% сразу за весь год в конце года, не поквартально?

    Ответить
  16. Добрый день, Дмитрий, авансовые платежи за год также минусовать можно? И по поводу авансовых платежей, у меня сумма при вычете страховых и пенсионных взносов минус усн, получается за минусом, уже второй квартал, вы говорили что минус переносится на следующий квартал, но у вас он не перенёсся, объясните пожалуйста?

    Ответить
  17. Дмитрий, спасибо за сайт за сайт!!!Вопрос такой Здравствуйте, ИП — розничная торговля отдел сувениров. Уточните пожалуйста, если обязательные взносы за себя платил ежеквартально надо ли ежеквартально платить авансовые платежи если по итогам года сумма обязательных взносов больше чем годовой налог 6%?

    Ответить
    • Пожалуйста)
      Михаил, если взносы каждый раз больше, чем авансовый платеж по УСН (за 3,6,9,12 мес), то не нужно. Но многое зависит от дат платежей и их размеров.
      Можете посчитать на калькуляторе УСН, у меня есть на сайте.

      Ответить
  18. Добрый день, Дмитрий!
    За 2018 год я должен заплатить УСН (6%) 7000 руб. до 30.04.2019. Предположим, что в 1 кв. 19 дохода у меня не было, но за себя я заплатил в ПФР 7 338,5 руб. до 30.03.2019. Правильно я понимаю, что этот платеж за себя я могу зачесть как налоговый вычет в платеже по УСН за 2018 год?

    Ответить
  19. Дмитрий, здравствуйте!
    Доход во втором квартале превысил 300 000 рублей.
    Можно ли платить Взносы в Пенсионный Фонд в размере 1 % от суммы превышающей 300 000 рублей в текущем году и в текущем же году взять в зачет?

    Ответить

Оставьте комментарий

Нажимая на кнопку "Комментировать", вы даете согласие на обработку своих персональных данных и соглашаетесь с политикой конфиденциальности. Также просьба соблюдать правила комментирования на блоге.