Как заполнить нулевую декларацию для ИП на УСН 6% без сотрудников за 2018 год?

Добрый день, уважаемые ИП!

Как и писал ранее, 10-го апреля 2016 года была введена новая форма по декларации для ИП на УСН. Она утверждена приказом ФНС от 26.02.2016 № ММВ-7-3/99@.

Сегодня составим нулевую декларацию по УСН согласно этому приказу за 2018 год.

Прежде чем приступить к статье отмечу, что форма декларации по УСН может измениться в 2018 году. Это должно произойти, так как меняется понятие первого налогового периода для тех ИП, которые открылись в декабре 2017 года, или будут открываться в декабре 2018-го года.

Поэтому, я рекомендую использовать бухгалтерские программы и сервисы, которые регулярно обновляются разработчиками. И ни в коем случае не рекомендую вести учет полностью в ручном режиме, так как все слишком быстро меняется.

Рассмотрим вводные данные для нашего примера заполнения нулевой декларации по УСН:

  1. ИП открылся с 1 января 2018 года до 1 декабря 2018 года (или до 1 декабря 2017 года). Еще раз напомню, что для ИП, открывшихся в декабре 2017-го, декабре 2018-го, и т.д., сроки отчетности изменятся.
  2. ИП на упрощенке (УСН 6%);
  3. ИП не является плательщиком торгового сбора (торговый сбор платят некоторые ИП из Москвы);
  4. В течение всего года сохранялась ставка в размере 6% по налогу УСН;
  5. Доходов за прошедший год НЕ было (это важно);
  6. ИП существовало полный год;
  7. Все страховые взносы “за себя” были оплачены своевременно (до 31 декабря отчетного года);
  8. ИП не получал имущество (в том числе денежные средства), работы, услуги в рамках благотворительной  деятельности,  целевых поступлений, целевого финансирования.
  9. Нужно подать декларацию-нулевку в ФНС до 30 апреля, следующего за отчетным годом;
  10. Это не декларация при закрытии ИП.
  11. Декларация сдается при личном визите ИП в налоговую инспекцию.

Какую программу будем использовать?

Будем использовать отличную (и бесплатную) программу под названием “Налогоплательщик ЮЛ”.

Не пугайтесь, у меня есть подробная инструкция о том, как ее установить и настроить. Прочтите сначала вот эту статью, и поставьте ее на свой компьютер: https://dmitry-robionek.ru/soft-for-biz/nalogoplatelshhik-jurlic.html

Будем считать, что вы установили программу и корректно прописали свои реквизиты по ИП. Саму программу можно скачать вот здесь: https://www.nalog.ru/rn77/program/5961229/

Важно. Программа “Налогоплательщик ЮЛ” постоянно обновляется. Это значит, что ее необходимо обновить до самой свежей версии перед заполнением декларации.

1 шаг:  Запускаем программу “Налогоплательщик ЮЛ”

Выбор раздела отчетности

И сразу в меню “Документы” – “Налоговая отчетность” создаем шаблон налоговой декларации по УСН Для этого нужно нажать на иконку со значком “Создать”

Создать декларацию

А затем выбрать форму № 1152017 “Декларация по налогу, уплачиваемому в связи применением упрощенной системы налогообложения”

Выбор формы по УСН

 

Да, еще важный момент. Перед составлением декларации необходимо указать год, за который мы ее будем составлять.

Для этого необходимо в правом верхнем углу программы выбрать налоговый период. Например, для декларации за 2018 год необходимо выставить вот такие настройки:  Выбор отчетного года

По аналогии можно выставить другие периоды по декларации. Например, если создаете декларацию за 2017 год, то понятно, что нужно указать 2017 год.

2 шаг: Заполняем Титульный Лист

Первое, что мы видим – это титульный лист декларации, который необходимо корректно заполнить. Естественно, у меня для примера взят сказочный персонаж Иван Иванович Иванов из города Иваново =)

Вы вставляете свои РЕАЛЬНЫЕ реквизиты по ИП.

Заполнение титульного листа

Какие-то данные подтягиваются автоматически. Например, ФИО и ИНН…

Напомню, что предварительно программу “Налогоплательщик ЮЛ” нужно настроить,  и еще раз отсылаю вот к этой статье: https://dmitry-robionek.ru/soft-for-biz/nalogoplatelshhik-jurlic.html

Поля, выделенные коричневым цветом необходимо подкорректировать.

1. Раз мы делаем декларацию за год, то и период необходимо выставит соответствующий. Просто выбираем код “34” “Календарный год” (см. рисунок)

Должно получиться вот так:

Выбор периода

Далее необходимо добавить свой ОСНОВНОЙ код по классификатору ОКВЭД. Напомню, что при регистрации ИП Вы указывали основной и дополнительные коды деятельности для Вашего бизнеса.

Важно: Обратите внимание, что еще летом 2016 ввели новые коды деятельности по ОКВЭД-2. Это значит, что в декларации по итогам 2016 года (и за последующие годы) необходимо указывать новые коды, согласно ОКВЭД-2. Если укажете старый код по ОКВЭД-1, то декларацию не примут. Подробнее читайте вот здесь: https://dmitry-robionek.ru/sovet/okved2-deklaracija-2017.html

Здесь необходимо указать именно основной код деятельности. Для примера, я указал код 62.09 Разумеется, у Вас он может быть другим.

Указываем основной ОКВЭД

Больше ничего на титульном листе не трогаем, так как будем сдавать декларацию при личном визите, без представителей.

3. Шаг: Заполняем раздел 1.1 нашей нулевой декларации

В самом низу программы нажмите на закладку “Раздел 1.1” и увидите новый лист, который тоже предстоит заполнить. Многие пугаются, так как он по-молчанию неактивен и не дает заполнить нужные данные.

Создаем раздел 1.1

Ничего страшного, справимся =)

Чтобы активировать этот раздел нужно нажать на вот эту иконку “Добавить раздел” (см. рисунок ниже), а лист сразу будет доступен для редактирования.

Активация раздела

Тут совсем все просто: нужно лишь прописать свой код ОКТМО (Общероссийский классификатор территорий муниципальных образований) в строке 010. Если не знаете, что такое ОКТМО, то прочтите вот здесь.

В моем примере указан несуществующий ОКТМО 1111111.

Вы указываете свой реальный код по ОКТМО, который можете уточнить в своей налоговой инспекции.

Заполняем лист 1.1

Больше ничего не трогаем на листе 1.1 нашей декларации.

Но если ОКТМО в течение года изменился, то необходимо указать новый код в соответствующих строках. Такое может случиться, например, при смене реквизитов налоговой инспекции, или при смене места жительства самого ИП.

4. Шаг: Заполняем раздел 2.1.1 “Расчет налога, уплачиваемого в связи с применением упрощенной системы налогообложения (объект налогообложения – доходы)”

Опять в самом низу нашего документа выбираем соответствующую закладку:

Активация раздела 2.1

“Раздел 2.1.1” и активируем лист кнопкой “Добавить Раздел” (точно так же, как и активировали предыдущий лист)

deklnull12 И заполняем его.

Пример заполнения раздела 2.1

Напомню, что наш ИП не имел дохода, а значит, в строках:

  1. в строке №113 прописываем ноль;
  2. в строках №140, №141, №142 ничего не меняем;
  3. в строке №143, тоже прописываем ноль, несмотря на то, что человек оплатил обязательные страховые взносы “за себя” за прошедший год. Ноль прописал потому, что страховые взносы “за себя” НЕ БУДУТ принимать участие в налоговом вычете из УСН; Иначе, у нас получится отрицательное значение по декларации (из нулевых доходов внезапно вычитаем взносы в ПФР =)
  4. В строке 102 прописываем код = 2 (ИП без работников);

И, самое главное изменение по сравнению с предыдущей формой декларации. Нам необходимо указать ставку налога по УСН в строках 120, 121, 122, 123 за квартал, полугодие, девять месяцев и налоговый период. Делается это очень просто. Для этого достаточно кликнуть на нужное поле и выбрать ставку 6% (напомню, что мы рассматриваем ИП на УСН 6% без дохода и сотрудников).

Указываем ставку налога по УСН

Сохраняем декларацию

Сохраним декларацию, на всякий случай, нажав на значок с изображением дискеты.

Значок принтера, думаю, знаете, что означает =)

Кнопка "Сохранить"

5. Шаг: Печатаем и сдаем декларацию в налоговую

Но сначала проверяем правильность заполнения декларации при помощи программы.

  • Для этого нажимаем на на кнопку со значком «Р» — «Расчет документа».
  • А затем на кнопку со значком “К” -“Контроль документа”

Если будут ошибки заполнения, то Вы их увидите в нижней части экрана программы.

Печатаем в ДВУХ экземплярах и шагаем в свою налоговую инспекцию, где стоите на учете. Ничего подшивать теперь не надо (начиная с 2015 года это так). Один экземпляр отдаете инспектору, а другой он подписывает, ставит штамп и отдает Вам. Вот этот свой экземпляр постарайтесь не потерять =)

Честно говоря, здесь больше читать пришлось, чем делать саму декларацию в этой замечательной программе. Попробуйте сделать один раз, а дальше уже все будете штамповать на автомате.

А еще сэкономите пару тысяч рублей, вместо того чтобы отдать их фирмам-посредникам =)

Пример заполненной декларации-нулевки

Для наглядности я сохранил полученный пример нулевой декларации в виде PDF-файла. Вот, что должно в итоге получиться для нашего мифического Иванова Ивана Ивановича, который сдает нулевую декларацию за 2018 год по УСН:

Первый лист

Второй лист

Третий лист

Частый вопрос по нулевым декларациям

Часто ИП не сдают нулевые декларации, так как считают, что раз дохода не было, то и сдавать ничего не надо. На самом деле, это не так и Вы рискуете попасть на штраф, блокировку счета. Еще и страховые взносы насчитают в максимальном размере…

Подробнее о такой ситуации читайте вот здесь: https://dmitry-robionek.ru/shtraf/deklaracia-nulevka.html

P.S. В статье приведены скриншоты программы "Налогоплательщик ЮЛ". Найти ее можно на официальном сайте ФНС РФ по этой ссылке: https://www.nalog.ru/rn77/program/5961229/


Не забудьте подписаться на новые статьи для ИП!

И Вы будете первыми узнавать о новых законах и важных изменениях:

Подписаться на новости по емайл

20 комментариев к “Как заполнить нулевую декларацию для ИП на УСН 6% без сотрудников за 2018 год?”

  1. Добрый день, Дмитрий! Сдавала в прошлом году нулевую декларацию (лично — в самой налоговой). В пунктах 100, 113 и 143 цифру «0» не написала — везде прочерки. Приняли без проблем.
    И ещё не написала размер ставки налога (думала 6% писать или 0 и в каких графах, т.к. работала ИП полгода всего и находилась на налоговых каникулах) — спросила оператора, который принимал декларация, он сказал: «Можете ничего здесь не писать».)

    Ответить
  2. Дмитрий, здравствуйте!
    Если ИП был зарегистрирован в ноябре 2018 г, в графе программы «Выбор отчетного периода» также выбирать «Год»? Или выбирать другое значение, с месяца регистрации ИП — «Ноябрь»?
    С уважением, Дмитрий

    Ответить
    • Дмитрий, добрый день
      Нужно выбирать год. Ведь вы сдаете декларацию за отчетный год, несмотря на то, что открылись в ноябре.

      Ответить
      • Дмитрий, спасибо за ответ!
        Нигде не нашел ответ еще на один вопрос:
        При заполнении декларации (раздел 2.1.1) в строках 120-123 проставляется ставка налога за все периоды, даже несмотря на то, что ИП зарегистрирован в ноябре отчетного года?

        Ответить
        • Дмитрий, эта программа на этапе проверки пропускает оба варианта в Вашем случае (когда все строки 120-123 заполнены как 6%, так и когда в 120, 121, 122 стоят прочерки, а в строке 123 стоит 6%).

          Если бы что-то не понравилось, тогда бы она заругалась на этапе контроля.

          Но, на мой взгляд, лучше поставить в строках 120-123 значение 6%, так как в Приказе ФНС России от 26.02.2016 N ММВ-7-3/99@ написано по этим строкам

          6.4. По кодам строк 120 — 123 указывается ставка налога, установленная статьей 346.20 Кодекса.

          В Декларации, представляемой налогоплательщиком при прекращении предпринимательской деятельности, в отношении которой налогоплательщиком применялась упрощенная система налогообложения, и при утрате права применять упрощенную систему налогообложения значения показателей за последний отчетный период (коды строк 120, 121, 122) повторяется по коду строки 123.

          Но, повторюсь, оба варианта проходят проверку в программе на контрольные значения (когда нажимаем на кнопку «К» — контроль).

          P.S. Аналогично проходят проверку на корректность оба варианта декларации (как в вашем случае) в 1С: Предприниматель.

          Ответить
  3. Здравствуйте. Могу ли я находясь в другом городе сдать декларацию, направив по почте заказным письмом? Или же в налоговой города где нахожусь временно?

    Ответить
  4. Добрый день!
    В строке Код по ОКТМО нужно указывать ОКТМО места жительства ИП или по месту нахождения МИФНС?

    Ответить
  5. Добрый день
    Подскажите пожалуйста как будет отличатся декларация если ИП на налоговых каникулах и доход был только в 1 квартале.
    Остальное 0?
    Заранее спасибо

    Ответить
  6. Добрый день.
    Подскажите, нулевая декларация для УСН 15% (доходы-расходы) заполняется так же?

    Ответить
  7. Дмитрий здравствуйте!Как заполнить декларацию,если в 2018 году начал работать с июля,за 2018 год взносы не упласены

    Ответить
  8. Добрый вечер Дмитрий.Если можете то подскажите как заполнить декларацию для УСН 6% на льготном периоде 0%.авансовые платежи не сделал,только в ПФ и МС. Прочел у Вас в блоге о налоговых каникулах ,выспорил их в налоговой теперь не знаю как заполнить декларацию.

    Ответить
    • Добрый день, Олег
      Принцип заполнения аналогичен, только в строках 120-123 нужно указать нулевую ставку.
      Но вообще, такие вещи лучше в программах учета делать, а не в ручном режиме…

      Ответить
  9. Дмитрий, здравствуйте.С февраля открыто ИП на УСН доходы,деятельность не велась.С апреля начала работать на ЕНВД. В сентябре по другому виду деятельности оформила патент.Как заполнять нулевую декларацию?

    Ответить
  10. Дмитрий, благодарю за доступную инструкцию!
    Подскажите, пожалуйста, когда и в каких случаях надо заполнять декларацию 4-НДФЛ?

    Ответить
  11. Дмитрий, добрый день! Если на УСН 6% ведется деятельность по дополнительному ОКВЭД, все равно нужно заполнять Код вида деятельности по ОКВЭД основной ?Основной у меня на ЕНВД.

    Ответить

Добавить комментарий для Лидия Отменить ответ

Нажимая на кнопку "Комментировать", вы даете согласие на обработку своих персональных данных и соглашаетесь с политикой конфиденциальности. Также просьба соблюдать правила комментирования на блоге.