Как заполнить нулевую декларацию для ИП на УСН 6% без сотрудников по новой форме 2016 года?

Как и писал ранее, с 10-го апреля 2016 года вводится новая форма по декларации для ИП на УСН. Она утверждена приказом ФНС от 26.02.2016 № ММВ-7-3/99@.  Естественно, многих ИП на УСН волнует вопрос о том, как ее заполнить.

Подробнее об этой ситуации можно прочитать вот здесь: https://dmitry-robionek.ru/zakon/novaja-deklaracija-usn-2016.html

Также для настойчиво советую почитать официальные рекомендации по заполнению от ФНС:

static.consultant.ru/obj/file/doc/fns_300316.pdf

Итак, давайте рассмотрим вопрос заполнения нулевой декларации по новой форме 2016 года на конкретном примере:

Но сначала вводные данные для нашего примера заполнения нулевой декларации по УСН:

  1. Имеем ИП на упрощенке (УСН 6%);
  2. Не является плательщиком торгового сбора. (Только для ИП в Москве);
  3. В течении всего года сохранялась ставка в размере 6% по налогу УСН;
  4. ИП существовало полный год;
  5. Доходов за прошедший год НЕ было (это важно);
  6. Все взносы в ПФР были сделаны своевременно (до 31 декабря прошлого года);
  7. ИП не получал имущество (в том числе денежные средства), работы, услуги в рамках благотворительной  деятельности,  целевых поступлений, целевого финансирования.
  8. Нужно подать декларацию-нулевку в ФНС до 30 апреля текущего года;
  9. Декларация должна быть по НОВОЙ ФОРМЕ 2016 года (согласно приказу ФНС от 26.02.2016 № ММВ-7-3/99@)

Какую программу будем использовать?

Будем использовать отличную (и бесплатную) программу под названием “Налогоплательщик ЮЛ”. Не пугайтесь, у меня есть подробная инструкция о том, как ее установить и настроить.

Прочтите сначала вот эту статью, и быстренько поставьте ее на свой компьютер:

https://dmitry-robionek.ru/soft-for-biz/nalogoplatelshhik-jurlic.html

Будем считать, что вы установили программу и корректно прописали свои реквизиты по ИП.

Важно. Программа “Налогоплательщик ЮЛ” постоянно обновляется. Это значит, что ее необходимо обновить до самой свежей версии перед заполнением декларации. Саму программу можно найти на официальном сайте ФНС:https://www.nalog.ru/rn77/program/5961229/

1 шаг:  Запускаем программу “Налогоплательщик ЮЛ”

Меню налоговой отчетности

И сразу в меню “Документы” – “Налоговая отчетность” создаем шаблон налоговой декларации по УСН

Для этого нужно нажать на неприметную иконку со значком “плюс”

А затем выбрать форму № 1152017 “Декларация по налогу, уплачиваемому в связи применением упрощенной системы налогообложения”

Да, еще важный момент. Перед составлением декларации необходимо указать год, за который мы ее будем составлять. Для этого необходимо в правом верхнем углу программы выбрать налоговый период.

Например, для декларации за 2016 год необходимо выставить вот такие настройки:

Указываем отчетный период

По аналогии можно выставить другие периоды по декларации.

2 шаг: Заполняем Титульный Лист

Первое, что мы видим – это титульный лист декларации, который необходимо корректно заполнить.

Естественно, у меня для примера взят сказочный персонаж Иван Иванович Иванов из города Иваново =) Вы вставляете свои РЕАЛЬНЫЕ реквизиты по ИП.

Титульный лист

Какие-то данные подтягиваются сразу (напомню, что предварительно программу “Налогоплательщик ЮЛ” нужно настроить,  и еще раз отсылаю вот к этой статье:

https://dmitry-robionek.ru/soft-for-biz/nalogoplatelshhik-jurlic.html

Поля, выделенные коричневым цветом необходимо подкорректировать.

1. Раз мы делаем декларацию за прошлый год, то и период необходимо выставит соответствующий. Просто выбираем код “34” “Календарный год” (см. рисунок)

Указываем отчетный период

Должно получиться вот так:

 

пример

Далее необходимо добавить свой ОСНОВНОЙ код по классификатору ОКВЭД. Напомню, что при регистрации ИП Вы указывали основной и дополнительный коды деятельности для Вашего бизнеса.

Важно: Обратите внимание, что еще летом 2016 ввели новые коды деятельности по ОКВЭД-2. Это значит, что в декларации по итогам 2016 года необходимо указывать новые коды, согласно ОКВЭД-2. Если укажете старый код по ОКВЭД-1, то декларацию не примут. Подробнее читайте вот здесь: https://dmitry-robionek.ru/sovet/okved2-deklaracija-2017.html

Здесь необходимо указать именно основной код деятельности. Для примера, я указал код 72.60. Разумеется, у Вас он может быть другим.

указываем основной код по ОКВЭД

Больше ничего на титульном листе не трогаем, так как будем сдавать декларацию при личном визите, без представителей.

3. Шаг: Заполняем раздел 1.1 нашей нулевой декларации

В самом низу программы нажмите на закладку “Раздел 1.1” и увидите новый лист, который тоже предстоит заполнить. Многие пугаются, так как он по-молчанию неактивен и не дает заполнить нужные данные.

раздел 1.1

Ничего страшного, справимся =)

Чтобы активировать этот раздел нужно нажать на вот эту иконку “Добавить раздел” (см. рисунок ниже), а лист сразу будет доступен для редактирования.

image

Тут совсем все просто: нужно лишь прописать свой ОКТМО (Общероссийский классификатор территорий муниципальных образований) в строке 010. Если не знаете, что такое ОКТМО, то прочтите вот здесь.

В моем примере указан несуществующий ОКТМО 1111111. Вы указываете свой код по ОКТМО.

пример заполнения раздела 1.1

Больше ничего не трогаем на листе 1.1 нашей декларации.

4. Шаг: Заполняем раздел 2.1.1 “Расчет налога, уплачиваемого в связи с применением упрощенной системы налогообложения (объект налогообложения – доходы)”

Опять в самом низу нашего документа выбираем соответствующую закладку:

раздел 2.1

“Раздел 2.1” и активируем лист кнопкой “Добавить Раздел” (точно так же, как и активировали предыдущий лист)

image И заполняем его.

пример заполнения раздела 2.1.1 новой декларации

Напомню, что у нас ИП за целый год умудрился не заработать ни копейки =), а значит, в строках

  1. в строке №113 прописываем ноль;
  2. в строках №140, №141, №142 ничего не меняем;
  3. в строке №143, тоже прописываем ноль, несмотря на то, что человек оплатил обязательные взносы в ПФР за прошедший год. Ноль прописал потому, что взносы в ПФР НЕ БУДУТ принимать участие в налоговом вычете из УСН; Иначе, у нас получится отрицательное значение по декларации (из нулевых доходов внезапно вычитаем взносы в ПФР =)
  4. В строке 102 прописываем код = 2 (ИП без работников);

И, самое главное изменение по сравнению с предыдущей формой декларации. Нам необходимо указать ставку налога по УСН в строках 120, 121, 122, 123 за квартал, полугодие, девять месяцев и налоговый период. Делается это очень просто.

Для этого достаточно кликнуть на нужное поле и выбрать ставку 6% (напомню, что мы рассматриваем ИП на УСН 6% без дохода и сотрудников).

указываем ставку по налогу УСН

Посылаем декларацию на печать

Но сначала сохраним ее на всякий случай, нажав на значок с изображением дискеты:

5. Шаг: Сдаем декларацию в налоговую

Но сначала проверяем правильность заполнения декларации при помощи программы. Для этого нажимаем на клавишу F6 на клавиатуре (или на кнопку со значком «К» — «контроль документа». Если будут ошибки заполнения, то Вы их увидите в нижней части экрана программы.

Печатаем в ДВУХ экземплярах и шагаем в свою налоговую, где стоите на учете. Ничего подшивать теперь не надо (начиная с 2015 года это так).

Один экземпляр отдаете инспектору, а другой он подписывает, ставит штамп и отдает Вам. Вот этот свой экземпляр постарайтесь не потерять =)

Честно говоря, здесь больше читать пришлось, чем делать саму декларацию в этой замечательной программе. Попробуйте сделать один раз, а дальше уже все будете штамповать на автомате.

А еще сэкономите на водку пару тысяч рублей, вместо того чтобы отдать их фирмам-посредникам =)

Пример заполненной декларации-нулевки

Для наглядности я сохранил полученный пример нулевой декларации в виде PDF-файла. Вот, что должно в итоге получиться:

Пример заполненного титульного листа нулевой декларации

Пример заполненного раздела 1.1 нулевой декларации

Пример заполненного раздела 2.1.1 нулевой декларации

Частый вопрос по нулевым декларациям

Часто ИП не сдают нулевые декларации, так как считают, что раз дохода не было, то и сдавать ничего не надо. На самом деле, это не так и Вы рискуете попасть на серьезный штраф.

Подробнее о такой ситуации читайте вот здесь: https://dmitry-robionek.ru/shtraf/deklaracia-nulevka.html

P.S. В статье приведены скриншоты программы "Налогоплательщик ЮЛ". Найти ее можно на официальном сайте ФНС РФ по этой ссылке: https://www.nalog.ru/rn77/program/5961229/


Не забудьте подписаться на новые статьи для ИП!

И Вы будете первыми узнавать о новых законах и важных изменениях:

Подписаться на новости по емайл

 

27 комментариев к “Как заполнить нулевую декларацию для ИП на УСН 6% без сотрудников по новой форме 2016 года?”

  1. У меня ИП зарегистрирован в декабре 2015 г. Сдаю декларацию за 2015 год.

    Где мне оставлять прочерки, а где заполнять по кварталам ?
    Имею ввиду например 6%, нужно ли ее 4 раза вбивать по квартально, или оставить 3 раза прочерки, а в четвертой (За налоговый период) вбивать ?

    Ответить
    • Виктор, я не нашел разъяснений по этому вопросу в официальном приказе. (там есть пояснения, начиная со страницы 33)
      Вот здесь смотрите: static.consultant.ru/obj/file/doc/fns_300316.pdf
      Но по идее, должны ставить или везде 6% (или прочерки в тех кварталах, когда ИП не существовало и 6% в тех кварталах, когда ИП уже существовало)
      Рекомендую уточнить этот вопрос в своей инспекции, так как форма декларации новая, могут быть разночтения.

      Ответить
      • Сегодня как раз в налоговой уточнил — ставка указывается только за те периоды, начиная с которого ИП был зарегистрирован, в остальных ставится «0».

        Ответить
  2. Дмитрий, спасибо Вам, Вы потрясающе доступно все написАли, респект!!! Программа очень хорошая, огромнейшее спасибо))) до этого перерыла весь интернет но так и не нашла доступной информации и образца нулевой декларации. Добавила сайт в избранные)) Подскажите пжл. только один момент не поняла: если я хочу отправить по почте с описью (не хочется ехать в налоговую), ценным письмом, нужно мне дату тогда ставить на 1 стр и подпись? Печати у меня нет.

    Ответить
  3. Добрый вечер! Подскажите пожалуйста — при заполнении ставки налога 6% нужно прописывать 6.0 или 6.— И еще — у Вас в образце заполнения в PDF строки 100 и 133 тоже проставлены нули и эти нули расположены справа. Извините за дотошность, инспектора разные)))

    Ответить
    • Игорь, программа при оформлении предлагает единственный вариант 6.0

      Строки 100 и 133 тоже автоматически заполняются программой

      Ответить
      • Дмитрий, если заполняю без программы отсутствие нулей в этих строках будет считаться ошибкой? Спасибо!

        Ответить
  4. Здравствуйте, Дмитрий!
    Подскажите пожалуйста, а как сохранить готовую заполненную декларацию в виде PDF-файла? Бьюсь уже целый день и, похоже, придётся мне всё сдавать на бумаге. Кнопка сохранения (дискета) не активна, на печать на виртуальном принтере (реального у меня нет) вывести невозможно — программа зависает и всё. Версия программы у меня самая последняя со всеми обновами.
    Буду очень благодарна за ответ!

    Ответить
    • Алена, установите программу Foxit Reader. Она бесплатная и создает PDF-принтер, который позволит сохранить декларацию в формате ПДФ.

      Ответить
      • Большое спасибо за ответ, Дмитрий! Попробую эту программу и, надеюсь, она не подведёт. До этого 3 разных виртуальных принтера не пожелали работать(

        Ответить
      • Дмитрий, ещё раз огромное спасибо! Всё получилось! Действительно, очень удобная и понятная эта Foxit Reader.

        Ответить
  5. Дмитрий здравствуйте,
    не могу распечатать декларацию
    Ошибка: Модуль печати поврежден или не установлен.

    Выполните следующие действия для устранения ошибки:
    1) откройте список программ с помощью кнопки «Список программ», если список программ не откроется, то просим обратиться к системному администратору Вашей организации;
    2) в открывшемся списке удалите все записи, начинающиеся на «Печать НД с PDF417»;
    3) нажмите на кнопку «Папка программы»;
    4) в открывшемся окне двойным щелчком мыши запустите файл «Печать НД с PDF417(3.2.4).msi» и выполните его установку.

    Что можно сделать ?

    Ответить
    • Добрый день, Роман
      Так у вас же в комментарии и написано, что надо делать)

      Ответить
  6. Доброго дня, Дмитрий!
    Я ИП на УСН без работников. Открыла ИП в конце июля 2016 года. Готовлю нулевую декларацию в налоговую.
    У меня вопрос: нужно ли заполнять все четыре пункта 120-123 ставки налога (6.0) в разделе 2.1.1, или поставить прочерки в 120-122, а в 123 — за налоговый период только написать 6.0?
    Ведь в первом квартале, полугодии и в течении девяти месяцев года ИП у меня ещё не было.

    Благодарю!

    Ответить
  7. Уважаемый Дмитрий! Я ИП на УСН доходы без работников. С нового года при нолях. Закрываю свою деятельность. У меня нулевой I квартал и 2 месяца второго. В моём случае предусмотрена только годовая декларация, квартальных нет. Какую нулевую декларацию мне подавать в ФНС? Годовую за 2017, или есть какая то другая квартальная форма? Буду очень благодарен.
    Александр.

    Ответить
    • Александр, вам нужно будет сдать декларацию не позднее 25-го числа следующего месяца, после закрытия ИП. Например, если закрыли (официально, конечно) ИП 20 июня, то не позднее 25 июля надо сдать налоговую декларацию и заплатить налог по УСН за 2017 год.
      Причем налоговый период имеет код 50 (а не 34, когда за весь год сдается декларация)и выбираете нужный квартал в периоде прекращения деятельности.
      За 2016 год нужно было сдать декларацию до 30 апреля. Страховые взносы за 2017 год (пропорционально, а не за весь год) нужно будет оплатить не позднее чем через 15 календарных дней после снятия с учета в качестве ИП.

      С закрывающей отчетностью лучше не тянуть. И все долги по взносам и налогам лучше сразу закрывайте.
      Про закрытие еще здесь почитайте: https://dmitry-robionek.ru/kak-zakryt-ip-v-2017-godu

      Ответить
      • Большое спасибо, Дмитрий.
        Скажите, пожалуйста, а в графе «Форма реорганизации, ликвидация» нолик ставить? Я подаю нулевую декларацию, я не плачу авансов, я плачу фиксированные взносы в ПФР и ФФОМС. За первый квартал уже заплатил, осталось за второй.
        Спасибо.

        Ответить
        • Пожалуйста
          Нолик там не надо ставить, так как этот признак для организаций, а не для ИП.
          Да и программа будет ругаться, если после заполнения декларации нажать F5 и F6

          Ответить
  8. Дмитрий, добрый день.
    Ваш сайт — находка! И где только время берёте?
    Может поможете в ситуации — как составить (в программе НалогЮЛ) нулевую декларацию, если страховые взносы НЕ были уплачены вовремя?
    С уважением Александр.

    Ответить

Добавить комментарий для Дмитрий Робионек Отменить ответ

Нажимая на кнопку "Комментировать", вы даете согласие на обработку своих персональных данных и соглашаетесь с политикой конфиденциальности. Также просьба соблюдать правила комментирования на блоге.