Заполнение квитанции на обязательные страховые взносы для ИП в 2017 году (обновление)

Важное обновление. Принят закон, в котором предусмотрен перенос крайней даты оплаты 1% от разницы, превышающей 300 000 рублей годового дохода, с 1 апреля на срок до 1 июля. Прочтите, пожалуйста, вот эту статью.

Важно. Данная инструкция актуальна только при оплате за 2017 год в установленные сроки, а не для оформления просроченных платежей, оплаты недоимок и пени.

Добрый день, уважаемые ИП!

Обнаружил, что сервис формирования для оплаты налогов и взносов на сайте ФНС обновился, и решил, соответственно, обновить статью.

По-большому счету изменился только интерфейс, а суть сервиса осталась той-же самой: внимательно вносим свои реквизиты, указываем нужный КБК и платим.

Рассмотрим конкретный пример:

Предположим, ИП без сотрудников решил заплатить обязательные взносы за себя за 2017 год.

Наш ИП хочет платить обязательные взносы поквартально, наличными, через отделение “СберБанка России”.

Также наш ИП из примера хочет заплатить 1% от суммы, превышающей 300 000 рублей в год по итогам 2017 года, но об этом случаем мы поговорим в самом конце этой статьи. (Разумеется, ИП на УСН “доходы” с нулевым годовым доходом, или меньшим, чем 300 000 рублей в год не должны платить этот 1%).

В этом случае, наш ИП должен заплатить государству за 2017 год:

  • Взносы в ПФР “за себя” (на пенсионное страхование): (7500*26%*12)=23400 рублей
  • Взносы в ФФОМС “за себя” (на медицинское страхование): (7500*5,1%*12)= 4590 рублей
  • Итого за 2017 год = 27 990 рублей

Но наш ИП хочет платить поквартально, чтобы равномерно распределить нагрузку в течении 2017 года.

А значит, он каждый квартал платит следующие суммы:

  • Взносы в ПФР “за себя” (на пенсионное страхование): (7500*26%*12)=5850 рублей
  • Взносы в ФФОМС “за себя” (на медицинское страхование): (7500*5,1%*12)= 1147,5 рублей

То есть, наш ИП каждый квартал печатает две квитанции на оплату страховых взносов и ходит с ними в “Сбербанк” для оплаты наличными.

Причем сроки по квартальным платежам установлены такие:

  • За первый квартал 2017 года: с 1 января до 31 марта
  • За второй квартал 2017: с 1 апреля до 30 июня
  • За третий квартал 2017: с 1 июля до 30 сентября
  • За четвертый квартал 2017: с 1 октября по 31 декабря

В нашем примере мы рассмотрим именно тот случай, когда ИП платит поквартально. Именно такие сроки платежей по взносам предлагают почти все бухгалтерские программы и онлайн-сервисы. Таким образом нагрузка по обязательным страховым взносам для ИП распределяется более равномерно. А ИП на УСН 6% еще может делать вычеты из авансов по УСН.

Обратите внимание, что если у вас открыт счет ИП в банке, то настойчиво рекомендуется платить взносы (и налоги) только с него. Дело в том, что банки, начиная с июля 2017 года и этот момент контролируют. И если у вас открыт счет в банке для ИП, то обязательно платите все налоги и взносы только со счета ИП, а не наличными

Переходим по ссылке:

https://service.nalog.ru/tax.do

и выбираем в разделе “Юридическим лицам и ИП” пункт “Заполнить платежное поручение”

Сервис оплаты налогов и взносов

Так как мы платим как ИП, то расставляем “галочки” следующим образом:

статус плательщика

Жмем кнопку “Далее”

И сразу указываем нужный нам КБК

  • Если платим обязательный взнос на пенсионное страхование “за себя”, то вводим КБК за 2017 год: 18210202140061110160
  • Если платим обязательный взнос на медицинское страхование “за себя”, то вводим другой КБК за 2017 год: 18210202103081013160

Важно: вводим КБК БЕЗ ПРОБЕЛОВ!

Вводим КБК

То есть, когда будете оформлять эти две квитанции на пенсионное и медицинское страхование проделаете эту процедуру два раза, но на этом шаге укажете разные КБК и разные суммы платежей, которые указаны выше и выделены желтым цветом.

Еще раз напомню по суммам платежей за 2017 год:

  • Взносы в ПФР “за себя” (на пенсионное страхование): (7500*26%*12)=23400 рублей
  • Взносы в ФФОМС “за себя” (на медицинское страхование): (7500*5,1%*12)= 4590 рублей

Если будете поквартально, то суммы будут такими:

  • Взносы в ПФР “за себя” (на пенсионное страхование): (7500*26%*12)=5850 рублей
  • Взносы в ФФОМС “за себя” (на медицинское страхование): (7500*5,1%*12)= 1147,5 рублей

И опять жмем на кнопку “Далее”.

В поле “Код ИФНС” вводим код налоговой инспекции. Пусть наш ИП живет в гор. Иваново, а код его налоговой инспекции 3702 (см. скриншот ниже). Разумеется, Вы введете код своей налоговой инспекции.

указываем код ИФНС

Если не знаете код своей налоговой инспекции, то обратите внимание на подсказку справа (см. на рисунке выше).

Жмем кнопку “Далее”

Основание платежа

Выбираем статус лица оформившего платеж как “09”- налогоплательщик (плательщик сборов) – индивидуальный предприниматель.

  • ТП – платежи текущего года
  • И указываем налоговый период: ГД-годовые платежи 2017
  • Вводим сумму платежа (разумеется, у вас может быть другая сумма)

Далее указываем свои данные. А именно:

  • Фамилия
  • Имя
  • Отчество
  • ИНН
  • Адрес по прописке

Указываем ФИО и адрес

Обращаю внимание, что нужно платить взносы от своего имени.

Жмем кнопку “Далее” и снова все проверяем…

Проверка реквизитов

После того, как убедились, что данные внесены корректно, нажимаем на кнопку “Оплатить”

Если хотите оплатить наличными, при помощи квитанции, то выбираем “Наличный расчет” и жмем на кнопку “Сформировать платежный документ”

Варианты платежа

Все, квитанция готова

  • Так как мы вводили КБК 18210202140061110160 , то у нас получилась квитанция на оплату обязательных взносов на пенсионное страхование ИП.
  • Для того, чтобы оформить квитанцию на оплату обязательного взноса на медицинское страхование повторяем все шаги, но на этапе ввода КБК указываем другой КБК: 18210202103081013160

1. Пример квитанции для квартального платежа на обязательное пенсионное страхование:

Пример квитанции на пенсионное страхование

2. Пример квитанции для квартального платежа на обязательное медицинское страхование:

Пример квитанции на медстрахование

 

Печатаем эти квитанции, и идем платить в любое отделение “Сбербанка” (или в любой другой банк, где принимают такие платежи). Квитанции об оплате и чеки нужно обязательно сохранить!

Важно: Лучше не затягивать со сроками оплаты обязательных взносов «за себя» до 31 декабря, так как деньги могут просто не успеть дойти до счетов. Лучше сделать это как минимум, за 10 дней до истечения срока.

А как сформировать квитанцию на оплату 1% от суммы, превышающей 300 000 рублей в год?

Действительно, те ИП, у которых в 2017 г. годовой доход составит БОЛЕЕЕ чем 300 000 рублей, обязаны еще заплатить 1%, от суммы, превышающей 300 000 рублей.

Чтобы не повторяться, отправляю Вас прочитать более подробную статью про этот 1%

https://dmitry-robionek.ru/sovet/1-procent-pri-dohode-bolee-chem-300000.html

Нас же сейчас больше интересует другой вопрос: где взять квитанцию на оплату этого 1%? Еще раз напомню, что этот платеж необходимо совершить строго до 1 апреля 2018 года. (по итогам 2017 года, разумеется).

Так вот.

В отличие от 2016 года, отдельного КБК для оплаты 1% не предусмотрено. Это означает, что когда настанет пора платить этот 1%, то Вам нужно будет сформировать точно такую-же квитанцию, как и для оплаты взносов на обязательное пенсионное страхование.

То есть, при оформлении квитанции на оплату 1%, указываете КБК 18210202140061110160 (но не исключено, что этот КБК изменится. Поэтому, следите за новостями и своевременно обновляйте свои бухгалтерские программы).

Фактически, у вас точно-такая же квитанция, как и при оплате обязательного взноса на пенсионное страхование. Только будет другая сумма платежа, разумеется.

И еще раз рекомендую прочесть вот эту статью, где более рассказываю как правильно считать 1% при доходе более, чем 300 000 рублей в год.

https://dmitry-robionek.ru/sovet/1-procent-pri-dohode-bolee-chem-300000.html

Вот, собственно, и все

Но напоследок я еще раз повторюсь, что такие платежки нужно оформлять в бухгалтерских программа и сервисах.

Не нужно все вести в ручном режиме в надежде сэкономить несколько тысяч рублей…

P.S. Напомню, что сервис можно найти по этой ссылке: https://service.nalog.ru/

С уважением, Дмитрий Робионек


Не забудьте подписаться на новые статьи для ИП!

И Вы будете первыми узнавать о новых законах и важных изменениях:

Подписаться на новости по емайл

15 комментариев к “Заполнение квитанции на обязательные страховые взносы для ИП в 2017 году (обновление)”

  1. Здравствуйте, Дмитрий! Вот теперь тут все понятно! Но здесь Вы пишете про 1% свыше 300 000 за 2017й год. А сейчас это ни для кого не актуально. И читатели могут запутаться. Ведь сейчас все судорожно ищут как сформировать платежку для уплаты «1% от суммы, превышающей 300 000 по итогам 2016 года КБК 18210202140061200160». Вот это добавить было бы хорошо.

    Ответить
  2. Дмитрий, здравствуйте! Фиксированные платежи в ПФР и ФОМС за 1 квартал не заплатила. Могу я заплатить до 30 июня 2017 года в ПФР и ФОМС за два квартала (полугодие) и зачесть 13 995 руб. (27 990 : 2) в апреле при оплате 6 % за второй квартал 2017 года. Спасибо.

    Ответить
  3. Добрый день, Дмитрий. А почему в примерах платежек Вы платите сумму за квартал, а в строке (107) стоит годовой платеж?

    Ответить
    • Оксана, добрый день

      Дело в том, что для страховых обязательных взносов ИП периодом считается год. Такой же период указывается в большинстве программах и бух.сервисах, например, в квитанциях в 1С.

      Ответить
  4. Добрый день, Дмитрий!
    ИП зарегистрирован 29.05.2017, получается необходимо оплатить взносы в ПФР и ФФОМС за периоды с мая по декабрь или со 2-го квартала расчеты делать и оплату производить за 3 квартала?
    Спасибо!

    Ответить
  5. Добрый вечер, Дмитрий! Огромнейшее спасибо за Ваш сайт и Ваш труд! Очень помогает разобраться в разных нюансах для ИП. Благодаря Вашим статьям посчитала взносы за неполный год и почти сформировала квитанции. Возник единственный вопрос — если я ИП со 2 мая 2017 года, то строке «налоговый период» я тоже должна выбрать «годовые платежи» (хочу оплатить сейчас все взносы единоразово за весь период с мая по декабрь)? Или мне надо выбрать строку «конкретная дата» и указать дату 02.05.2017 ? Запуталась тут немного. Заранее благодарю за ответ!

    Ответить
  6. Дмитрий, доброго времени суток! Хотел бы задать следующий вопрос! Не оплатили во время страховые взносы за себя (ИП) за 4й квартал 2017г. 5850 и 1147,5 руб. соответсвенно. Платежки в бюджет проведём 10 января 2018г., а так же пени на эти дни, ставку собираемся применить 7,5%.
    1: правильно ли выбрана ставка?
    2: можно ли будет уменьшить сумму налога за 1й кВ. 2018г. на сумму страховых взносов за 4-й квартал 2017г. оплаченных в 2018г.

    Ответить
    • Василий, добрый день
      -Не совсем понятно о какой ставке говорите. Если про расчет пени, то налоговики сами посчитают и пришлют требование об уплате пени.
      — по второму вопросу вот здесь подробнее: https://dmitry-robionek.ru/fiksirovannye-vznosy/ip-prosrochil-oplatu-i-vychet-iz-usn.html

      Ответить
      • Дмитрий! Получается если платёжка проходит 9 числа, то и пеней никаких не будет, а так же на эту сумму можно будет уменьшить сумму налога именно за 2017 г, т.к. 31 дек 2017 выпадало на воскресенье. Я все правильно понял?

        Ответить
        • В первом комментарии, писали, что будете платить 10 января. Тогда была бы пеня и уменьшить налог по УСН можно только за 2018 год.

          Если будете платить 9 января, то не будет пени. Так как это последний день.

          А вот можно ли уменьшить налог по УСН за 2017 год — не берусь утверждать. Дело в том, что налоговые инспекторы могут по разному трактовать это правило, когда оплата производится в самый последний день, в следующем году за отчетным…
          Где-то спокойно к этому относятся, а где-то требуют пояснений. Поэтому, вопрос об уменьшении налога по УСН за 2017 год при оплате 9 января лучше задать в своей инспекции.
          Именно поэтому я всегда призываю не тянуть с оплатой до последнего дня, чтобы не было таких ситуаций…

          Ответить

Добавить комментарий для Дмитрий Робионек Отменить ответ

Нажимая на кнопку "Комментировать", вы даете согласие на обработку своих персональных данных и соглашаетесь с политикой конфиденциальности. Также просьба соблюдать правила комментирования на блоге.