Добрый день, уважаемые ИП!

В этой небольшой статье рассмотрим вопрос о том, сколько платит налогов и взносов ИП на УСН 6% без сотрудников в 2018 году. Стоит отметить, что подавляющее большинство начинающих предпринимателей выбирают УСН 6% . Более правильно говорить, конечно, УСН “доходы”, ну да ладно.

Будем говорить на языке, понятному новичку, а не многоопытному бухгалтеру, который ловко жонглирует непонятными для новичков терминами =)

Итак, начнем

Любой ИП на УСН 6% без работников совершает два основных платежа в казну любимого государства:

1. Платит налог по УСН, который зависит от дохода

2. Страховые взносы “за себя” на:

  • Обязательное пенсионное страхование;
  • Обязательное медицинское страхование;

Начнем с первого пункта.

1. Налог по УСН

Думаю, что здесь все понятно. ИП на УСН “доходы” платит 6% от всего своего дохода.

Первый важный момент:

Подчеркну, что именно ОТ ВСЕГО дохода, а не от чистой выручки. Каждый год я получаю по несколько десятков комментариев от новичков, которые пытаются убедить меня, что налог по УСН “доходы” нужно считать  от чистой выручки.

Конечно-же, это совсем не так.

Если вы будете считать 6% от чистой выручки, то рано или поздно получите письмо из налоговой инспекции, которая вежливо поинтересуется как именно Вы считаете доходы… и почему, собственно говоря, занижаете налоги?

Просто запомните, что ИП на УСН “доходы” считает от ВСЕГО дохода, который был получен в рамках деятельности ИП. Именно поэтому эта система называется как УСН “Доходы”.

Чтобы было понятно, приведу пример:

Например, некий ИП на УСН “Доходы” заработал “грязными” 2 000 000 рублей. Это означает, что налог по УСН составит:

2 000 000 * 6% = 120 000 рублей.

Второй важный момент

Многие регионы России могут устанавливать СВОИ ставки по УСН от 1 % до 6% .

  • Например, в Крыму начиная с 2017 года ИП на УСН “доходы” платит 4% налога от дохода.
  • А в 2016 году было еще меньше ставка по Крыму  = 3%

Подробнее прочитать можно здесь: https://dmitry-robionek.ru/zakon/krym-stavki-usn-2017.html

Третий важный момент

Из налога по УСН можно делать налоговый вычет страховых взносов.

Это отдельная и большая тема, которая с трудом поддается пониманию для большинства начинающих ИП. Несмотря на кажущуюся простоту этого налогового вычета, есть масса нюансов, которые мучают любого ИП из года в год. Даже опытные ИП часто теряются и делают ошибки.

Поэтому, советую прочитать статью про налоговые вычеты для ИП на УСН 6% на примере 2017 года:

https://dmitry-robionek.ru/kak-schitat-nalog-ip-na-usn-6-procentov

В этой статья я на нескольких примерах показываю как правильно посчитать налоговый вычет страховых взносов “за себя” из налога по УСН в 2017 году (понятно, что в 2018 году аналогичный принцип).

Если Вы разберетесь с этим вопросом, то сразу поймете, почему большинство ИП выбирают после открытия ИП именно систему налогообложения «УСН “доходы”.

Это выгодно, если совсем кратко. Особенно для тех ИП, которые не имеют большую расходную часть.

Но все-таки, я призываю не слепо верить всем статьям в Интернете, которые уверяют, что УСН – это лучший выбор для начинающего ИП. Это совсем не так, иначе не было бы миллионов ИП, которые работают на ЕНВД, ПСН, а самые отчаянные работают на ОСН =)

Для каждого случая нужно выбирать ту систему налогообложения, которая будет ВЫГОДНА ДЛЯ ВАС.

Кстати, я недавно запустил калькулятор для расчета налога по УСН для ИП на УСН 6%. Можете посмотреть видеоинструкцию, а затем проверить его в работе.

2. Страховые взносы на обязательное медицинское и пенсионное страхование

Каждый ИП обязан платить страховые взносы “за себя” вне зависимости от того, есть у него доход или нет. Ведется деятельность или не ведется. Все это неважно, так как фиксированные взносы “за себя” придется платить в любом случае.

Например, в 2017 году платежи по фиксированным взносам ИП “за себя” следующие:

  • Взносы “за себя” на пенсионное страхование: (7500*26%*12)=23400 рублей
  • Взносы “за себя” на медицинское страхование: (7500*5,1%*12)= 4590 рублей
  • Итого за 2017 год = 27 990 рублей

Эти взносы напрямую зависят от размера МРОТ (Минимального Размера Труда). Следующее повышение МРОТ произойдет 1 июля 2017 года с 7500 до 7800 рублей.

Но начиная с 2018 года, размер взносов ИП «за себя» больше НЕ зависит от размера МРОТ. Я писал об этом важном событии отдельную статью (см. ссылку чуть ниже).

Сколько будем платить взносов «за себя»?


Обновление: появился законопроект, согласно которому предложено страховые взносы ИП отвязать от МРОТ с 1 января 2018 года. Соответственно, расчеты получаются следующими:

  1. Взносы в ПФР за себя (на пенсионное страхование): 26545 рублей
  2. Взносы в ФФОМС за себя (на медицинское страхование): 5840 рублей
  3. Итого за 2018 год = 32385 рублей
  4. Также не забываем про 1% от суммы, превышающей 300 000 рублей годового дохода

Напоминаю, что на мой видеоканал на Youtube можно подписаться по этой ссылке:

https://www.youtube.com/c/DmitryRobionek

3. Самый важный момент! Размер фиксированных платежей зависит от дохода ИП!

Здесь возможны два варианта:

Вариант №1: годовой доход МЕНЬШЕ, чем 300 000 рублей

В этом случае ИП заплатит в ПФР и ФФОМС только следующие фиксированные суммы:


Обновление: появился законопроект, согласно которому предложено страховые взносы ИП отвязать от МРОТ с 1 января 2018 года. Соответственно, расчеты получаются следующими:

  1. Взносы в ПФР за себя (на пенсионное страхование): 26545 рублей
  2. Взносы в ФФОМС за себя (на медицинское страхование): 5840 рублей
  3. Итого за 2018 год = 32385 рублей
  4. Также не забываем про 1% от суммы, превышающей 300 000 рублей годового дохода

То есть, если Ваш годовой доход меньше, чем 300 000 рублей в год, то:

Вариант №2: годовой доход БОЛЬШЕ, чем 300 000 рублей

Соответственно, придется заплатить еще 1% от суммы, которая превысит 300000 рублей.

Например, наш ИП на УСН 6% получил доход в размере 2 000 000 рублей в 2018 году.

  • Значит, такой ИП должен заплатить фиксированные взносы (см. суммы выше)
  • И еще он должен заплатить 1% от суммы, превышающей 300 000 рублей годового дохода: 1% * ( 2 000 000 – 300 000) = 17 000 рублей.
  • Платит налог по УСН (но помнит про налоговый вычет!)

4. Максимальный размер взноса на обязательное пенсионное страхование

Понятно, что если доход у ИП большой, то 1% от дохода, превышающего 300 000 рублей в год становится все больше и больше, что вызывает у ИП понятные опасения…

К счастью, есть ограничение “сверху” по взносам на обязательное пенсионное страхование.

И оно считается по следующей формуле:


Обновление: появился законопроект Правительства РФ, согласно которому предложено страховые взносы ИП отвязать от МРОТ с 1 января 2018 года. Соответственно, расчеты получаются следующими:

8 * 26545 = 212 360 рублей


Итог

Уважаемые ИП, понятно, что это общая схема на 2018 год, в которой может быть много нюансов, о которые так часто спотыкаются начинающие ИП…

У меня на блоге есть отдельная рубрика для “упрощенцев”, в которой я рассматриваю частые проблемы и вопросы, с которыми часто сталкиваются читатели.

https://dmitry-robionek.ru/category/usn

P.S. Кстати говоря, я сам использую УСН и сам каждый год решаю самые разные проблемы по этой системе налогообложения.

С уважением, Дмитрий Робионек

Другие изменения для ИП:

  1. Фиксированные платежи ИП в 2018 году: грядущие изменения + полная схема расчетов
  2. Налоги ИП в 2018 году: изменения в законах и другие нововведения, которые я начал собирать
  3. Патент для ИП на 2018 год: разрешенные виды деятельности + ответы на частые вопросы по изменениям
  4. Как открыть ИП в 2018 году?

Уважаемые читатели!

Готово подробное пошаговое руководство по открытию ИП в 2019 году. Эта электронная книга предназначена прежде всего для новичков, которые хотят открыть ИП и работать на себя.

Она так и называется:

"Как открыть ИП в 2019 году? Пошаговая Инструкция для начинающих"

Из этой инструкции Вы узнаете:

  1. Как правильно оформить документы на открытие ИП?
  2. Выбираем коды ОКВЭД для ИП
  3. Выбираем систему налогообложения для ИП (краткий обзор)
  4. Отвечу на множество сопутствующих вопросов
  5. Какие органы надзора нужно уведомить после открытия ИП?
  6. Все примеры приведены на 2019 год
  7. И многое другое!


Уважаемые предприниматели!

Готова новая электронная книга по налогам и страховым взносам для ИП на УСН 6% без сотрудников на 2018 год:

"Какие налоги и страховые взносы платит ИП на УСН 6% без сотрудников в 2018 году?"

В книге рассмотрены:

  1. Вопросы о том, как, сколько и когда платить налогов и страховых взносов в 2018 году?
  2. Примеры по расчетам налогов и страховых взносов "за себя"
  3. Приведен календарь платежей по налогам и страховым взносам
  4. Частые ошибки и ответы на множество других вопросов!

"ИП На УСН 6% БЕЗ Дохода и Сотрудников: Какие Налоги и Страховые Взносы Нужно платить в 2018 году?"

Электронная книга для ИП на УСН 6% без сотрудников, у которых НЕТ дохода в 2018 году. Написана на основе многочисленных вопросов от ИП, которые имеют нулевой доход, и не знают как, куда и сколько платить налогов и страховых взносов.


Получайте самые важные новости для ИП на Почту!

Будьте в курсе изменений!

Нажимая на кнопку "Подписаться", Вы даете согласие на рассылку, обработку своих персональных данных и соглашаетесь с политикой конфиденциальности.