Обновление: уважаемые читатели!

Так как готовится много нововведений на 2016 год, то я завел еще одну страницу на сайте, где находится ЕЩЕ МНОГО информации по нововведениям и изменениям для ИП.

Советую прочитать ее тоже: https://dmitry-robionek.ru/ip-2016

Но для начала прочтите статью ниже, здесь тоже очень много актуальной информации, о том что нас ждет дальше!


Добрый день, уважаемые предприниматели!

Задумался над вопросом о том, какие будут налоги и обязательные взносы для ИП в 2016 году. И стал собирать информацию по этому поводу с официальных сайтов Налоговой инспекции и ПФР. Отмечу, что на моей памяти эта схема меняется чуть ли не каждый год.

Итак, спешу поделиться информацией по этому поводу.

Какие будут изменения по обязательным взносам в ПФР и ФФОМС «за себя»?

На данный момент (октябрь 2015) сохраняется та-же схема, что и в 2015 году. Но скорее всего, МРОТ будет увеличен, что отразится на итоговой сумме обязательных взносов в ПФР и ФФОМС. То есть, нужно понимать, что схема остается вроде как та же самая, но за счет других мелких изменений будем платить больше : )

Естественно, если будут изменения, то я оповещу всех читателей сайта заранее. Поэтому не забудьте подписаться на новости сайта на этой странице:

https://dmitry-robionek.ru/subscribe

Также читайте в конце статьи все изменения, которые нас ждут в новом году (я постоянно их дописываю и даю ссылку на соответствующую статью с подробностями)

Но вернемся к тому, что имеем сейчас:

Взносы в ПФР и ФФОМС:

Сейчас они составляют следующие суммы:

  1. в ПФР — 18 610,80 руб.;
    в ФФОМС — 3650,58 руб;
  2. Итого получается за год: 22261,38 руб.

Это обязательный взнос “за себя”, который должен платить ИП в любом случае. Но эти числа могут измениться, так как они напрямую зависят от МРОТ (минимального размера труда) Уже говорят, что МинТруд хочет повысить МРОТ с 1-го января 2016 (см. ниже).


Обновление от 02.12.2015: прошла информация, что ГосДума утвердит новый МРОТ с 1-го января 2016 года в размере 6204 рублей.

Давайте посчитаем, сколько будем платить в ПФР и ФФОМС, если МРОТ увеличится до 6204 рублей

  1. Взносы в ПФР за себя: 6204*26%*12=19356 рублей 48 копеек
  2. Взносы в ФФОМС за себя: 6204*5,1%*12=3796 рублей 85 копеек
  3. Итого взносы за себя на 2016 год составят: 23153,33 рублей

Кстати, размер МРОТ на 2016 год официально утвержден в размере 6204 рублей. Поэтому советую прочитать подробную статью про взносы в ПФР и ФФОМС на 16 год. Там больше примеров и дана полная схема по обязательным взносам для ИП. Подробнее читайте вот здесь: https://dmitry-robionek.ru/calendar/kak-platit-ip-objazatelnye-vznosy-2016.html


Напомню, что сумма взносов в ПФР и ФФОМС напрямую зависит от выручки ИП. Напомню, что пороговым значением является “грязная” выручка в размере 300 000 рублей в год.

Если выручка будет менее, чем 300 тыс. рублей,

то придется заплатить в ПФР и ФФОМС только обязательные взносы + налоги. Например, для ИП на УСН 6% это будет 6% от всей “грязной” выручки. Но не забывайте про налоговые вычеты, конечно. Еще раз уточняю, что эт сумма может измениться, если МРОТ изменится!

Если же выручка будет более, чем 300 тыс. рублей в год,и МРОТ НЕ изменится

То еще придется заплатить 1% от суммы, превышающей 300 000 рублей.

Пример расчета:

Например, Вы заработали за год 600 000 рублей будучи ИП на УСН 6% без сотрудников.

  1. Обязательный взнос в ПФР и ФФОМС составит: см. расчет выше;
  2. И еще придется заплатить 1% от суммы, которая больше, чем триста тысяч: (600 000 – 300 000)*1% = 3000 рублей.

Но учтите, что суммарный взнос в ПФР не может быть более определенного значения:


8МРОТ * Тариф * 12 месяцев

или

6204 * 8 * 26% * 12 = 154851 рублей 85 копеек

Важно:

В случае непредставлении отчетности, в том числе нулевой в органы Федеральной налоговой службы страховые взносы будут рассчитаны из 8 МРОТ

6204 * 8 * 26% * 12 = 154851 рублей 85 копеек

(комментарий: то есть, если протянете с подачей отчетности (декларации), то попадете на штраф в размере 154851 рублей 85 копеек)


О том, как и куда платить этот 1% я писал вот в этой статье:

https://dmitry-robionek.ru/fiksirovannye-vznosy/1procent.html

Если хотите прочитать про то, как платить 1% по итогам этого года, то читайте вот здесь:

https://dmitry-robionek.ru/fiksirovannye-vznosy/1-procent-2016.html

Естественно, кроме взносов в ПФР и ФФОМС наш ИП обязан платить налоги

Тут уже все зависит от системы налогообложения, которую Вы выбрали.

Посмотрите статьи на моем сайте — справа есть категории, в которых рассказано о наиболее популярных системах для ИП.

Например, если Вы ИП на УСН 6% без сотрудников, то Вам будет полезна вот эта статья с примерами:

https://dmitry-robionek.ru/nalogi-ip-bez-rabotnikov-2016

Какие изменения будут в налогах для ИП (обновлено)?

  1. Подчеркну, что было очень нововведений именно в 2015 году, которые наделали много шуму среди всех ИП-шников в РФ: https://dmitry-robionek.ru/zakon/nalogi-ip-2015.html (сводная статья)
  2. Но напомню для начинающих ИП, что они могут получить так называемые налоговые каникулы, о которых можно прочитать вот здесь: https://dmitry-robionek.ru/zakon/ip-kanikuli-2015.html
  3. Или получить льготы по программе поддержки малого бизнеса: https://dmitry-robionek.ru/zakon/lgoti-ip-2015.html
  4. Не забудьте, что придется платить налог за имущество ИП. Это нужно будет сделать до 1-го октября 2016 года. Подробности вот здесь: https://dmitry-robionek.ru/nalogi/kak-ip-platit-nalog-na-imushestvo.html
  5. Вводят новые КБК. Будьте аккуратнее! https://dmitry-robionek.ru/kbk-2016

Вывод

На данный момент (октябрь 2015) никаких потрясений и резких повышений не предвидится. Мало того, скорее всего их и не будет, так как уже неоднократно говорили о том, что будет введен мораторий на повышение налогов на три-четыре года.

Напомню, что с идеей введения моратория на повышение налогов для малого бизнеса выступил Путин еще в декабре 2014 года.

https://dmitry-robionek.ru/zakon/poslanie-sovfedu-4-dekabrya.html

Но я уже начал собирать все нововведения для ИН на следующий год. Можете почитать сводный раздел, который постоянно обновляется.

Сводная информация по обновлениям на 2016 год:

Налоговые каникулы в 2016 году сохранятся. Но далеко не все под них попадут. Дело в том, что есть серьезные ограничения для ИП…

На наиболее частые вопросы я ответил вот в этой статье:

https://dmitry-robionek.ru/sovet/nalogovye-kanikuly-ip-2016.html


Не забудьте про налог на имущество. Его ввели еще в 2015 году, а заплатить за него придется строго до 1-го октября 2016 года! Здесь тоже много путаницы и на некоторые вопросы читайте ответы вот в этой статье:

https://dmitry-robionek.ru/nalogi/kak-ip-platit-nalog-na-imushestvo.html


Обновление: Уже говорят, что МРОТ будет повышен в 2016 году до 6675 рублей. Соответственно взносы в ПФР и ФФОМС тоже вырастут.

Еще напомню, что с 1-го января при регистрации ИП необходимо указывать коды по новому классификатору ОКВЭД2

Читайте вот здесь: https://dmitry-robionek.ru/zakon/okved2-2016.html


Обновление. В июле прошла информация о том, что собираются вводить новый тип ККМ. Соответственно, очень многим придется покупать абсолютно новую кассу.. Делается это для того, чтобы данные о продажах сразу передавались в налоговую через Интернет.

Подробнее вот здесь:

https://dmitry-robionek.ru/zakon/kkm2016.html


Обновление: Путин подписал закон, согласно которому, региональные власти смогут снижать ставку по УСН до 1% для действующих ИП (и до нуля для впервые открывшихся)

Подробнее вот здесь читайте: https://dmitry-robionek.ru/zakon/1-procent-usn.html


Обновление: и еще одна хорошая новость! Госдума одобрила закон о надзорных каникулах на три года. Обязательно прочтите вот здесь:

https://dmitry-robionek.ru/zakon/zakon-o-nadzornyh-kanikulah.html


Обновление: В Москве ввели так называемый торговый сбор. Он относится ТОЛЬКО для тех, кто ведет торговую деятельность в Москве.

Очевидно, что он будет действовать и в 2016 году!

Подробности: https://dmitry-robionek.ru/zakon/voprosy-i-otvety-po-torgovomu-sboru.html


И еще одна новость: Планируют ввести новый тип предпринимателя. Это будет так называемый «Самозанятой Гражданин». Ключевое отличие от обычного ИП состоит в том, что ему НЕ НУЖНО проходить регистрацию как ИП. Достаточно купить патент и приступить к предпринимательской деятельности.

Подробнее о таких самозанятых гражданах читайте вот здесь: https://dmitry-robionek.ru/samozanjatoj-grazhdanin/otvety-na-voprosy.html


Обновление по патентам: Увеличено количество видов деятельности, по которым можно будет приобрести  патент с 47 до 63.

Этот список вступит в силу с 1-го января 16 года. Подробнее вот здесь: https://dmitry-robionek.ru/psn/vidy-dejatelnosti-2016.html


Ввели реестр проверок: с 1-го июля можно заранее узнать о предстоящих проверках по Вашему ИП. Очень удобный инструмент.

Спасибо ГенПрокуратуре! : )

Подробности: https://dmitry-robionek.ru/soft-for-biz/edinyj-reestr-proverok.html


Изменились лимиты по годовой выручке для малого бизнеса: с 25-го июля 2015 года изменились лимиты по годовой выручке. Согласно этим лимитам малый бизнес делят на:

  1. Микропредприятия
  2. Малый бизнес
  3. Средний бизнес

Подробнее об этих критериях читайте вот в этой статье: https://dmitry-robionek.ru/limit-po-godovym-vyruchkam-2016


Начнется так называемое сплошное наблюдение за ИП. Это что-то вроде переписи всех ИП, которое начнется уже в этом году. Росстат начнет проводить опрос ВСЕХ представителей малого и среднего бизнеса в России. А значит, опросят ВСЕХ ИП. Если Вы решите уклониться от этого опроса, то ждите штраф на от 3 до 5 тысяч рублей….

О том, что будут спрашивать, какие вопросы будут задавать, читайте вот на этой странице:

https://dmitry-robionek.ru/sovet/massovoe-nabljudenie-2016.html


Введена процедура банкротства физлиц. ИП это тоже касается, так как подавляющее большинство берет кредиты именно как физлица. Если у Вас есть просрочка по платежам более трех месяцев, а сумма долгов более, чем 500 тысяч рублей, то читаем вот это руководство по банкротству:

https://dmitry-robionek.ru/bankrotstvo-fizicheskih-lic


Внимание: Готовится новая книга по налогам и взносам для ИП на 2016 год


Уважаемые предприниматели!

Готова новая электронная книга по налогам и страховым взносам для ИП на УСН 6% без сотрудников на 2018 год:

"Какие налоги и страховые взносы платит ИП на УСН 6% без сотрудников в 2018 году?"

В книге рассмотрены:

  1. Вопросы о том, как, сколько и когда платить налогов и страховых взносов в 2018 году?
  2. Примеры по расчетам налогов и страховых взносов "за себя"
  3. Приведен календарь платежей по налогам и страховым взносам
  4. Частые ошибки и ответы на множество других вопросов!


Пошаговые руководства для ИП:

  1. "Какие налоги и страховые взносы платит ИП на УСН 6% без сотрудников в 2018 году?"
  2. "Как открыть ИП в 2018 году? Пошаговая Инструкция для начинающих"
  3. "Ответы на самые частые вопросы от начинающих ИП без сотрудников"
  4. "ИП На УСН 6% БЕЗ Дохода и Сотрудников: Какие Налоги и Страховые Взносы Нужно платить в 2018 году?"
  5. "ИП для Фрилансера в 2018 году. Какие налоги и страховые взносы нужно платить?"

С уважением, Дмитрий.