Добрый день, уважаемые ИП!
Как обычно, начал собирать изменения по налогам и взносам для ИП на 2019 год в единой, сводной статье. Надеюсь, она Вам тоже пригодится.
Для каждого изменения или нововведения будет дан краткий анонс и ссылка на соответствующую статью, в которой я более подробно все рассказываю. Также рекомендую посмотреть видео, в которых наглядно все показываю и популярно поясняю. Не поленитесь, выделите время, так как в своих видео я расширенно отвечаю на множество популярных вопросов ИП.
Обращаю Ваше внимание, что эта статья будет обновляться по мере поступления новой информации. Если у вас есть чем ее дополнить, то пишите в комментариях ниже.
Итак, поехали!
Завершающий этап по переходу на онлайн-кассы
Разумеется, самым главным событием года будет заключительный этап по массовому переходу на онлайн-кассы, который состоится 1 июля 2019 года. Планировалось, что это случится 1 июля 2018 года, но затем дали отсрочку для ряда категорий ИП до 1 июля 2019 года.
Чтобы не загромождать сводную статью, настойчиво рекомендую прочитать следующие статьи по ККТ. Они снимут большинство Ваших вопросов по онлайн-кассам:
- Закон об отсрочке по онлайн-кассам до 1 июля 2019 года принят. Про БСО тоже не забыли.
- И снова про отсрочку по онлайн-кассам для ИП на УСН, ПСН и ЕНВД до 1 июля 2019 года!
- Налоговый вычет по онлайн-кассам одобрен ГосДумой во втором чтении. И снова про отсрочку до 1 июля 2019 года для ИП на ПСН и ЕНВД
3 июля 2018 года были внесены поправки в 54-ФЗ насчет применения онлайн-касс
Обязательно прочтите мою обзорную статью:
Про новые поправки в 54-ФЗ насчет онлайн-касс в законе 192-ФЗ: самое главное для ИП
Также рекомендую посмотреть два видео, в которых очень подробно рассказываю о том, кто получит отсрочку до 1 июля 2019 года:
Дополнение к видео о том, как нужно уведомить ФНС для получения вычета:
- Новая форма декларации по ЕНВД (с учетом налогового вычета по онлайн-кассам)
- А для ИП на ПСН разработали новую форму уведомления о налоговом вычете, которая была введена приказом ФНС России от 18.03.19 № ММВ-7-3/138@
С 1 января 2019 года может появиться новый обязательный реквизит “код товара” для чеков онлайн-касс
Обратите особое внимание на это ожидаемое изменение, так как МинФин предлагает ввести новый реквизит для кассовых чеков, который придется указывать для товаров, подлежащих обязательной маркировке.
Но, обратите внимание, что в этом же проекте Минфина предлагается для товаров, которые НЕ подлежат обязательной маркировке, указывать код товарной позиции согласно товарной номенклатуры Евразийского Экономического Союза.
Обязательно прочтите вот эту статью, чтобы не попасть в неприятности: https://dmitry-robionek.ru/zakon/kod-tovara-v-kassovom-cheke-2019.html
Массовый переход онлайн-касс на новый формат фискальных документов ФФД 1.05
Если ваша онлайн-касса НЕ поддерживает ФФД 1.05, то она будет автоматически снята с учета в ФНС налоговиками после 1 января 2019 года.
Как это сделать?
Прочтите мою статью: Какие онлайн-кассы будут сниматься с учета в ФНС с 1 января 2019 года в одностороннем порядке?
Или посмотрите видеоинструкцию:
С 1 января 2019 года НДС повышается с 18 до 20%
У меня уже готов калькулятор НДС с учетом повышения до 20%. Он находится вот здесь: https://dmitry-robionek.ru/kalkuljator-nds
Также обратите внимание, что придется перепрошшивать кассы для того, чтобы в кассовом чеке была возможность отображать ставку НДС = 20%
Подробнее вот здесь: https://dmitry-robionek.ru/nalogi/nds-20-procentov-i-onlain-kassa.html
Изменения в регистрации ИП
Если кратко, то ФНС постепенно переходит на электронный документооборот. И уже с 29 апреля 2018 года при регистрации ИП документы будут отправлять на электронную почту предпринимателя. А бумажные документы по регистрации ИП будут выдавать только по заявлению.
Подробнее читайте в статье: При регистрации ИП документы можно будет получить по электронной почте
Госпошлину при регистрации ИП в электронном виде отменят с 1 января 2019 года
То есть, при подаче документов на регистрацию ИП или ООО в электронном виде, платить госпошлину не нужно. Но следует помнить, что цифровая подпись физлица все равно потребуется, а она тоже стоит денег (примерно 1000-1500 рублей).
Читайте подробнее в другой моей статье: https://dmitry-robionek.ru/zakon/otmena-gosposhliny-pri-otkrytii-ip.html
МРОТ на 2019 год = 11280 рублей
Приказ МинТруда от 24.08.2018 г. № 550н подписан и опубликован.
Подробнее читайте здесь: https://dmitry-robionek.ru/zakon/mrot-na-2019-god-11280.html
Взносы ИП «за себя» на 2019 год
Размер взносов, как ни странно, давно известен и прямо указан в статье 430 Налогового Кодекса РФ:
- Взносы в ПФР за себя (на пенсионное страхование): 29354 руб.
- Взносы в ФФОМС за себя (на медицинское страхование): 6884 руб.
- Итого за 2019 год = 36238 рублей
- Также не забываем про 1% от суммы, превышающей 300 000 рублей годового дохода
- Максимальный взнос на пенсионное страхование при доходе более, чем 300 тыс. рублей в год, составит 29354*8=234832 руб.
Более подробно читайте в отдельной статье:
Фиксированные взносы ИП на 2019 и 2020 годы уже известны. Закон опубликован.
Отчетность ИП
Идет подготовка по отмене отчетности для ИП на УСН. Планируют отменить сдачу налоговой декларации по УСН, а также хотят автоматически формировать расчет налога по УСН для ИП на упрощенке.
Но есть одно условие — необходимо применять онлайн-кассу. Также обратите внимание, что речь пока идет только об отмене отчетности по УСН. Все другие отчеты сдавать придется. Как и проводить самостоятельные расчеты по другим налогам и взносам. Так-что расслабляться рано =)
Советую прочитать по этой теме и посмотреть видео:
Продление надзорных каникул еще на два года (на 2019 и 2020 год)
Еще в марте этого года писал, что планируют продлить надзорные каникулы, так как согласно действующему закону № 814738-6 «О внесении изменений в Федеральный закон «О защите прав юридических лиц и индивидуальных предпринимателей при осуществлении государственного контроля (надзора) и муниципального контроля».), мораторий на неналоговые проверки был введен с 1 января 2016 года и по 31 декабря 2018 года.
Но история получила продолжение спустя полгода
Оказывается, МинЭкономРазвития уже подготовило законопроект о продлении надзорных каникул еще на два года (на 2019 и 2020 годы)
Подробнее читайте здесь
Небольшое обновление к видео в конце 2018 г. Надзорные каникулы продлили еще на 2 года. На 2019 и 2020 годы, но, как обычно, есть некоторые нюансы. Подробнее про это изменение читайте здесь: https://dmitry-robionek.ru/zakon/nadzornyye-kanikuly-2019-2020.html
Налог по ЕНВД повысится с 1 января 2019 года
Похоже, ЕНВД опять повысится, так как ожидается изменение коэффициента-дефлятора К1. Напомню, он уже повышался на 2018 год до значения 1,868, а теперь предложено новое значения в размере 1,915.
Декларация по ЕНВД изменилась
Уже писал про новую форму декларации по ЕНВД несколько раз. Недавно ее, наконец, официально утвердили приказом ФНС от 26.06.2018 № ММВ-7-3/414@:
https://dmitry-robionek.ru/vmenenka/novaya-deklaratsiya-po-envd.html
Применять новую декларацию по ЕНВД нужно начиная с отчетности за четвертый квартал 2018 года.
Начиная с 2019 года расширится список товаров, которые подлежат обязательной маркировке
Обратите особое внимание на это изменение, о котором писал в отдельной статье:
Какие товары подлежат обязательной маркировке начиная с 2019 года? Таблица по группам товаров
Не забудьте подписаться на новые статьи для ИП!
И Вы будете первыми узнавать о новых законах и важных изменениях:
Подписаться на новости по емайлУважаемые читатели!
Готово подробное пошаговое руководство по открытию ИП в 2022 году. Эта электронная книга предназначена прежде всего для новичков, которые хотят открыть ИП и работать на себя.
Она так и называется:
"Как открыть ИП в 2022 году? Пошаговая Инструкция для начинающих"
Из этой инструкции Вы узнаете:
- Как правильно оформить документы на открытие ИП?
- Выбираем коды ОКВЭД для ИП
- Выбираем систему налогообложения для ИП (краткий обзор)
- Отвечу на множество сопутствующих вопросов
- Какие органы надзора нужно уведомить после открытия ИП?
- Все примеры приведены на 2022 год
- И многое другое!
Уважаемые предприниматели!
Готова новая электронная книга по налогам и страховым взносам для ИП на УСН 6% без сотрудников на 2022 год:
"Какие налоги и страховые взносы платит ИП на УСН 6% без сотрудников в 2022 году?"

В книге рассмотрены:
- Вопросы о том, как, сколько и когда платить налогов и страховых взносов в 2022 году?
- Примеры по расчетам налогов и страховых взносов "за себя"
- Приведен календарь платежей по налогам и страховым взносам
- Частые ошибки и ответы на множество других вопросов!
Уважаемые читатели, готова новая электронная книга для ИП на 2022 год:
"ИП На УСН 6% БЕЗ Дохода и Сотрудников: Какие Налоги и Страховые Взносы Нужно платить в 2022 году?"

Это электронная книга для ИП на УСН 6% без сотрудников, у которых НЕТ дохода в 2022 году. Написана на основе многочисленных вопросов от ИП, которые имеют нулевой доход, и не знают как, куда и сколько платить налогов и страховых взносов.

был разговор что с 2019 года будет обязательным иметь расчетный счет в банке. это так?
Добрый день. Меня все мучает вопрос насчёт онлайн касс. А если все мои доходы проходят исключительно безналичными платежами через расчетный счет, нужна ли мне касса, буду ИП УСН 6%?
если именно через расчетный счет, а не через банковский терминал (карточка), то кассовый чек выбивать не нужно
Добрый день!
Дайте совет, открываю первый раз ИП на торговлю стой.материалами (отделочными), какое лучше выбрать налогообложение? Помещение буду снимать приблизительно 70-100 м.кв.
Добрый вечер Кристина. Если Вашими покупателями будут физические лица,то ЕНВД. А если планируете ещё реализацию крупными партиями юридическим лицам для перепродажи,то открывайте ещё плюсом Упрощенку с режимом доходы минус расходы
Подскажите пожалуйста открываю ИП первый раз торговля косметикой, небольшой магазин, подскажите какое лучше выбрать налогообложение, работать пока планирую сама без сотрудников
Добрый день! ИП на патенте: Ремонт жилья и других построек, с наемными лицами, имеет ли право на применение пониженной ставки страховых взносов в 2019 г. Спасибо.
добрый вечер. В 2019г. у вас льготы нет. Почти всем льготы отменили.
Здравствуйте, открываю ИП для оказания услуг по ремонту телефонной техники, скажите пожалуйста, как ИП давать клиентам гарантию на предоставляемые услуги? что для этого нужно?
Добрый день! Подскажите пожалуйста, открываю ИП по торговле мебельными товарами в интернете, какую систему налогообложения выбрать выгоднее?
Ксения, для интернет-магазина подходит только УСН или ОСН (ЕНВД и ПСН для интернет-магазина нельзя применять)
Добрый День Дмитрий спасибо Вам за Ваши уроки
Мне очень тяжело во все это вникать но благодаря Вам я много чему научилась
Спасибо Вам еще раз
Пожалуйста, Тамара)
Добрый день! Для тех кто на ЕНВД надзорные каникулы продлевают?
Спасибо
Здравствуйте, ответьте пожалуйста, если я имея статус ИП по ЕНВД отчитываюсь и не имею работников, нужна ли мне касса-онлайн?
Здравсвуйте, скажите пожалуйста , если я открою ИП , сколько %% я должна оплачивать в течение года суммарно. Работаю в сфере красоты и здоровья.
Эльмира, на этот вопрос невозможно ответить не зная систему налогообложения…
Добрый день. Подскажите пожалуйста, я открыла ип с псн на проведение уроков физ- ры (тренер) необходимо ли мне вести какой-то специальный журнал доходов? Или достаточно просто оплачивать мои фиксированные налоги?
Здравствуйте, Дмитрий. Хочу заняться ксерокопированием. Эта услуга подходит на патент? Или же нужно оформлять ИП на общих основаниях? А еще я прочла что бизнесу с малым оборотом кассовый аппарат не нужен. Так ли это?
Интересно, где вы прочитали такое «бизнесу с малым оборотом кассовый аппарат не нужен» очень хотелось бы, чтобы так и было, но лично я в этом сильно сомневаюсь, в законах про малые обороты ничего не встречал!
Нет такого закона.
Но вот здесь лучше почитайте: https://dmitry-robionek.ru/zakon/pro-otstrochku-po-onlayn-kassam-do-1-iyulya-2021.html
Добрый день! Подскажите, пожалуйста, ИП на ПСН с сотрудниками, парикмахерская. Какой тариф страховых взносов в 2019?
Добрый день. Меня все мучает вопрос насчёт онлайн касс. А если все мои доходы проходят исключительно безналичными платежами через расчетный счет, нужна ли мне касса, буду ИП УСН 6%?