Какие налоги платит ИП на УСН 6% без работников в 2016 году?

Добрый день, уважаемые предприниматели!

Сегодня рассмотрим вопрос о том, какие налоги и обязательные взносы должен платить ИП на упрощенке в 2016 году без сотрудников.

Сделаю небольшое уточнение: мы рассмотрим случай, когда речь идет об ИП на УСН 6%.

Итак, приступим:

1. Взносы в ПФР и ФФОМС

Во-первых, ИП без сотрудников обязан должен платить обязательные взносы в ПФР и ФФОМС “за себя”. Так как эти обязательные взносы напрямую зависят от МРОТ, то придется немного посчитать на калькуляторе. Но Вы не пугайтесь, я сделал эту нудную работу вместо Вас : )

По последним данным, МинТруд на 2016 год установлен МРОТ в размере 6675 рублей:

https://dmitry-robionek.ru/zakon/objazatelnye-vznosy-ip-na-2016-2018-god.html


Обновление от 02.12.2015: прошла информация, что ГосДума утвердит новый МРОТ с 1-го января 2016 года в размере 6204 рублей.

Давайте посчитаем, сколько будем платить в ПФР и ФФОМС, если МРОТ увеличится до 6204 рублей

  1. Взносы в ПФР за себя: 6204*26%*12=19356 рублей 48 копеек
  2. Взносы в ФФОМС за себя: 6204*5,1%*12=3796 рублей 85 копеек
  3. Итого взносы за себя на 2016 год составят: 23153,33 рублей

Кстати, размер МРОТ на 2016 год официально утвержден в размере 6204 рублей. Поэтому советую прочитать подробную статью про взносы в ПФР и ФФОМС на 16 год. Там больше примеров и дана полная схема по обязательным взносам для ИП. Подробнее читайте вот здесь: https://dmitry-robionek.ru/calendar/kak-platit-ip-objazatelnye-vznosy-2016.html


Как видим, получается несколько больше, чем в 2015 году. Напомню, что в 2015 году был вот такой расклад по обязательным взносам в ПФР:

  • в ПФР: 18610,80 рублей;
  • в ФФОМС:  3650,58 рублей;
  • Итого: 22261,38 рублей обязательных взносов было в 2015 году.

Более подробно об этой схеме на 15-й год я писал вот здесь:

https://dmitry-robionek.ru/fiksirovannye-vznosy/pismo-iz-pfr.html

Еще учтите, что взносы в ПФР зависят от общей выручки за 2016 год. Возможно два варианта:

Вариант №1: годовая выручка МЕНЬШЕ, чем 300 000 рублей

В этом случае ИП заплатит в ПФР и ФФОМС только следующие фиксированные суммы:


  1. Взносы в ПФР за себя: 6204*26%*12=19356 рублей 48 копеек
  2. Взносы в ФФОМС за себя: 6204*5,1%*12=3796 рублей 85 копеек
  3. Итого взносы за себя на 2016 год составят: 19356,48+3796,85,1=23153,33 рублей

Кстати, размер МРОТ на 2016 год официально утвержден в размере 6204 рублей. Поэтому советую прочитать подробную статью про взносы в ПФР и ФФОМС на 16 год. Там больше примеров и дана полная схема по обязательным взносам для ИП. Подробнее читайте вот здесь: https://dmitry-robionek.ru/calendar/kak-platit-ip-objazatelnye-vznosy-2016.html


Вариант №2: годовая выручка БОЛЬШЕ, чем 300 000 рублей в год.

Соответственно, придется заплатить еще 1% от суммы, которая превысит 300000 рублей.

Например, наш ИП на УСН 6% заработал 1 000 000 рублей.

Значит, такой ИП должен заплатить в ПФР и ФФОМС:


  1. Взносы в ПФР за себя: 6204*26%*12=19356 рублей 48 копеек
  2. Взносы в ФФОМС за себя: 6204*5,1%*12=3796 рублей 85 копеек
  3. Итого взносы за себя на 2016 год составят: 19356,48+3796,85,1=23153,33 рублей

Кстати, размер МРОТ на 2016 год официально утвержден в размере 6204 рублей. Поэтому советую прочитать подробную статью про взносы в ПФР и ФФОМС на 16 год. Там больше примеров и дана полная схема по обязательным взносам для ИП. Подробнее читайте вот здесь: https://dmitry-robionek.ru/calendar/kak-platit-ip-objazatelnye-vznosy-2016.html


И еще он должен заплатить 1%  * ( 1 000 000 – 300 000) = 7000 рублей.

Разумеется, есть ограничение “сверху” по взносам в ПФР оно считается по следующей формуле:


8МРОТ * Тариф * 12 месяцев

или

6204 * 8 * 26% * 12 = 154851 рублей 85 копеек

Важно:

В случае непредставлении отчетности, в том числе нулевой в органы Федеральной налоговой службы страховые взносы будут рассчитаны из 8 МРОТ

6204 * 8 * 26% * 12 = 154851 рублей 85 копеек

(комментарий: то есть, если протянете с подачей отчетности (декларации), то попадете на штраф в размере 154851 рублей 85 копеек)


2. Налог по УСН

Во-вторых, наш ИП на упрощенке еще должен платить 6% от всего дохода.

Естественно, не забывайте про налоговый вычет из аванса по УСН взносов в ПФР!

Я советую делать взносы в пенсионный поквартально, чтобы сразу же делать налоговый вычет из обязательного квартального платежа по УСН.

Кстати, я недавно запустил калькулятор для расчета налога по УСН для ИП на УСН 6%. Можете посмотреть видеоинструкцию, а затем проверить его в работе.

Итог

Уважаемые коллеги, понятно, что это общая схема на 2016 год, в которой может быть много нюансов, о которые так часто спотыкаются начинающие ИП…

Уже готовится книга, на которую советую подписаться прямо сейчас. В ней я очень подробно расскажу обо всех изменениях для ИП на следующий год.

Смотрите анонс ниже и не забудьте на нее сразу подписаться!


Уважаемые предприниматели!

Готова новая электронная книга по налогам и страховым взносам для ИП на УСН 6% без сотрудников на 2020 год:

"Какие налоги и страховые взносы платит ИП на УСН 6% без сотрудников в 2020 году?"

В книге рассмотрены:

  1. Вопросы о том, как, сколько и когда платить налогов и страховых взносов в 2020 году?
  2. Примеры по расчетам налогов и страховых взносов "за себя"
  3. Приведен календарь платежей по налогам и страховым взносам
  4. Частые ошибки и ответы на множество других вопросов!

Другие изменения для ИП на 2016 год:

  1. Большая сводная статья по изменения для ИП на 2016 год
  2. Как открыть ИП в 2016 году? Пошаговая инструкция для начинающих!
  3. Налоги и взносы ИП в 2016 году (статья постоянно обновляется)
  4. Фиксированные взносы для ИП без сотрудников на 2016 год
  5. Какие налоги и взносы должен платить ИП без сотрудников на упрощенке в 2016 году?
  6. Заранее подпишитесь на новую книгу по налогам и взносам для ИП на УСН 6% без сотрудников

82 комментария к “Какие налоги платит ИП на УСН 6% без работников в 2016 году?”

  1. Наше предприятие существует с советских времен, ОАО, мы исправные налогоплательщики, на сегодня вид деятельности — сдача площадей в наем (аренда). Система налогообложения — УСН при15%.
    Хотим с 01.01.2016г. ликвидироваться, кто подскажет: на кукую систему выгоднее перейти: ООО, ИП….. и налогообложение?
    Заранее благодарю.

    Ответить
    • Людмила, здесь нельзя дать однозначный ответ.
      Нужно считать, что будет выгоднее…
      Но на сайте сбоку есть названия рубрик, где много информации по ПСН, ЕНВД и УСН 6%.

      Ответить
  2. Если ИП получил убытки по окончании года, то обязан ли он платить 1% d ПФР от превышения дохода свыше 300000руб.?

    Ответить
    • Да, обязан. ИП на УСН 6% платит 1% при доходе более 300 тыс. в год. Причем неважно если ИП вообще сработал в минус по итогам года. Отталкиваются от всех полученных денег.

      Ответить
  3. много вопросов и комментарий по УСН 6%, а у меня вопрос по УСН 15% (доходы,уменьшенные на величину расходов). с какой суммы рассчитывается 1% в ПФР ? что-то сумасбродное — заплатили 1% с дохода (доход минус расход),а выставили требование к доплате,оказывается доходом в этом виде налогообложения считается весь оборот,помогите.

    Ответить
  4. Здравствуйте! А а ПФР и ФФОМС можно заплатить в конце года сразу? В таком случае, сумма оплаты в ПФР будет вычтена из налога на прибыль 6% в последнем квартале?

    Ответить
  5. Дмитрий, благодарю за подробное разъяснение, это просто супер. Интересует стоимость электронной книги. С уважением Светлана.

    Ответить
  6. Добрый день! Хотелось бы поподробнее узнать о патентах. Зарегистрирован в ХМАО Тюменской области, могу ли я осуществлять свою деятельность ИП без патента в г.Тюмени Тюменской области.

    Ответить
  7. Здравствуйте! Планирую открыть ИП. Код по ОКВЭД указывается 55.30 «Деятельность ресторанов и кафе». Без наёмных работников. Я обязан буду платить
    1) Взносы в ПФР за себя
    2) Взносы в ФФОМС за себя
    3) 6% от доходов либо 15% от доходов, уменьшенных на величину расходов.

    И больше ничего?

    Ответить
  8. Здравствуйте. Подскажите пож, можно ли включить 1% в налоговый вычет, для ИП на УСН 6% без работников

    Ответить
  9. Здравсвуйсте, закрыл ип (Упращенка без сотрудников) в декабре прошлого года, заплатил разово пенсионные и страховые взносы за год. Доход меньше 300 тыщ. Нужно ли платить 6%?

    Ответить
  10. Подскажите пожалуйста, если помимо ИП так же есть основное место работы в некоторой организации, где за меня уже уплачиваются взносы, то обязательные взносы в фонды как ИП необходимо будет выплачивать все равно?

    Ответить
  11. Здравсвйте еще раз, ответьте пожалуйста на мой вопрос: закрыл ип (Упращенка без сотрудников) в декабре прошлого года, заплатил разово пенсионные и страховые взносы за год. Доход меньше 300 тыщ. Нужно ли платить 6%? (Для меня очень важен правильный ответ)

    Ответить
    • Михаил, почитайте на сайте информацию про вычеты взносов в ПФР и ФФОМС из налога по УСН. Она неоднократно поднималась и ее можно найти при помощи поиска.

      Ответить
    • Михаил, 6 % платить обязательно при любом раскладе, а если доход превысил 300 000 руб., то еще дополнительно нужно оплатить 1 % от разницы полученного дохода и 300 000 руб.

      Ответить
      • А если дохода нет? )
        Также нужно помнить про вычеты взносов в ПФР из аванса по УСН.

        Ответить
  12. Здравствуйте! Подскажите пожалуйста , как быть в моей ситуации. У меня ИП (без сотрудников). В 2015 году был на УСН 6%, по итогу года 1% от дохода получился 75000 руб. С 2016 года перешёл на УСН 15%. Вопрос: как мне вычесть эти 75 тыщ из налога за 1-ый квартал 2016 года?

    Ответить
  13. Здравствуйте
    скажите пожалуйста
    квартальный авансовый платеж из чего расчитывается
    если в первом квартале еще ничего не заработали

    Ответить
    • Если за 1 квартал 2016 года не было дохода, то аванс по квартальный аванс по УСН не нужно платить.

      Ответить
      • Доброго дня. Волнует вопрос по усн 6, дохода не было за 1 кв, значит авансовый платёж не делается, как то нужно это сообщить в налоговые органы? Штраф не предусмотрен?

        Ответить
        • Арина, просто не платите аванс по УСН. Уведомлять не нужно никого, если не было поступлений денег по ИП.

          Ответить
    • Я хотела вас поблагодарить за сайт и книги
      (я декоратор)
      мне любая бухгалтерия как нож в сердце
      а по вашим книгам и статьям я все поняла практически сразу

      Ответить
  14. Здравствуйте! У меня два налога — ЕНВД и УСН (6%). Я платила каждый квартал 5565 руб. налог в ПФ и ФМС. Налог в ЕНВД в квартал у меня составил 4660 руб. Налог за ЕНВД не плачу,т.к пользуюсь вычетом. Можно использовать остаток налога (5565-4660=905 руб.) для вычета из налога УСН. Работников нет.

    Ответить
  15. Здравия! Подскажит сроки сдачи отчётности — ип открыли в 2015 м и ещё ничего никуда не платили и не подвалаи.

    Ответить
  16. Добрый вечер! Подскажите пожалуйста. ИП без наёмных работников. Я обязана буду платить
    1) Взносы в ПФР за себя
    2) Взносы в ФФОМС за себя
    3) 6% от доходов либо 15% от доходов, уменьшенных на величину расходов.
    И больше ничего?

    Ответить
  17. И еще один вопрос возник, в какие сроки и какие декларации нужно подавать? ИП открыли 4 февраля 2016 года

    Ответить
  18. Добрый день Дмитрий,подскажите пожалуйста по поводу алиментов, с какой суммы начисляются алименты? и если есть возможность скиньте ссылку как можно правильно рассчитать?

    Ответить
  19. Здравствуйте,Дмитрий.Я ИП без работников на ЕНВД меньше 300,надо ли еще УСН(для подтверждения доходов),что может увеличить будущую пенсию?Спасибо.

    Ответить
    • Не понял вопрос… Если вы хотите увеличить будущую пенсию, то нужно платить больше, чем обязательные взносы в ПФР для ИП.
      Обратитесь в ПФР, они подскажут, как это делается. Но будете платить больше)
      Для этого не обязательно еще УСН.

      Ответить
  20. Добрый день, Михаил
    Вообще, ИП на УСН 6% не платит НДС на основании пункта 3 статьи 346.11 НК РФ (и такие счета не нужно выставлять).
    На практике с таким никогда не сталкивался и не смогу детально подсказать, но сразу скажу, что придется платить НДС, сдавать отчетность по НДС и.т.д.
    Короче, лучше так не делать.

    Ответить
  21. Здравствуйте! Подскажите пожалуйста! Если КФХ на УСН 6%. Декларации подаем ежеквартально? В конце года нельзя предоставить отчетность?Получается, один раз можно уменьшить сумму налога, т.к нет наемных рабочих и фиксированные взносы глава КФХ платить за себя. Огромное спасибо!

    Ответить
  22. Добрый день Михаил. Подскажите пожалуйста
    У меня ЕНВД и УСН 15%( доход меньше 300 000). как мне считать доход для 1%,я никак не пойму как с ЕНВД платить 1%

    Ответить
  23. КФХ без сотрудников,зарегистрирован июль 2015,нижний Новгород,. основной вид деятельности пчеловодство. «Налоговые каникулы?» на меня распространяются?

    Ответить
    • Про КФХ не подскажу, не сталкивался.
      Но все, что касается налоговых каникул можно узнать в своей налоговой инспекции.

      Ответить
  24. Дмитрий, являюсь ИП и реализую продукцию в кредит, соответственно банк-партнёр перечисляет мне на расчетный счёт оплату, при оплате налогов 6% суммы по кредитам не включали в базу ( так сказал консультант по вопросам налогообложения) правильно ли это?

    Ответить
  25. Здравсвуйте, подскажите а если не платить взносы в ПФР поквартально, будут взниматься какие то штрафы, если просто платить раз в год в конце — таклй возможен вариант?

    Ответить
    • Екатерина, можно раз в год заплатить, одной суммой. Или частями, несколько раз в год. Главное, чтобы это было сделано до 31 декабря.
      Нет, штрафов не будет)

      Но я рекомендую платить поквартально, так как удобнее сразу делать вычет из авансовых платежей по УСН.

      Ответить
  26. Сергей
    Добрый день ! Подскажите пожалуйста. ИП без наёмных работников. Я обязан буду платить
    1) Взносы в ПФР за себя
    2) Взносы в ФФОМС за себя
    3) 6% от доходов либо 15% от доходов, уменьшенных на величину расходов.
    И больше ничего?

    Ответить
    • Еще может быть торговый сбор (если в Москве будете работать). Могут быть еще отраслевые налоги + налог на имущество.

      Ответить
  27. Добрый день! Подскажите пожалуйста если ИП открыто в конце марта 2016 года, без наемных работников УСН 6% страховой взнос за себя надо платить за весь 2016 год или только за 2,3,4 кварталы? Если оплату сделать одним разовым платежом — в моем случае это когда надо сделать?

    Ответить
    • Елена, не за весь год. Вам должно прийти письмо из ПФР, в котором, как правило, находятся две квитанции с точным расчетом по взносам «за себя» до конца 2016 года, с учетом даты регистрации ИП.
      Если не получали такой расчет, то звоните в свое отделение ПФР. Вам дадут точные суммы по взносам в ПФР и ФФОМС.

      Ответить
  28. Здравствуйте, у меня такой вопрос. Мы недавно открыли ИП, по УСН 6% от оборота. При заработке больше 300 000 в год, нужно ли нам платить налоги по квартально или можно оплатить их в конце года?

    Ответить
  29. Здравствуйте!
    У нас ИП на упрощёнке 6%, в начале года сдала декларацию за 2015 год, но налоги ещё не платила. Подскажите пожалуйста какие сроки уплаты этих 6% и куда их платить? (где брать реквизиты и пр?)
    Это совсем простой вопрос, но информации по нему не нашла никакой!

    Ответить
    • Надежда, если вы не платили налоги ПФР и ФФОМС за 2015 год, то у вас будут неприятности с фондами, советую в 2016 году платить каждый квартал, за квартал рассчитать 6 % от доходов минус налоги только оплаченные в данном квартале, но не более 50 % от доходов, платить нужно по срокам до 25 апреля, 25 июля, 25 октября и по году до 25 марта 2017 года. Платить нужно а налоговую инспекцию, реквизиты и КБК там узнайте. Кроме того, если доход превысил 300000 руб., то еще нужно оплатить налог 1 % с разницы дохода и 300 000 руб.

      Ответить
      • Это если есть сотрудники у ИП. ИП без сотрудников не ограничен данным порогом.

        Ответить
  30. Здравствуйте!
    В Ваших расчетах постоянно встречается цифра 26%
    Например, платеж в ПФР у вас — 6204*26%*12. Я понимаю 6204 это МРОТ, 12 месяцев, а что такое 26% ??

    Ответить
    • Алексей, это страховой тариф = 26% согласно федеральному закону № 212
      Точно такая же формула озвучена ПФР.

      Ответить
  31. Алексей здравствуйте ИП 6% работаю в страховании ОСАГО. Арендую помещение, покупаю бумагу, ручки организация все возмещает. Я должна взять эти суммы в доход.

    Ответить
  32. Нужно пересчитывать платёж за 16 год по формуле:
    Взносы в ПФР за себя: 7500*0,26*12=23400 рублей 00 копеек
    Взносы в ФФОМС за себя: 7500*0,051*12=4590 рублей 00 копеек
    Итого взносы за себя на 2016 год составят: 27990 рублей
    ?
    Или за этот год еще платим как написано в шапке (29753,33)?
    Или как рассчитывать? до изменения МРОТ по 1 тарифу, а после по другому?

    Еще вопрос, если я зарегистрировал ИП в III квартале, то я должен заплатить за III и IV квартал по 7438,3 или по 14876,6?
    Спасибо!

    Ответить
  33. Скажите, пожалуйста, если МРОТ с 01.07 изменился, то как теперь платить взносы в ПФР? Значит схема в статье уже не работает? Нужно пересчитать платёж, что бы в итоге за год было уплачено:

    Взносы в ПФР за себя: 7500*0,26*12=23400 рублей 00 копеек
    Взносы в ФФОМС за себя: 7500*0,051*12=4590 рублей 00 копеек
    Итого взносы за себя на 2016 год составят: 27990 рублей
    ? Или до конца года еще действует старый тариф?

    Если я открыл ИП в III квартале, то мне всё равно нужно уплатить итоговую сумму за год? И как делать авансовые платежи — по половине от итога за год в квартал и эту же сумму вычитать из 6%?
    Спасибо!

    Ответить
  34. Да, должен платить. Можно оплатить наличными при помощи квитанции, в Сбербанке.

    Ответить
  35. Добрый день, подскажите вот говорится если доход за год превысит 300 000 руб, то 1% доплатить в ПФР надо будет. Всегда задавалась вопросом: доход это именно продажа товара прошедшая по кассе, то есть цена розничная за товар, или все таки необходимо рассчитать разницу между ценой закупки и ценой продажи, ведь именно эта разница мой доход, или я ошибаюсь :(

    Ответить
  36. Здравствуйте!
    А не могли бы вы показать на примере, приведенном в статье, сколько и как вычитается из налога взносы ПФР? Написано в законе, что вычет не может быть более 50%.

    Ответить
    • Добрый день
      50% это если есть сотрудники. На сайте есть соответствующая статья, поищите через форму поиска.

      Ответить
  37. Александр, добрый день.

    Отправил Вам письмо на почту, проверьте, пожалуйста.

    Ответить
  38. Уважаемый Дмитрий,
    Я стал ИП в январе 2016-го.
    Должен ли я платить налог за первый квартал или у меня есть льгота?
    Я был ИП в 2001-м и тогда же закрылся.
    Спасибо!

    Ответить
  39. Доброго времени суток из прочитанного выше я не до конца уловил суть…
    Поясните мне пожалуйста!
    Я зарегистрировал Ип по УСН 6% в сентябре 2016 года,сразу же открыл счёт в банке,
    оплатил в Пенсионный сумму в размере 7200-7500 (точно не помню) до 25 декабря 2016 года
    Моя выручка на данный момент (Январь 2017) составляет уже 1200000
    Из того что я прочёл я так понимаю заплатить в налоговую мне нужно в марте
    1200000*6%=72000
    и 1% в ПФР с суммы превышающую 300000
    900000*1%=9000
    Я правильно посчитал?и понял вас правильно?
    Вопроса два)
    Должен ли я(Могу ли я) вычесть сумму в 9000(1%) из суммы 72000(6%)
    Куда это платить?
    И можно ли вообще не платить если я собираюсь закрываться!?
    Спасибо!

    Ответить
  40. Я Индивидуальный предприниматель УСН 10% Доход за 2016 -350877руб. Расход 338429,22. Нужно заплатить 1) доход 350877*1%=3509руб. 2) доход 350877-расход 338429,22*10%=1245руб. Вопрос- нужно что-то одно или 1и 2? Я заплатила налог 350877-300000*1%=509руб.

    Ответить
  41. Подскажите пожалуйста про налоговый вычет.
    можно вычеть только сумму уплоченную в пенсионный в 2016году за 2016год? Или еще можно вычесть то, что платили за 2015 но платеж был в 2016г? И соответственно, то что я заплочу в пенсионный 1% свыше дохода в 300тр за 2016год, но в январе 2017г., смогу вышесть в декларации за 2016 или 2017году?

    Ответить
    • Можно ли включить в налоговый вычет в декларации за 2016 год сумму страховых взносов за 2015 год, которую оплатили в 2016 году.

      Ответить

Добавить комментарий для Людмила Отменить ответ

Нажимая на кнопку "Комментировать", вы даете согласие на обработку своих персональных данных и соглашаетесь с политикой конфиденциальности. Также просьба соблюдать правила комментирования на блоге.