Обновление от 14.04.2023. Статью обновил, так как интерфейс в ЛК ИП в очередной раз поменялся. Саму статью приподнял в общей ленте на блоге. Подчеркну, что эта статья для тех ИП на УСН, которые перешли на «новый» способ уплаты налогов.
Продолжаем разбираться с ЕНС (единый налоговый счет) и ЕНП (единый налоговый платеж). Да, всем ИП так или иначе придется разбираться c ЕНС и ЕНП. Спокойно могут жить теперь только самозанятые и ИП на НПД (ИП в статусе самозанятых). Остальным придется разбираться в хитросплетениях ЕНС и ЕНП.
Сегодня покажу, как отправить уведомление об уплате налога на примере УСН из «Личного кабинета ИП».
Напомню, как для ИП на «новом» способе теперь происходит оплата налогов, начиная с 2023 года. После запуска ЕНС и ЕНП.
- Пополняем счет ЕНС. Это можно сделать из «Личного Кабинета ИП» на сайте ФНС. Или со своего счета ИП в банке.
- Отправляем в ФНС уведомление об исчисленных налогах по оплаченному налогу
Про то, как пополнить счет ЕНС я рассказывал в этой статье:
Три способа пополнить ЕНС и ответ на очень частый вопрос
Будем считать, что вы предварительно уже пополнили ЕНС на необходимую сумму.
Как отправить в ФНС уведомление по уплаченному налогу?
У вас не получится воспользоваться переходным периодом, который будет длиться до конца 2023 года!
Подробнее читайте здесь: https://dmitry-robionek.ru/calendar/staryy-sposob-oplaty-nalogov-na-usn.htmlПодчеркну, что это уведомление необязательно отправлять именно из «Личного кабинета ИП». Например, можно заполнить это уведомление в «1С» или в программе «Налогоплательщик ЮЛ», а затем распечатать на бумаге и сдать в ФНС. Если, например, нет цифровой подписи, а уведомление нужно сдать, то вот способ его заполнения на бумаге:
А этот способ пригодится для тех, кто не использует бухгалтерские программы.
Итак, что нужно сделать
Заходим в ЛК ИП на сайте ФНС
Заходим по этой ссылке https://lkip2.nalog.ru
Разумеется, вы должны иметь там учетную запись (пройти регистрацию).
На главной странице «ЛК ИП» находим раздел «Жизненные ситуации» и жмем на пункт «Показать все».
И попадаем на следующий экран, где нужно выбрать «Сформировать уведомление об исчисленных суммах».
Видим предупреждение, что необходима цифровая подпись для отправки этого уведомления и жмем на кнопку «Закрыть».
Если у вас еще нет цифровой подписи, то советую прочитать вот эти статьи:
- Как получить цифровую подпись в ФНС и стать параноиком
- Как настроить цифровую подпись для «Личного кабинета ИП» за 10 минут?
Будем считать, что у вас есть цифровая подпись и она настроена для работы с сайтом ФНС. И начинаем формировать уведомление по уплаченному налогу УСН.
Жмем на кнопку «Добавить обязательство», а затем выбираем «Выбрать из текущих».
Далее ставим «галочку» напротив «Налоги УСН» и жмем на кнопку «Выбрать»
И на следующем шаге видим пугающее сообщение «Для отправки уведомления необходимо заполнить все параметры по обязательствам».
Чтобы убрать это страшное сообщение кликаем на иконку с изображением карандаша. И вносим небольшие правки.
Но прежде чем двигаться далее, напомню, что я рассматриваю пример с отправкой уведомления при оплате налога по УСН в 2023 году.
Это уведомление необходимо отправлять при оплате налога по УСН:
- за первый квартал 2023 года до 25 апреля 2023 года
- за второй квартал 2023 года до 25 июля 2023 года
- за третий квартал 2023 года до 25 октября 2023 года
- По итогам 2023 года (часто говорят «за четвертый квартал») это уведомление отправлять НЕ нужно. Налоговики получать эти данные из декларации, которую вы сдадите по итогам 2023 года до 25 апреля 2024 года.
Сам налог по УСН необходимо оплатить в следующие сроки:
- за первый квартал 2023 года до 28 апреля 2023 года
- за второй квартал 2023 года до 28 июля 2023 года
- за третий квартал 2023 года до 28 октября 2023 года
- По итогам 2023 года (часто говорят «за четвертый квартал») до 28 апреля 2024 года
Но я рекомендую сначала пополнить ЕНС, а потом уже отравлять это уведомление. То есть, лучше заранее оплатить налог, до 25 числа.
Предположим, что нам надо отправить уведомление по УСН за первый квартал 2023 года.
- Выбираем год: 2023
- Отчетный период: «Год»
- Отчетный квартал «1 квартал»
- Указываем сумму. В моем примере я указал 1000 рублей.
Вот, что у нас получилось для УСН:
Далее жмем на кнопку «Применить» и попадаем на последний шаг.
Осталось подписать цифровой подписью (ЭЦП) и отправить уведомление в ФНС. Вообще, я ожидал, что это уведомление можно будет скачать в формате PDF и распечатать, но увы. Может быть, потом добавят эту возможность.
А пока уведомление в ЛК ИП формируется только таким образом.
P.S. Если у вас есть дополнения или вопросы, то пишите в комментариях ниже.
С уважением, Дмитрий Робионек.
Уважаемые читатели, готова новая электронная книга для ИП на 2023 год:
"ИП на УСН 6% БЕЗ дохода и сотрудников: какие налоги и страховые взносы нужно платить в 2023 году?"
Это электронная книга для ИП на УСН 6% без сотрудников, у которых НЕТ дохода в 2023 году. Написана на основе многочисленных вопросов от ИП, которые имеют нулевой доход, и не знают как, куда и сколько платить налогов и страховых взносов.
Дмитрий подскажите пожалуйста. Нужно ли платить 1% от суммы превышающей 300 000 за 2022 по этой схеме или все ещё можно по старым правилам?
В лк ип на сайте ниже есть отправить платежным поручением вместо уведомления.я отправил заплатил так и вроде доп уведомления отправлять не нужно. Это так?
Напишите, пожалуйста, про заявление для ИП на патенте. Ведь по фиксированным страховым платежам уведомление подавать не нужно, а надо подавать заявление. И не могли бы еще раз уточнить КБК по страховым взносам, ведь их нужно будет указывать в заявлении. Вы ранее писали о КБК по страховым взносам на 2023 год. Актуальны они?
А как быть с уведомлением по другим налогам? Мне нужно подать уведомление по ндфл, а выбрать удаётся только усн
Вероятно, со временем появится такая возможность.
Но лучше им напишите запрос прямо из ЛК ИП
Здраствуйте! Дмитрий подскажите пожалуйста. Нужно ли платить 1% от суммы превышающей 300 000 за 2022 по этой схеме или все ещё можно по старым правилам?
Добрый день
Вот здесь посмотрите: https://dmitry-robionek.ru/calendar/kak-platit-1-protsent-svyshe-300000.html
Нельзя подать уведомление по Ндфл . Думаю эти интересует больше и страховые
Дмитрий, а как быть, если после уплаты взносов за 1 квартал и 1% от суммы свыше 300т.р. налог УСН за 1 кв меньше 0. Раньше я просто не платила и всё. Как быть теперь? Нужно ли подавать уведомление о том, что УСН за 1 кв. = 0? Заранее благодарю за ответ
Добрый день
Если вы про уведомление об исчисленных налогах КНД 1110355 , то при нулевом налоге его подавать в ФНС не нужно:
https://dmitry-robionek.ru/soft-for-biz/kak-zapolnit-uvedomleniye-o-nalogakh.html
Здравствуйте! Уведомление об исчисленных налогах по Форме кнд 1110355 и оплата налога усн через лк ип в вашем примере это разные вещи? Совсем запуталась
Добрый день! Эти уведомления только для страховых взносов? А УСН доходы уведомления заполнять не нужно? Благодарю
Всем добрый день!! А вас не смущает, что в уведомлении об исчисленных суммах стоит КБК другой? Вроде сейчас для ЕНС 18201061201010000510. Может я неверно понимаю? Хотя программа автоматом выдает КБК ,в случае чего не наши проблемы)))
Вы жестоко ошибайтесь))) Почитайте статьи на эту тему, и поймете что совсем другие КБК
Дмитрий, огромное спасибо. Очень подробно показали про уведомление. Так всё грамотно и чётко! Огромное спасибо.
Пожалуйста)
Добрый день! Подскажите пожалуйста, если сумма страховых взносов перекрывает налог 6% по УСН за 1 квартал, нужно ли подавать уведомление об исчисленных суммах?
Нет, не нужно:
https://dmitry-robionek.ru/sovet/uvedomleniye-ob-ischislennykh-nalogakh-pri-nulevom-naloge.html
Здравствуйте! Если в этом квартале я оплатила страховые взносы и в карточке деньги лежат на страховых, и я хочу уменьшить усн на эту сумму, нужно ли было отправлять уведомление или заявление об этом? И нужно ли подавать уведомление об исчисленных с нулем в сумме?
Каким способом платили налоги? Старым? Новым?
1% страховых через приложение банка, на котором счет, и сумма легла на погашение 3 июля, об этом сказали в налоговой, а Фиксированные страховые за 2023 через заявление о распоряжении сальдо енс с кбк 18210202000011000160. У меня путаница, что является новым, а что старым способом.
Прошу прощения, прочла похожий вопрос и ваш ответ. Но в налоговой мне сказали, что нужно все равно это уведомление подавать, хоть с нулем. Как быть?)
Вот здесь почитайте про рекомендации ФНС по этому вопросу: https://dmitry-robionek.ru/sovet/uvedomleniye-ob-ischislennykh-nalogakh-pri-nulevom-naloge.html
Да, я прочла статью, поэтому не понимала, почему же женщина из налоговой мне все равно твердила одно и то же про это уведомление. Выше вы описали способ подачи уведомления не на оплату авансового платежа, ведь так? Кбк у авансовых 18210501011011000110 верно понимаю?
Здравствуйте. Скажите, пожалуйста, какую сумму нужно указывать в Уведомлении: полную или уменьшенную на сумму фиксированных взносов по поданному заявлению на зачет?
Добрый день
Уменьшенную сумму на фиксированные взносы нужно указывать.
Здравствуйте, подскажите пожалуйста, я за первый квартал оплатила взносы старым способом для уменьшения налога УСН с кодом 02 и сейчас в личном кабинете ИП на ЕНС висят эти деньги — это так и должно быть или они должны быть списаны? Сам налог УСН за 1 квартал у меня перекрыт взносами и к оплате должен быть 0.