Как заполнить НЕнулевую декларацию по УСН для ИП на УСН 6% без сотрудников в 2017 году по новой форме?

Добрый день, уважаемые ИП!

Как и писал ранее, с 10-го апреля 2016 года вводится новая форма по декларации для ИП на УСН.

Она утверждена приказом ФНС от 26.02.2016 № ММВ-7-3/99@. Понятно, что многих ИП на УСН волнует вопрос о том, как ее заполнить.

Мы уже с Вами научились заполнять нулевую декларацию по УСН новой форме  2016 года вот в этой небольшой статье:

https://dmitry-robionek.ru/kak-zapolnit-nulevuju-deklaraciju-po-usn-2017

Также для настойчиво советую почитать официальные рекомендации по заполнению от ФНС: static.consultant.ru/obj/file/doc/fns_300316.pdf

Разумеется, что большинство ИП работают и имеют реальный доход. В этом случае им нужно заполнить уже декларацию по ИП, где есть оборот денежных средств за отчетный год.

Итак, давайте рассмотрим вопрос заполнения НЕнулевой декларации по новой форме 2016 года на конкретном примере ИП:

  1. Имеем ИП на упрощенке (УСН 6%) без сотрудников;
  2. Нужно составить декларацию за 2017 год (если будете составлять декларацию за 2016 год, то помните, что размер страховых взносов на пенсионное и медицинское страхование будет иным);
  3. ИП не является плательщиком торгового сбора.
  4. В течении всего года сохранялась ставка в размере 6% по налогу УСН;
  5. ИП существовало полный год;
  6. Доход за отчетный год был.
  7. Все взносы на обязательное пенсионное и медицинское страхование были сделаны полностью и своевременно (до 31 декабря прошлого года);
  8. ИП не получал имущество (в том числе денежные средства), работы, услуги в рамках благотворительной  деятельности,  целевых поступлений, целевого финансирования.
  9. Нужно подать декларацию в ФНС до 30 апреля текущего года;
  10. Декларация должна быть по НОВОЙ ФОРМЕ 2016 года (согласно приказу ФНС от 26.02.2016 № ММВ-7-3/99@)

Какую программу будем использовать для составления декларации по УСН?

Будем использовать отличную (и бесплатную) программу под названием “Налогоплательщик ЮЛ”.

Не бойтесь, у меня есть подробная инструкция о том, как ее установить и настроить. Прочтите сначала вот эту статью, и установите ее на свой компьютер: https://dmitry-robionek.ru/soft-for-biz/nalogoplatelshhik-jurlic.html

Будем считать, что вы установили программу и корректно прописали свои реквизиты по ИП.

Важно. Программа “Налогоплательщик ЮЛ” постоянно обновляется. Это значит, что ее необходимо обновить до самой свежей версии перед заполнением декларации. Саму программу можно скачать вот здесь: https://www.nalog.ru/rn77/program/5961229/

1 шаг:  Запускаем программу “Налогоплательщик ЮЛ”

Меню налоговой отчетности

И сразу в меню “Документы” – “Налоговая отчетность” создаем шаблон налоговой декларации по УСН Для этого нужно нажать на иконку со значком “Создать”

Создаем шаблон декларации по УСН

А затем выбрать нужную нам форму № 1152017 “Декларация по налогу, уплачиваемому в связи применением упрощенной системы налогообложения”

Выбираем тип декларации по УСН

Да, еще важный момент. Перед составлением декларации необходимо указать год, за который мы ее будем составлять. Для этого необходимо в правом верхнем углу программы выбрать налоговый период.

Например, для декларации за 2016 год необходимо выставить вот такие настройки:

Указываем отчетный период

По аналогии можно выставить другие периоды по декларации. Разумеется, если Вы сдаете декларацию по итогам 2017 года, нужно выставить 2017 год.

2 шаг: Заполняем Титульный Лист

Первое, что мы видим – это титульный лист декларации, который необходимо корректно заполнить.

Естественно, у меня для примера взят сказочный персонаж Иван Иванович Иванов из города Иваново =) Вы вставляете свои РЕАЛЬНЫЕ реквизиты по ИП.

Заполняем титульный лист декларации по УСН

Какие-то данные подтягиваются сразу (напомню, что предварительно программу “Налогоплательщик ЮЛ” нужно настроить,  и еще раз отсылаю вот к этой статье:

https://dmitry-robionek.ru/soft-for-biz/nalogoplatelshhik-jurlic.html

Поля, выделенные коричневым цветом необходимо подкорректировать.

1. Раз мы делаем декларацию за год, то и период необходимо выставит соответствующий. Просто выбираем код “34” “Календарный год” (см. рисунок)

Указываем отчетный период

Должно получиться вот так:

пример Далее необходимо добавить свой ОСНОВНОЙ код по классификатору ОКВЭД. Напомню, что при регистрации ИП Вы указывали основной и дополнительный коды деятельности для Вашего бизнеса.

Важно: Обратите внимание, что еще летом 2016 ввели новые коды деятельности по ОКВЭД-2.

Это значит, что в декларации по итогам 2016 года (и за последующие годы) необходимо указывать новые коды, согласно ОКВЭД-2. Если укажете старый код по ОКВЭД-1, то декларацию не примут.

Подробнее читайте вот здесь: https://dmitry-robionek.ru/sovet/okved2-deklaracija-2017.html

Здесь необходимо указать именно основной код деятельности. Для примера, я указал код 62.09

Разумеется, у Вас он может быть другим.

Если декларацию будете  сдавать сами, то вот в этих ячейках ничего трогать НЕ надо. (см. рисунок ниже)

dekl17-1

Здесь ничего не трогаем, так как сдавать будем сами, без представителей. Должна стоять единица.

Больше ничего на титульном листе декларации в нашем примере не трогаем, так как будем сдавать декларацию при личном визите в инспекцию, без представителей.

3. Шаг: Заполняем раздел 1.1 нашей декларации

В самом низу программы нажмите на закладку “Раздел 1.1” и увидите новый лист, который тоже предстоит заполнить. Многие теряются на этом моменте, так как раздел по-умолчанию неактивен и не дает заполнить нужные данные.

раздел 1.1

Ничего страшного, справимся =)

Чтобы активировать этот раздел нужно нажать на вот эту иконку “Добавить раздел” (см. рисунок ниже), а лист сразу будет доступен для редактирования.

добавление раздела

Тут совсем все просто: нужно лишь прописать свой ОКТМО (Общероссийский классификатор территорий муниципальных образований) в строке 010. Если не знаете, что такое ОКТМО, то прочтите вот здесь.

В моем примере указан несуществующий ОКТМО 1111111. Вы указываете свой реальный код по ОКТМО.

пример заполнения раздела 1.1 Больше ничего не трогаем на листе 1.1 нашей декларации.

4. Шаг: Заполняем раздел 2.1.1 “Расчет налога, уплачиваемого в связи с применением упрощенной системы налогообложения (объект налогообложения – доходы)”

Опять в самом низу нашего документа выбираем соответствующую закладку: раздел 2.1

“Раздел 2.1.1” и активируем лист кнопкой “Добавить Раздел” (точно так же, как и активировали предыдущий лист)

Раздел 2.1.1

И заполняем его

А. Здесь нужно внести данные по доходам нашего ИП за предыдущий год. Предположим, Иван Иванович Иванов за прошлый год поквартально получил следующий доход по своему ИП:

  1. Квартал 1:  130 000 рублей;
  2. Квартал 2:  200 000 рублей;
  3. Квартал 3:  100 000 рублей;
  4. Квартал 4:  200 000 рублей;

Для удобства я взял небольшие суммы по доходу и округлил до нулей, чтобы было легче считать.  Понятно, что у вас могут быть суммы с копейками, в этом случае нужно округлять до целых рублей по правилам арифметики.

Обратите внимание, что строки № 110, 111, 112, 113 декларации необходимо заполнить нарастающим итогом по доходу.

  • 130 000
  • 330 000
  • 430 000
  • 630 000

То есть, суммируем каждый квартал с предыдущими кварталами!

Б. Пусть наш ИП сделал обязательные взносы на пенсионное и медицинское страхование следующим образом:

  1. Квартал 1:  6997,5 рублей
  2. Квартал 2:  6997,5  рублей;
  3. Квартал 3:  6997,5 рублей;
  4. Квартал 4:  6997,5  рублей;

Тогда заполняем  № 140, 141, 142, 143 следующим образом:

  1. 6998
  2. 13995
  3. 20993
  4. 27990

(с учетом округлений до целых рублей, по правилам арифметики)

Еще раз обращаю Ваше внимание, что доходы и взносы на пенсионное и медицинское страхование вносим НАРАСТАЮЩИМ ИТОГОМ. В противном случае, декларация будет неверной. Разумеется, вы указываете данные по своим взносам на обязательное медицинское и пенсионное страхование.

Также, если платили по итогам предыдущего года 1% свыше 300 000 рублей на обязательное пенсионное страхование, то эта сумма тоже вносится в декларацию. И учитывается при расчете налога по УСН. Только помните, что 1% от суммы свыше 300 000 рублей необходимо оплатить до 1 апреля года, следующего за отчетным.

Итак, в строки № 140, 141, 142, 143 декларации необходимо внести обязательные взносы на страхование нарастающим итогом.

Но обратите внимание на подсказки к этим строкам!

Дело в том, что они не должны превышать значения строк 130-133 (это связано с налоговыми вычетами обязательных взносов на пенсионное и медицинское страхование из налога по УСН)

dekl17-2

И, самое главное изменение по сравнению с предыдущей формой декларации

Нам необходимо указать ставку налога по УСН в строках 120, 121, 122, 123 квартал, полугодие, 9 мес. и за налоговый период. Делается это очень просто. Для этого достаточно кликнуть на нужное поле и выбрать ставку 6% (напомню, что мы рассматриваем ИП на УСН 6% без дохода и сотрудников).

указываем ставку по налогу УСН

Затем нажимаем на клавишу F5 для пересчета формул декларации.

Все готово, осталось послать ее на печать

Но сначала напомню, что необходимо оплатить налог по УСН по итогам года до 30 апреля, следующего за отчетным годом! Это нужно сделать перед подачей декларации, конечно. То есть, сначала платим налог по УСН, а затем сдаем декларацию. Для того чтобы оплатить этот налог по УСН, необходимо сформировать отдельную платежку (или квитанцию) для налоговой службы.

Платные программы (например «1С-Предприниматель» формируют ее в автоматическом режиме, прямо во время составления самой декларации. Она, кстати, в “1С” создается полностью в автоматическом режиме, на основе тех данных по движению денежных средств, которые вводит в программу предприниматель. Поэтому, лучше сразу нацеливайтесь на платные бухгалтерские программы.

Но вернемся к статье…

Посылаем декларацию на печать

Но сначала сохраним ее на всякий случай, нажав на значок с изображением дискеты:

5. Шаг: Сдаем декларацию в налоговую

Но сначала проверяем правильность заполнения декларации при помощи программы. Для этого нажимаем на клавишу F6 на клавиатуре (или на кнопку со значком «К» — «контроль документа».

контроль и расчет

Если будут ошибки заполнения, то Вы их увидите в нижней части экрана программы.

После проверки, печатаем в ДВУХ экземплярах и шагаем в свою налоговую, где стоите на учете. Ничего подшивать теперь не надо (начиная с 2015 года это так). Один экземпляр отдаете инспектору, а другой он подписывает, ставит штамп и отдает его Вам. Вы его храните, не теряете =)

И не забудьте оплатить налог по УСН  перед подачей самой декларации!

Пример заполненной декларации

Для наглядности привожу итог наших мучений =) Вот, что должно в итоге получиться после всех манипуляций.

P.S. Несмотря на то, что программа, которую мы с Вами изучили в этой инструкции, очень хороша, я по-прежнему рекомендую пользоваться платными бухгалтерскими программами и сервисами. Дело в том, что они формируют декларации на основе УЖЕ введенных данных по хозяйственным операциям ИП.

Здесь-же, их еще нужно корректно подготовить и внести. И если где-то в исходных данных была ошибка (например, неправильно округлили числа), то и декларация будет неверной, несмотря на контрольную проверку данных.

Поэтому, смотрите все-таки в сторону платных программ, которые позволяют составлять не только декларации, но и делать множество других операций. Например, формировать те-же квитанции (или платежные поручения) на оплату обязательных страховых взносов ИП.

С уважением, Дмитрий.

Пример заполнения второго листа декларации

Пример заполнения третьего листа декларации

P.S. В статье приведены скриншоты программы "Налогоплательщик ЮЛ". Найти ее можно на официальном сайте ФНС РФ по этой ссылке: https://www.nalog.ru/rn77/program/5961229/


Не забудьте подписаться на новые статьи для ИП!

И Вы будете первыми узнавать о новых законах и важных изменениях:

Подписаться на новости по емайл

56 комментариев к “Как заполнить НЕнулевую декларацию по УСН для ИП на УСН 6% без сотрудников в 2017 году по новой форме?”

  1. В статье написано, что в разделе 1.1 заполняется только 010 — ОКТМО, однако в примере заполнены пункты 020, 040, 080, 100.
    Откуда они взялись и что означают?

    Ответить
    • Они рассчитываются автоматически, на основе введенных вам данных на других листах. Это авансовые платежи по УСН за 3, 6, 9 месяцев (часто говорят за 1, 2, 3 квартал).
      См. сбоку пояснения к этим пунктам

      Ответить
  2. Дмитрий, здравствуйте!
    Подскажите, пожалуйста:
    В первом квартале 2016 года деятельность не велась, мне пришлось вносить на р/с деньги для оплаты этого самого р/с. В сумме 6 000 р. Данную сумму в декларации надо учитывать или нет?
    Надеюсь на Ваши комментарии по данному вопросу.

    Ответить
    • Людмила, это зависит от того, какое назначение указано при пополнении счета.

      Должно быть явное указание, что это именно взнос собственных средств ИП, а не доход от предпринимательской деятельности.

      Тогда эта сумма не попадет под налог по УСН. Например, несколько лет назад я указывал «Взнос собственных средств на сумму ….. НДС не облагается» (Если у вас УСН). Формулировку на всякий случай уточните в своем банке, так как давно не проводил подобных операций ( формулировку написал по-памяти).

      Налоговики должны понимать, что это взнос именно Ваших средств, а не поступление денег от коммерческой деятельности. Так делают, например, если нужно оплатить взносы, налоги, а денег на счете не хватает.

      Поэтому, лучше придерживать нужную сумму на счете ИП, чтобы потом не заморачиваться со взносом личных средств.

      Также нужно быть готовым к тому, что из инспекции могут попросить пояснения по этому взносу. (но не факт, что попросят, так как сумма небольшая)

      Ответить
  3. Уважаемый Дмитрий, почему вы приводите в этой статье размер обязательных взносов на пенсионное и медицинское страхование на 2017 год, если сдаем декларацию за 2016 год???

    Ответить
    • Елена, это пример заполнения декларации за 2017 год по новой форме декларации , которую ввели в 2016 году.

      Если составляете сейчас декларацию за 2016 год, то указываете свои взносы в ПФР и ФФОМС за 2016 год, конечно. Принцип такой-же остается.

      Ответить
  4. Уважаемый Дмитрий! Ранее Вы писали, что оплаченный предпринимателем 1% от дохода, свыше 300т.р. уменьшает сумму налога к уплате (речь идет о доходе и налоге за 2016 год). Почему в декларации этот факт не находит отражения?
    И второй вопрос: ИП на УСН 6% открылся в ноябре 2015 г. В 1 квартале 2016 г. уменьшил сумму аванса по УСН за 1 квартал на сумму обязательных выплат за себя за 2015 г и заплатил разницу. Получается, что в декларации за 2016 год и этот факт не находит отражения, поскольку данные из декларации за 2015 не переходят в 2016 гг. Как тут корректно все посчитать?

    Ответить
    • Так вносите, конечно эту сумму , если превысили 300 000 рублей за 2016 год (и заплатили этот 1% вовремя).

      Здесь рассмотрен конкретный пример, с конкретными суммами. И там есть примечание, что необходимо вносить свои суммы по фиксированным взносам за отчетный год.

      По второму вопросу не совсем понял. Вы имели право уменьшать аванс по УСН за 1 квартал 2016 на взносы, которые платили в 1 квартале 2016 года и 1 % от суммы, превышающей 300 000 рублей в год за 2015 год.

      А взносы, которые платили до 31 декабря 2015 года уменьшают налог по УСН за 2015 год…. и этот факт находит отражение в декларации за 2015 год.

      P.S. Повторюсь, что лучше все это в бухгалтерских программах делать, конечно

      Ответить
      • Другой вопрос, если платили взносы за 2015 год в 2016 году…

        Было письмо МинФина от 23 января 2017 г. N 03-11-11/3029

        garant.ru/products/ipo/prime/doc/71499588/

        Но в нем говорится про 2016 и 2017 годы, когда взносы начала администрировать ФНС

        Таким образом, если индивидуальный предприниматель, применяющий упрощенную систему налогообложения с объектом налогообложения в виде доходов и не производящий выплат и иных вознаграждений физическим лицам, уплатил за 2016 год страховые взносы в 2017 году в сроки, то такую сумму страховых взносов индивидуальный предприниматель вправе учесть при расчете налога, уплачиваемого в связи с применением упрощенной системы налогообложения, за соответствующий отчетный (налоговый) период 2017 года.

        Если попали в такую ситуацию за 2015 год, то лучше уточнить этот вопрос в своей налоговой инспекции, чтобы потом не было недопониманий по декларации (ведь за 2015 год платили в ПФР).
        Лучше в письменном виде сделать им запрос по вашей ситуации (или из личного кабинета на сайте ФНС)

        Ответить
        • Дмитрий Робионек
          Другой вопрос, если платили взносы за 2015 год в 2016 году…
          Да, именно так и произошло(. Взносы за 2015 год уплачивались по письму из ПФР — требованию об уплате недоимки по страховым взносам. Хорошо, обращусь по Вашему совету в ФНС. СПАСИБО ЗА ПОМОЩЬ!

          Ответить
          • Пожалуйста)
            Лучше уточните, так как теперь взносы собирает ФНС и могут сослаться, что это был 2015 год, другой закон был … и так далее.
            Лучше перестраховаться.

            Ответить
      • Дмитрий Робионек
        Так вносите, конечно эту сумму , если превысили 300 000 рублей за 2016 год (и заплатили этот 1% вовремя).

        В Вашем примере годовой доход ИП также превысил 300000 рублей, составив 630000. Т.е. ИП должен был заплатить 3300 руб. (1%). Вопрос: куда в декларации вносить эту сумму, чтобы она потом отминусовалась? Вы не указываете).

        Ответить
        • Значит наш ИП, не платил он 1% от суммы превышающей 300 000 в течении года)) . И его доход не превысил 300 000 рублей в предыдущем году. Или вообще первый год работает как ИП…
          Он заплатит этот 1% в первом квартале 2018 года, по итогам 2017-года и эту сумма попадет в строки 140-143 уже декларации 2018 года.
          И уменьшит налог по УСН за 2018 год)

          Ответить
  5. Добрый день. Дмитрий, ответьте, пожалуйста, на вопрос предпринимателю, который до сих пор работает без программы) В какие строки в декларации я должна внести данные по оплаченным в 1-4 кварталах авансам по УСН? в 140-143 СООТВЕТСТВЕННО? Спасибо.

    Ответить
    • Елена, они автоматически считаются и отображаются в строках 130-133 на основе дохода и страховых взносов, которые были указаны в строках 140-143 и 110-113
      Повторюсь, что строки 140-143 и 110-113 заполняются нарастающим итогом. Суммы округляются до целых рублей, по правилам арифметики.

      Ответить
  6. Здравствуйте! У меня вопрос по 1% в ПФ. Я 17 марта 2016 года заплатила 1% с дохода за 2015 год. Он составил примерно 3000руб. На эту сумму (3000руб) + страховые взносы (6000руб) уменьшила налог за 1 квартал 16г. В декларации по строке 140 я ставлю общую сумму (3000+6000) = 9000руб, а при расчете в строке 130 получается авансовый платеж меньше, т.к. доход за 1 квартал 16 г был небольшим . Как быть? Вручную править строку 130? Чтоб было понятнее, т.е. по строке 140 стоит 9000, а в строке 130 — 6000
    P.S. всё вносила нарастающим итогом, как и полагается

    Ответить
    • Наталья, добрый день.

      обратите внимание на подсказки к слева к строка 140-143. Там написано, что они не должны превышать соответствующие значения по строкам 130-133

      Также в статье акцентировал на этом внимание:

      Но обратите внимание на подсказки к этим строкам

      Дело в том, что они не должны превышать значения строк 130-133 (это связано с налоговыми вычетами обязательных взносов на пенсионное и медицинское страхование из налога по УСН)

      И программа должна ругаться, если нажать F6 на клавиатуре, если, например, строка 140 будет больше, чем 130. То есть, правите строку 140 (приравниваете ее к строке 130), а строка 130 считается в этой программе автоматически. Руками ее править не нужно…

      Ответить
      • Дмитрий, можно еще раз объяснить эту ситуацию, но на другом примере? В строке 131 программа сформировала: 11537 руб., соответственно в строке 141 не может быть большей суммы, чем 11537 руб. Фактически я заплатила за 1 квартал 17484 руб. И такое превышение есть в каждом квартале и за весь налоговый период. Авансы по УСН (за исключением 1 квартала) не уплачивались. Это сумма страховых взносов каждый раз превышала сумму исчисленного налога. Вопрос: где мне отобразить разницу?

        Ответить
        • Не совсем понял: разница между фактически уплаченными страховыми взносами и теми суммами, что пишете в строках 140-143?

          Ответить
      • Дмитрий, доброе утро, заполняю декларацию за 2017 год, у меня такая же ситуация, строки 140-143 больше чем 130-133, правильно ли я поняла что надо просто поменять суммы в строках где больше (140-143) на те суммы которые указаны в строках 130-133 ,это нормальная практика? на деле я же платила больше налогов за себя чем сумма авансов.

        Ответить
  7. Здравствуйте, Дмитрий!
    Подскажите, пожалуйста, как правильно заполнить декларацию, если ИП было зарегистрировано в июне 2016г.
    Большое спасибо, с уважением,
    Галина.

    Ответить
    • Галина, добрый день

      Заполняется аналогично, так как все равно сдаете за 2016 год несмотря на то, что открылись не с начала года.
      Заполняете строки за полугодие, за 9 месяцев и за налоговый период на листе 2.1.1
      По заполнению всей декларации обязательно нажмите на клавиатуре кнопки F5 и F6. Таким образом декларация будет рассчитана и проверена на возможные ошибки.

      Ответить
  8. здравствуйте, не могу найти информацию по ип на ПАТЕНТЕ без сотрудников
    декларацию подавать надо или нет?

    Ответить
    • Ирина, ИП который использует только ПСН, не сдает декларацию. Но если есть совмещение систем, например УСН + ПСН, то он должен сдать декларацию по УСН, даже если она нулевая.

      Если ИП ранее был на УСН, но потом купил патент (например в 2016 году использовал УСН, с 2017 года начал использовать патент), то он должен сдать отчетность по УСН за 2016 год.

      Также нужно помнить, что ИП, который ранее использовал УСН и купил патент, не снимается автоматически с УСН. Для этого необходимо подать заявление в инспекцию о том, что ИП снимается с учета по УСН.

      Ответить
  9. Здравствуйте! Заполнила декларацию через программу Налогоплательщик ЮЛ,но у меня высвечиваются следующие ошибки:

    Предупреждения:
    1. [59] В разделе 2.1.1 по стр.140 сумма уплаченных страховых взносов, уменьшающая сумму исчисленного авансового платежа по налогу за 1 квартал, превышает сумму исчисленного налога по стр.130, необходимо уточнить.
    2. [60] В разделе 2.1.1 по стр.141 сумма уплаченных страховых взносов, уменьшающая сумму исчисленного авансового платежа по налогу за 1 полугодие, превышает сумму исчисленного налога по стр.131, необходимо уточнить.
    3. [61] В разделе 2.1.1 по стр.142 сумма уплаченных страховых взносов, уменьшающая сумму исчисленного авансового платежа по налогу за 9 месяцев, превышает сумму исчисленного налога по стр.132, необходимо уточнить.
    4. [62] В разделе 2.1.1 по стр.143 сумма уплаченных страховых взносов, уменьшающая сумму исчисленного налога за налоговый период, превышает сумму исчисленного налога по стр.133, необходимо уточнить.

    У меня, получается, нулевая декларация что ли?

    Ответить
  10. Дмитрий, добрый день! Подскажите я правильно поняла про уменьшение налога: я ИП без работников на УСН 6% , получила в 2016г. доход 233800 руб, но не платила авансовых взносов в ПФ в 2016г, а заплатила обязательные страховые взносы за 2016 г одной суммой уже в январе 2017г. — поэтому я должна заплатить и сумму обязательных страховых взносов и налог 6% в размере 14028 руб. А если бы я в 2016г. обязательные страховые взносы заплатила авансовыми платежами — то налог 6% по итогам года в размере 14028р я могла бы совсем не платить?

    Ответить
  11. Здравствуйте ещё раз. Спасибо за быстрый ответ! И в целом — за Ваш нужный сайт!

    Ответить
  12. Дмитрий подскажите как сохранить декларацию на флэшку из этой программы? не получается. выгрузила в отдельную папку на рабочий стол, открыла а там…..каша мала

    Ответить
    • Олеся, лучше нажать на значок печати, и в появившемся окне выбрать печать в PDF-файл. Это может быть Microsoft to PDF.
      Я использую Foxit PDF Printer но для этого нужно установить программу Foxit Reader.

      Таким образом можно документ сохранить в PDF-файле и напечатать в хорошем качестве.

      Ответить
  13. Дмитрий,добрый день!
    Подскажите,как можно подать декларацию ИП УСН за 2017 год он-лайн? Обязательно ли нужна эл подпись?И,если деятельность попадает под «налоговые каникулы» как это отразить в декларации?
    Спасибо,Вам,за сайт и за полезную и своевременную информацию!

    Ответить
    • Елена, добрый день
      Да, можно сдавать. Но здесь детально не подскажу, так как сдаю по-старинке, на бумаге=) Хотя ЭЦП пришлось купить, пока кассу на учет ставил.
      Да, нужна электронная подпись
      В декларации в строках 120-123 указывается ставка налога по УСН.

      Ответить
  14. Дмитрий, скажите пожалуйста, ИП на УСН 6 % без работников нужно сдавать среднесписочную численность и РСВ?

    Ответить
  15. Здравствуйте уважаемый Дмитрий!
    В 2017 году я прерывал деятельность своего ИП, т.е. 5 марта 2017 г. деятельность была прекращена, а 26 апреля 2017 г. вновь зарегистрировался. Как мне правильно декларацию заполнить, ведь перерыв был в марте 26 дней и в апреле 25 дней?

    Ответить
  16. Дмитрий, добрый день! ИП открыла 03.10.2017 г, заплатила налоги: 5724,22 — пенс и 1122,83 ФФОМС до 30.12.17, доход за 4 кв составил 67658,50*6%=4059,51, нужно ли платить УСН?

    Ответить
  17. Дмитрий подскажите, я новичок совсем. первая декларация за 2017 год. ИП открыла 8.11.17 у меня в строке 133 сумма 1209 руб. строка 143 4121 руб. как мне заполнить строку 110? 1209-4121 = 2912 руб…? и я могу в след году уменьшить налог на эту сумму. спасибо

    Ответить
  18. Дмитрий, добрый день!
    Уточните, пожалуйста, для особо одаренных ))! Я открыла ИП в мае 2017 (УСН доходы), перешла на патент сроком на 4 месяца (с июня по сентябрь). В мае, когда еще не было патента, заработала 14 000, в июле заплатила часть пенсионных взносов в размере 14000, за время действия патента заработала 250 000, до конца года больше доходов не было. Правильно ли я поняла, что в декларации по УСН мне нужно указывать только доходы за май (14 000)? Доходы за период действия патента не указывать в декларации, а отражать только в книге учета доходов? В результате оплаты пенсионного взноса авансовым платежом (в июле) налог по УСН за 2017г у меня будет равен нулю?

    Ответить
  19. Дмитрий,добрый день!
    Я понимаю,что «Строки 140-143 не должны быть больше 130-133. (даже если по факту это так)» , но у меня налоговые каникулы и ставка 0 %. Соответственно строки 140-143 по любому будут больше.Как мне заполнить Декларацию правильно? Может существует какая-то другая форма заполнения?

    Ответить
    • Елена, просто в строках 140-143 можно ничего не заполнять в вашем случае. (Так как у вас в строках 120-123 нули, то в строках 130 — 133 расчетные значения будут нулевыми, а значит строки 140-143 тоже должны быть нулевыми)

      Можно просто не заполнять строки 140-143. Программа не ругается в этом случае, и не находит ошибок после того, как нажать на кнопки «Р» рассчитать, а затем «К» — контроль.

      Когда распечатаете декларацию, то увидите, что в строке 143 будет «0», а строки 140, 141, 142 будут пустыми.

      строке 133 будет «0», а строки 130, 131, 132 будут пустыми.

      в строке 100 будет «0»

      Но помните, что в строках 110-113 все равно нужно указывать доход нарастающим итогом. Как другие строки заполняются — смотрите в статье.

      Ответить
      • А у меня примут декларацию в налоговой,без заполнения строк 140-143? Или нужно их заполнить вручную?

        Ответить
        • Так программа «0» автоматически подставит в строку 143. 140-142 будут пустыми. Имеется в виду, что при оформлении листа в программе можно не заполнять строки 140-143. Но при печати в строке 143 = 0. Попробуйте, увидите. Можете сразу в строку 143 поставить «0»
          Если сомневаетесь, то нажмите на кнопки «Р» рассчитать, а затем «К» — контроль перед отправкой декларации на печать.

          Примут, так как, например, в нулевых декларациях у ИП без дохода всегда есть пустые строки (но у вас не нулевая декларация, так как доход есть)
          https://dmitry-robionek.ru/kak-zapolnit-nulevuju-deklaraciju-po-usn-2017

          P.S. Заполняйте при помощи программы, а не в ручном режиме, конечно.

          Ответить
  20. Дмитрий, здравствуйте.
    Напишите, пожалуйста, в комментариях пример расчета строк 140-143, сдаем декларацию за 2017 год, если ИП 6% доходы, без сотрудников, фикс. взносы платились ежеквартально, и в 2018 году 1% свыше 300 000 руб был оплачен до 1 апреля.
    Я так понимаю, что надо вычитать из 6997,50 еще 1% свыше 300 000 руб ? и указать это число в строке 140

    Ответить

Добавить комментарий для Дмитрий Робионек Отменить ответ

Нажимая на кнопку "Комментировать", вы даете согласие на обработку своих персональных данных и соглашаетесь с политикой конфиденциальности. Также просьба соблюдать правила комментирования на блоге.