Я ранее уже писал на блоге, как можно быстро отправить в ФНС из «Личного Кабинета ИП» (ЛК ИП) уведомление об исчисленных налогах.
Это, пожалуй, самый быстрый и удобный способ. В электронном виде, не выходя из дома.
Но есть два существенных «но» при отправке уведомления из «ЛК ИП»:
- У ИП может и не быть учетной записи в «ЛК ИП». Бывает и такое. Если у вас именно такая ситуация, я настойчиво рекомендую пройти регистрацию в «ЛК ИП».
- Нужна цифровая подпись. Не у всех она есть. Не все смогут настроить работу цифровой подписи к нужной дате.
Ну, и прямо скажем, есть много ИП, которые предпочтут сдать это уведомление об исчисленных налогах, старым добрым способом. При личном визите в ФНС, на бумаге.
Тем более, что это уведомление можно сдавать на бумаге. И есть очень удобная программа (бесплатная!) для ее заполнения.
Как заполнить уведомление об исчисленных налогах в бумажном виде?
Можно, конечно, скачать «бланк из интернета», но это не самый лучший способ заполнения отчетности =) Неизвестно, кто формировал этот бланк и насколько он актуален. А опытные ИП знают, что в налоговой отчетности ПОСТОЯННО что-то меняют.
Поэтому, мы воспользуемся бесплатной программой «Налогоплательщик Юрлиц», которую можно скачать с официального сайта ФНС по этой ссылке:
https://www.nalog.gov.ru/rn77/program/5961229/
Отмечу, что даже если вы пользуетесь интернет-бухгалтериями (или «1С»), то все равно установите ее. Она не раз меня выручала, когда разработчики не успевали за обновлениями отчетности. Да и вообще, я ее использую как эталон. И часто сравниваю с тем, что выдает мне коммерческая программа с «Налогоплательщик Юрлиц». Короче говоря, устанавливайте «Налогоплательщик Юрлиц», не пожалеете.
Сначала нужно установить основной файл программы, а затем по очереди установите все дополнения. Ничего сложного нет, если хотя-бы раз самостоятельно устанавливали программы для Windows.
Как заполнить уведомление об исчисленных налогах по форме КНД 1110355?
У вас не получится воспользоваться переходным периодом, который будет длиться до конца 2023 года!
Подробнее читайте здесь: https://dmitry-robionek.ru/calendar/staryy-sposob-oplaty-nalogov-na-usn.htmlЗапускаем программу «Налогоплательщик Юрлиц» и идем в меню по пути «Иные документы для налоговых органов» —> «Документы по учету налогоплательщиков».
Смотрите, как это выглядит на скриншоте ниже:
Далее попадаем на следующий экран и жмем на иконку «Создать»:
В списке выбираем «КНД 1110355» «Уведомление об исчисленных суммах налогов, авансовых платежей по налогам, сборов, страховых взносов», как на скриншоте ниже:
И жмем на кнопку «Выбрать». Перед нами появилась заветная форма уведомления, которую теперь так любят все ИП)
На титульном листе проверяем, что указаны:
- Ваш ИНН
- Фамилия Имя Отчество
- А также стоит признак «1» — Налогоплательщик, плательщик сборов, плательщик страховых взносов, налоговый агент
Для примера, я указал свои данные. Правда, я в 2021 году перешел с УСН на НПД и мне это заявление подавать не нужно. Но читатели на УСН постоянно спрашивают о том, как его распечатать самостоятельно, без «ЛК ИП».
Разумеется, вы указываете свои реквизиты =)
Больше ничего на титульном листе не трогаем.
Теперь переходим во вкладку «Данные»
Вот как раз здесь нам и предстоит вносить основные данные. Но ничего сложного нет.
Конкретный пример для ИП на УСН 6% (доходы) на 1 квартал
Предположим, ИП хочет отправить в ФНС уведомление об исчисленном налоге по УСН 6% «доходы» за первый квартал. Все посчитал, 10 раз перепроверил, и у него получилось сумма в размере 1000 рублей.
Вот, что нужно заполнить:
А именно:
- КПП — прочерк (у ИП нет КПП). Если у вас юрлицо, то придется его указать
- ОКТМО — я указал свой ОКТМО. Еще раз подчеркну, что вы указываете СВОИ данные
- КБК — 18210501011011000110 это КБК для налога по УСН «доходы». Если вы платите другой налог, уточняйте свой КБК самостоятельно.
- Сумма — пусть в моем примере будет 1000 рублей. 00 копеек. Сумму нужно указать с копейками.
- Код отчетного периода — 34/01
- Отчетный (календарный) год — 2023
Подсказка по поиску нужного вам КБК:
Когда будете заполнять КБК, вам программа предложит выбрать КБК из огромного списка.
Лучше воспользоваться встроенным поиском:
Для этого нажимаете на иконку и изображением бинокля и в поле поиска вбиваете нужный КБК без пробелов. А затем нажмите на кнопку «Найти».
Так будет гораздо быстрее, чем листать огромный список из всевозможных КБК. И еще раз подчеркну, что я использую для примера КБК для УСН 6% («доходы»). Вы можете указать другой КБК.
Как ИП правильно указывать «Отчетный (налоговый) период (код) / Номер месяца (квартала)»?
Рассмотрим на примере налога УСН. Он платится в 2023 году в следующие сроки:
- за первый квартал (за три месяца, если быть точным) — до 28 апреля 2023 года
- за второй квартал (за шесть месяцев, если быть точным) — до 28 июля 2023 года
- за третий квартал (за девять месяцев, если быть точным) — до 28 октября 2023 года
- за четвертый квартал (за 12 месяцев, если быть точным) — до 28 апреля 2024 года
На приведу готовую таблицу для тех, кто применяет УСН
Какой код нужно указывать при оформлении уведомления об исчисленных налогов для УСН?
- При подаче уведомления за 1 квартал года указываем 34/01
- При подаче уведомления за 2 квартал года указываем 34/02
- При подаче уведомления за 3 квартал года указываем 34/03
А где строчка за 4 квартал? Где код 34/04?
При оплате налога по УСН за 4 квартал (за 12 месяцев) это уведомление отправлять НЕ НУЖНО! Эти данные будут в вашей налоговой декларации по УСН по итогам года.
Итак, мы заполнили лист «Данные», но не спешите его сразу печатать
- Сначала нажмите на кнопку «Р» — расчет документа.
- А затем на кнопку «К» — контроль документа.
Если все хорошо, то увидите такое сообщение:
Вот теперь уведомление можно смело печатать:
Итак, смотрим, что у нас получилось.
Пример уведомления об исчисленных налогах
Сразу отвечу на частые вопросы по этой теме.
Можно ли указать сразу несколько платежей в этом уведомлении?
Да, можно. Обратите внимание, что в уведомлении есть повторяющиеся блоки данных.
Как его можно сдать на бумаге?
Распечатайте в двух экземплярах. Один отдайте сотруднику ФНС, а другой, с подписью сотрудника и штампом ФНС, заберите себе. Это важно. Будет доказательством того, что вы сдали уведомление в срок.
Когда его нужно сдавать?
В нашем примере мы готовили уведомление для налога по УСН за 1 квартал.
- Значит, сначала пополняем ЕНС на нужную сумму. В нашем примере 1000 рублей.
- До 25 апреля нужно подать это уведомление в ФНС
- 28 апреля эта сумма спишется со счета ЕНС. Проверяйте потом свой «Личный кабинет ИП»
Очень сложно! Как упростить эту процедуру?
ФНС обещает оставить «старый» порядок уплаты налогов и взносов для ИП на УСН до конца 2023 года. Прочтите вот эту новость:
https://dmitry-robionek.ru/calendar/staryy-sposob-oplaty-nalogov-na-usn.html
Также это уведомление можно быстро отправить из «ЛК ИП» на сайте ФНС. Вот подробная статья:
https://dmitry-robionek.ru/nalogi/kak-otpravit-uvedomleniye-pri-oplate-naloga.html
Но потребуется цифровая подпись.
Итог
На этом все. Когда я приступал к этой статье, то думал, что быстро ее напишу, так как само уведомление простое. Но нет. Статья получилась неожиданно большой и потратил на нее больше трех часов.
Но, на самом деле, когда это делаешь в реальном времени, то на составления этого уведомления уходит несколько минут. Минут 5, не больше.
Если есть вопросы или дополнения, пишите в комментариях ниже.
С уважением, Дмитрий Робионек.
P.S. Если вы хотите поддержать мой проект, то это можно сделать по ссылке ниже:
https://dmitry-robionek.ru/podderzhka
Вся ваша помощь, идет на развитие этого проекта для ИП и самозанятых.
Дмитрий, спасибо за информацию. Очень полезная.
Вопрос: Можно ли использовать уведомление при патенте.? Или уведомление только на Усн?
Дмитрий, у меня УСН 6% без работников, нужно ли подавать нулевое уведомление, если 6% 0руб., т.е. они (6%) меньше чем уплаченные фиксированные платежи?
Здравствуйте, Дмитрий! Подскажите пожалуйста, а сумма налога в уведомлении указывается уже уменьшенная на страховые?
Спасибо Вам большое!
Здравствуйте, как указывать в уведомлении 1% — то что налог сверх дохода 300К
Добрый день. Уведомления по уплаченным взносам ИП «за себя» отправлять НЕ нужно
Поэтому, никак)
Но не путайте с заявлениями, которые предназначены для уменьшения налога по УСН. Но это совсем другая история
Дмитрий, добрый день!
Не могли бы вы пояснить алгоритм действий при оплате налогов «за себя» в марте 2023 в размере 45 842 руб. для уменьшения налога по УСН.
Какую форму подавать в налоговую и какой\какие КБК указывать?
Заранее спасибо.
С уважением,
Оксана
Добрый день
Вот здесь отдельная рубрика по вашим вопросам: https://dmitry-robionek.ru/category/ens-i-enp
Дмитрий Подскажите пожалуйста, как заполнить 1110355 в Феврале 2023, Куда вносить январь, или он не нужен.
Дмитрий, доброе утро! Подскажите, пожалуйста, ИП по наемным сотрудникам подает Уведомление по страховым взносам? и Какой кБК указать по страховым взносам по наемным сотрудникам ИП?
Дмитрий, я правильно понимаю, что отправляем деньги на ЕНС в УФК по Ткльской области, а при оформлении Уведомления и Заявления на зачисление фикс. взносов указываем свой код ФНС?
Спасибо Вам за нужную и понятную информацию!
Пожалуйста
Во первых большое спасибо
за те 3 часа что потратили для нас !!!
теперь вопрос
для тех кто здает нежилое помещение!!!! это важно
нельзя перейти на самозанятые?
Спасибо
Самозанятые не имеют право сдавать в аренду нежилые помещения. не получится стать самозанятым