Как заполнить уведомление об исчисленных налогах на бумаге и сдать в инспекцию: пошаговая инструкция и пример оформления

Я ранее уже писал на блоге, как можно быстро отправить в ФНС из «Личного Кабинета ИП» (ЛК ИП) уведомление об исчисленных налогах.

Это, пожалуй, самый быстрый и удобный способ. В электронном виде, не выходя из дома.

Но есть два существенных «но» при отправке уведомления из «ЛК ИП»:

1. У ИП может и не быть учетной записи в «ЛК ИП». Бывает и такое. Если у вас именно такая ситуация, я настойчиво рекомендую пройти регистрацию в «ЛК ИП».
2. Нужна цифровая подпись. Не у всех она есть. Не все смогут настроить работу цифровой подписи к нужной дате.

Ну, и прямо скажем, есть много ИП, которые предпочтут сдать это уведомление об исчисленных налогах, старым добрым способом. При личном визите в ФНС, на бумаге.

Тем более, что это уведомление можно сдавать на бумаге. И есть очень удобная программа (бесплатная!) для ее заполнения.

Как заполнить уведомление об исчисленных налогах в бумажном виде?

Можно, конечно, скачать «бланк из интернета», но это не самый лучший способ заполнения отчетности =) Неизвестно, кто формировал этот бланк и насколько он актуален. А опытные ИП знают, что в налоговой отчетности ПОСТОЯННО что-то меняют.

Поэтому, мы воспользуемся бесплатной программой «Налогоплательщик Юрлиц», которую можно скачать с официального сайта ФНС по этой ссылке:

https://www.nalog.gov.ru/rn77/program/5961229/

Отмечу, что даже если вы пользуетесь интернет-бухгалтериями (или «1С»), то все равно установите ее. Она не раз меня выручала, когда разработчики не успевали за обновлениями отчетности. Да и вообще, я ее использую как эталон. И часто сравниваю с тем, что выдает мне коммерческая программа с «Налогоплательщик Юрлиц». Короче говоря, устанавливайте «Налогоплательщик Юрлиц», не пожалеете.

Сначала нужно установить основной файл программы, а затем по очереди установите все дополнения. Ничего сложного нет, если хотя-бы раз самостоятельно устанавливали программы для Windows.

Как заполнить уведомление об исчисленных налогах по форме КНД 1110355?

Запускаем программу «Налогоплательщик Юрлиц» и идем в меню по пути «Иные документы для налоговых органов» —> «Документы по учету налогоплательщиков».

Смотрите, как это выглядит на скриншоте ниже:

Далее попадаем на следующий экран и жмем на иконку «Создать»:

В списке выбираем «КНД 1110355»  «Уведомление об исчисленных суммах налогов, авансовых платежей по налогам, сборов, страховых взносов», как на скриншоте ниже:

И жмем на кнопку «Выбрать». Перед нами появилась заветная форма уведомления, которую теперь так любят все ИП)

На титульном листе проверяем, что указаны:

1. Ваш ИНН
2. Фамилия Имя Отчество
3. А также стоит признак «1» — Налогоплательщик, плательщик сборов, плательщик страховых взносов, налоговый агент

Для примера, я указал свои данные. Правда, я в 2021 году перешел с УСН на НПД и мне это заявление подавать не нужно. Но читатели на УСН постоянно спрашивают о том, как его распечатать самостоятельно, без «ЛК ИП».

Разумеется, вы указываете свои реквизиты =)

Больше ничего на титульном листе не трогаем.

Теперь переходим во вкладку «Данные»

Вот как раз здесь нам и предстоит вносить основные данные. Но ничего сложного нет.

Конкретный пример для ИП на УСН 6% (доходы) на 1 квартал

Предположим, ИП хочет отправить в ФНС уведомление об исчисленном налоге по УСН 6% «доходы» за первый квартал. Все посчитал, 10 раз перепроверил, и у него получилось сумма в размере 1000 рублей.

Вот, что нужно заполнить:

А именно:

1. КПП — прочерк (у ИП нет КПП). Если у вас юрлицо, то придется его указать
2. ОКТМО — я указал свой ОКТМО. Еще раз подчеркну, что вы указываете СВОИ данные
3. КБК — 18210501011011000110 это КБК для налога по УСН «доходы». Если вы платите другой налог, уточняйте свой КБК самостоятельно.
4. Сумма — пусть в моем примере будет 1000 рублей. 00 копеек. Сумму нужно указать с копейками.
5. Код отчетного периода — 34/01
6. Отчетный (календарный) год — 2023

Подсказка по поиску нужного вам КБК:

Когда будете заполнять КБК, вам программа предложит выбрать КБК из огромного списка.

Лучше воспользоваться встроенным поиском:

Для этого нажимаете на иконку и изображением бинокля и в поле поиска вбиваете нужный КБК без пробелов. А затем нажмите на кнопку «Найти».

Так будет гораздо быстрее, чем листать огромный список из всевозможных КБК. И еще раз подчеркну, что я использую для примера КБК для УСН 6% («доходы»). Вы можете указать другой КБК.

Как ИП правильно указывать «Отчетный (налоговый) период (код) / Номер месяца (квартала)»?

Рассмотрим на примере налога УСН. Он платится в 2023 году в следующие сроки:

• за первый квартал (за три месяца, если быть точным) — до 28 апреля 2023 года
• за второй квартал (за шесть месяцев, если быть точным) — до 28 июля 2023 года
• за третий квартал (за девять месяцев, если быть точным) — до 28 октября 2023 года
• за четвертый квартал (за 12 месяцев, если быть точным) — до 28 апреля 2024 года

На приведу готовую таблицу для тех, кто применяет УСН

Какой код нужно указывать при оформлении уведомления об исчисленных налогов для УСН?

А где строчка за 4 квартал? Где код 34/04?

При оплате налога по УСН за 4 квартал (за 12 месяцев) это уведомление отправлять НЕ НУЖНО! Эти данные будут в вашей налоговой декларации по УСН по итогам года.

Итак, мы заполнили лист «Данные», но не спешите его сразу печатать

• Сначала нажмите на кнопку «Р» — расчет документа.
• А затем на кнопку «К» — контроль документа.

Если все хорошо, то увидите такое сообщение:

Вот теперь уведомление можно смело печатать:

Итак, смотрим, что у нас получилось.

Пример уведомления об исчисленных налогах

Сразу отвечу на частые вопросы по этой теме.

Можно ли указать сразу несколько платежей в этом уведомлении?

Да, можно. Обратите внимание, что в уведомлении есть повторяющиеся блоки данных.

Как его можно сдать на бумаге?

Распечатайте в двух экземплярах. Один отдайте сотруднику ФНС, а другой, с подписью сотрудника и штампом ФНС, заберите себе. Это важно. Будет доказательством того, что вы сдали уведомление в срок.

Когда его нужно сдавать?

В нашем примере мы готовили уведомление для налога по УСН за 1 квартал.

• Значит, сначала пополняем ЕНС на нужную сумму. В нашем примере 1000 рублей.
• До 25 апреля нужно подать это уведомление в ФНС
• 28 апреля эта сумма спишется со счета ЕНС. Проверяйте потом свой «Личный кабинет ИП»

Очень сложно! Как упростить эту процедуру?

ФНС обещает оставить «старый» порядок уплаты налогов и взносов для ИП на УСН до конца 2023 года. Прочтите вот эту новость:

https://dmitry-robionek.ru/calendar/staryy-sposob-oplaty-nalogov-na-usn.html

Также это уведомление можно быстро отправить из «ЛК ИП» на сайте ФНС. Вот подробная статья:

https://dmitry-robionek.ru/nalogi/kak-otpravit-uvedomleniye-pri-oplate-naloga.html

Но потребуется цифровая подпись.

Итог

На этом все. Когда я приступал к этой статье, то думал, что быстро ее напишу, так как само уведомление простое. Но нет. Статья получилась неожиданно большой и потратил на нее больше трех часов.

Но, на самом деле, когда это делаешь в реальном времени, то на составления этого уведомления уходит несколько минут. Минут 5, не больше.

Если есть вопросы или дополнения, пишите в комментариях ниже.

С уважением, Дмитрий Робионек.

P.S. Если вы хотите поддержать мой проект, то это можно сделать по ссылке ниже:

https://dmitry-robionek.ru/podderzhka

Вся ваша помощь, идет на развитие этого проекта для ИП и самозанятых.