Добрый день, уважаемые ИП!
Получил очередную порцию вопросов про самозанятых граждан и понял, что пора записать новое видео по этой теме. Спрашивают, что лучше выбрать при начале своего дела: открыть ИП или стать самозанятым и платить НПД (налог на профессиональный доход)?
Какие есть подводные камни? Нужна онлайн-касса или нет? А можно работать с клиентами из других регионов?
Можно ли одновременно быть наемным сотрудником в другой организации?
Вопросов много!
Короче говоря, я составил сводную таблицу, которая поможет Вам сделать выбор. Ну, а все подробности и комментарии по каждому пункту, смотрите в видео.
Да, лучше посмотрите видео, так как по почти по каждому пункту таблицы даю подробные пояснения.
Напоминаю, что на мой Телеграмм-канал можно подписаться по этой ссылке: Подписаться на оперативные новости для ИП и самозанятых
Так вы точно не пропустите новые видео и важные новости!
Для удобства размещаю таблицу из видео в текстовом формате ниже. Но все пояснения в ролике, так-что советую все-таки его посмотреть =)
Что сравниваем? |
ИП |
Самозанятые |
Нужно регистрироваться? | Да. 3 рабочих дня. | Да. Быстрая регистрация через «Мой налог»). Несколько минут.
Или на сайте ФНС. Но открывать ИП необязательно. Если же Вы уже ИП, то закрывать ИП необязательно. |
Иностранец может стать ИП или самозанятым? | Да. Есть статья на моем блоге: | Иностранные граждане стран, которые входят в союз ЕАЭС:
•Армения, Белоруссия, Казахстан, Киргизия |
Сколько стоит регистрация? Госпошлина? | Госпошлина 800 рублей для ИП (в 2019 году). В электронном виде регистрация бесплатна (см. статью в описании под видео). | Госпошлины нет. Но нужен более-менее современный смартфон для программы «Мой налог». См. видео. |
Сколько налогов нужно платить? | В зависимости от выбранной системы налогов. Есть статьи на моем блоге: | •4 % при работе с физлицами.
•6 % при работе с ИП и юрлицами. |
Кто считает налог? | ИП считает самостоятельно. ФНС потом проверяет. Например, при камеральной проверке декларации. | ФНС считает налог на основе чеков.
Самостоятельно считать не нужно. Понятно, что учет для самоконтроля нужен. |
Нужно платить взносы «за себя» на пенсионное и мед. страхование? | Да, обязательно. | Нет. Но и трудового стажа не будет. Но можно платить взносы добровольно. |
Отчетность нужно сдавать? | Да. В зависимости от системы налогов. | Нет. Никаких деклараций и отчетности нет. |
Что сравниваем? |
ИП |
Самозанятые |
Максимальный годовой доход | В зависимости от применяемой системы налогов. Например, ИП на УСН не более 150 млн. рублей в год. ПСН не более 60 млн. руб. | 2,4 миллиона в год. (на 2019-2028 годы) |
Можно ли перепродавать товары не своего производства? | Да | Нет. Только товары своего производства или свои услуги. |
Можно ли продавать товары, подлежащие обязательной маркировке? Подакцизные товары? | Да (но для ИП на ЕНВД и ПСН могут запретить.) | Нет |
Можно нанимать сотрудников? | Да. Но есть ограничения по количеству сотрудников. | Нет |
Можно ли учитывать расходы? | В зависимости от системы налогов. | Нет |
Можно совмещать с другими системами налогов? | Да. Например, часто совмещают ПСН + УСН. | Нет. Если ИП стал самозанятым, то он имеет право использовать только НПД. Если ранее использовал УСН, то придется сняться с учета в ФНС (но закрывать ИП необязательно). |
Нужно ли открывать специальный счет? | Необязательно. Но почти все открывают счет ИП в банке. | Нет. Можно использовать свою карту. |
Что сравниваем? |
ИП |
Самозанятые |
Нужна онлайн-касса? | Да. За редким исключением не нужна. Но готовится законопроект… | Нет. Но все продажи нужно проводить через приложение «Мой налог». |
Можно ли одновременно работать наемным сотрудником? | Да. Но нельзя стать ИП государственным и муниципальным служащим, военным, нотариусам, сотрудникам прокуратуры, органов безопасности, силовикам… | Да. Но нельзя получать доход от бывшего работодателя, у которого работал менее 2 лет назад. Также государственным и муниципальным служащим разрешен только один вид деятельности: сдача в аренду жилого помещения. |
Можно работать по агентскому договору? | Да. | Нет. |
Можно сдавать в аренду нежилые помещения? | Да. | Нет. |
Можно сдавать в аренду жилые помещения? | Да. | Да. |
Можно ли работать с клиентами из других регионов? | Да. | Да, можно. Но местом ведения деятельности должен быть один из 4-х регионов. |
Что сравниваем? |
ИП |
Самозанятые |
Льготы | •ИП на УСН «доходы» и на ЕНВД имеют право уменьшать налог на размер страховых взносов «за себя».
•Надзорные каникулы •Налоговые каникулы •ЕНВД и ПСН имеют право на налоговый вычет при покупке онлайн-касс •Есть видео на моем youtube-канале:) |
Статья 12. Налоговый вычет
1. Лица, применяющие специальный налоговый режим, имеют право на уменьшение суммы налога на сумму налогового вычета в размере не более 10 000 рублей, рассчитанную нарастающим итогом в порядке, предусмотренном настоящей статьей. 2. Сумма налогового вычета, на которую может быть уменьшена сумма налога, определяется в следующем порядке: в отношении налога, исчисленного по налоговой ставке, указанной в пункте 1 статьи 10 настоящего Федерального закона, сумма налогового вычета определяется как соответствующая налоговой ставке в размере 1 процента процентная доля налоговой базы; в отношении налога, исчисленного по налоговой ставке, указанной в пункте 2 статьи 10 настоящего Федерального закона, сумма налогового вычета определяется как соответствующая налоговой ставке в размере 2 процентов процентная доля налоговой базы |
А пенсия будет? | Да, так как ИП платит взносы «за себя» | Если не платить взносы добровольно, то не будет. |
Итог |
ИП |
Самозанятые |
•Больше свободы при выборе деятельности.
•Нет таких жестких ограничений, как у плательщиков НПД (у самозанятых). •Больше лимиты по доходам. •Можно нанимать сотрудников. •Обкатанные годами механизмы. |
•Очень простая регистрация. И быстрая.
•Нет никакой отчетности. •Не нужна онлайн-касса. Этот вариант интересен только тем, кто работает на себя. При этом продает свои услуги или товары собственного изготовления. |
|
•Придется разбираться в хитросплетениях налогов и взносов.
•В большинстве случаев нужна онлайн-касса. •Процесс регистрации ИП не такой быстрый и простой. •Есть отчетность. Если есть сотрудники, то много отчетности. |
•Про розничную/оптовую торговлю чужими товарами (перепродажа) можно забыть.
•Пока только 4 региона, где можно встать на учет как плательщику НПД. •Расходы НЕ учитываются. •Если превысите лимиты, то нужно стать ИП (или открывать ООО). •Остается много вопросов, на которые нет официальных ответов. |
Уважаемые читатели! Готова новая электронная книга:
«Как стать самозанятым гражданином в 2023 году?»
Эта электронная книга предназначена для физических лиц, которые не являются ИП. И которые хотят стать самозанятыми гражданами. То есть, стать плательщиками налога НПД (налог на профессиональный доход).

Именно для них рассмотрены основные вопросы по регистрации в качестве самозанятого гражданина.
И в этой небольшой электронной книге я постараюсь ответить на самые важные вопросы, которые возникают перед, во время и после регистрации в качестве самозанятого.
Уважаемые читатели!
Готово подробное пошаговое руководство по переходу ИП на УСН 6% без сотрудников в самозанятые в 2023 году. Без закрытия ИП. Оно так и называется:
"Как ИП на УСН 6% без сотрудников стать самозанятым, не закрывая ИП, в 2023 году?"

Почему полезно изучить это пошаговое руководство:
- После прочтения руководства у Вас будет понятный план действий для перехода с УСН на НПД
- Узнаете о наиболее частых ошибках, которые могут возникнуть при переходе с УСН на НПД
- Все примеры и инструкции актуальны на 2023 год
- Написано простым и понятным языком
Также советую познакомиться с двумя статьями из 422-ФЗ от 27 ноября 2018 года:
Статья 4. Налогоплательщики налога на профессиональный доход
- Налогоплательщиками налога на профессиональный доход (далее — налогоплательщики) признаются физические лица, в том числе индивидуальные предприниматели, перешедшие на специальный налоговый режим в порядке, установленном настоящим Федеральным законом.
Не вправе применять специальный налоговый режим:
- лица, осуществляющие реализацию подакцизных товаров и товаров, подлежащих обязательной маркировке средствами идентификации в соответствии с законодательством Российской Федерации;
- лица, осуществляющие перепродажу товаров, имущественных прав, за исключением продажи имущества, использовавшегося ими для личных, домашних и (или) иных подобных нужд;
- лица, занимающиеся добычей и (или) реализацией полезных ископаемых;
- лица, имеющие работников, с которыми они состоят в трудовых отношениях;
- лица, ведущие предпринимательскую деятельность в интересах другого лица на основе договоров поручения, договоров комиссии либо агентских договоров, если иное не предусмотрено пунктом 6 настоящей части;
- лица, оказывающие услуги по доставке товаров с приемом (передачей) платежей за указанные товары в интересах других лиц, за исключением оказания таких услуг при условии применения налогоплательщиком зарегистрированной продавцом товаров контрольно-кассовой техники при расчетах с покупателями (заказчиками) за указанные товары в соответствии с действующим законодательством о применении контрольно-кассовой техники;
- лица, применяющие иные специальные налоговые режимы или ведущие предпринимательскую деятельность, доходы от которой облагаются налогом на доходы физических лиц, за исключением случаев, предусмотренных частью 4 статьи 15 настоящего Федерального закона;
- налогоплательщики, у которых доходы, учитываемые при определении налоговой базы, превысили в текущем календарном году 2,4 миллиона рублей.
И последняя выдержка из закона 422-ФЗ:
Статья 6. Объект налогообложения
- Объектом налогообложения признаются доходы от реализации товаров (работ, услуг, имущественных прав).
- Для целей настоящего Федерального закона не признаются объектом налогообложения доходы:
- получаемые в рамках трудовых отношений;
- от продажи недвижимого имущества, транспортных средств;
- от передачи имущественных прав на недвижимое имущество (за исключением аренды (найма) жилых помещений);
- государственных и муниципальных служащих, за исключением доходов от сдачи в аренду (наем) жилых помещений;
- от продажи имущества, использовавшегося налогоплательщиками для личных, домашних и (или) иных подобных нужд;
- от реализации долей в уставном (складочном) капитале организаций, паев в паевых фондах кооперативов и паевых инвестиционных фондах, ценных бумаг и производных финансовых инструментов;
- от ведения деятельности в рамках договора простого товарищества (договора о совместной деятельности) или договора доверительного управления имуществом;
- от оказания (выполнения) физическими лицами услуг (работ) по гражданско-правовым договорам при условии, что заказчиками услуг (работ) выступают работодатели указанных физических лиц или лица, бывшие их работодателями менее двух лет назад;
- от деятельности, указанной в пункте 70 статьи 217 Налогового кодекса Российской Федерации, полученные лицами, состоящими на учете в налоговом органе в соответствии с пунктом 7.3 статьи 83 Налогового кодекса Российской Федерации;
- от уступки (переуступки) прав требований;
- в натуральной форме;
- от арбитражного управления, от деятельности медиатора, оценочной деятельности, деятельности нотариуса, занимающегося частной практикой, адвокатской деятельности.
P.S. Повторюсь, что это вспомогательные материалы из видео.
Комментарии и пояснения по пунктам смотрите в самом видео выше.
Уважаемые читатели!
Готова новая электронная книга для тех, кто стал самозанятым гражданином. И платит налог НПД (налог на профессиональный доход).
В книге собраны наиболее частые вопросы, которые постоянно задаются самозанятыми на моем блоге.
Я проанализировал все свои статьи, комментарии и выделил своеобразный ТОП-50 вопросов от самозанятых. Собственно, в этой электронной книге я на них отвечаю. В компактном виде, понятным языком.
Книга небольшая, время на чтение составит примерно 1 час. А называется она вот так:
"Ответы на частые вопросы от самозанятых"
Статьи, которые были упомянуты в этом видео:
- Новый законопроект о самозанятых гражданах на 2019 год: самое главное из него, в чем отличие от ИП, какие ограничения и другие вопросы
- НПД для самозанятых хотят ввести по всей России с 2020 года
- Как иностранцу открыть ИП в России? Какие документы могут потребоваться?
- Фиксированные взносы ИП на 2019 и 2020 годы уже известны. Закон опубликован.
- Лимиты по УСН для ИП на 2019 год. Кто имеет право применять упрощенку?
- Госпошлину при регистрации ИП в электронном виде отменят с 1 января 2019 года
- Началась регистрация самозанятых граждан 2019 + небольшое видео
- Правда ли, что для ИП на ЕНВД и ПСН запретят торговлю товарами, которые подлежат обязательной маркировке?
Уважаемые читатели!
Готово подробное пошаговое руководство по открытию ИП в 2023 году. Эта электронная книга предназначена прежде всего для новичков, которые хотят открыть ИП и работать на себя.
Она так и называется:
"Как открыть ИП в 2023 году? Пошаговая Инструкция для начинающих"
Из этой инструкции Вы узнаете:
- Как правильно оформить документы на открытие ИП?
- Выбираем коды ОКВЭД для ИП
- Выбираем систему налогообложения для ИП (краткий обзор)
- Отвечу на множество сопутствующих вопросов
- Какие органы надзора нужно уведомить после открытия ИП?
- Все примеры приведены на 2023 год
- И многое другое!
Спасибо Вам огромное, Дмитрий!!!!
Пожалуйста)
Спасибо за информацию! Вопрос : можно ли расчитывать на кредит на основе справки, о том что ты получаешь доход в этой системе? Хотела взять ипотеку, а официальной работы нет
Пожалуйста. Этот вопрос лучше в банке задать. Но, да, можно подтвердить доход самозанятым через приложение «Мой налог»
Спасибо!
Добрый день, Дмитрий! А скажите, самозанятый так же, как ИП, имеет право на коммерческое наименование, которое не нужно регистрировать? Ну, например, я буду единственным сотрудником некоего центра, который будет значиться на моих визитках, при этом официально оформлюсь как самозанятая. Это возможно?
Благодарю Дмитрий, очень помогли разобраться, успехов Вам.
я являюсь ип на псн по виду деятельности сдача в аренду нежилой недвижимости принадлежащей на праве собственности и хочу оказывать услуги населению как самозанятый как мне быть с первым видом деятельности ведь совмещать ип и самозанятых нельзя
Спасибо Вам! за обьяснения простым и понятным языком!
Пожалуйста)
Добрый день!!
Подскажите пожалуйста, допустим я создаю игровую программу на компьютер (за год от 3 до 5 игр получается), далее я выставляю её в интернет магазине игровых программ (допустим Steam), при оформлении с этим магазином заключается некий договор и магазин выплачивает мне каждый месяц процент от суммы продаж моей игры через межбанковскую систему SWIFT (допустим 20 долларов каждый месяц). Какой тип налогового оформления соответствует данной деятельности ? Можно ли мне оформиться как самозанятый ? Заранее спасибо за ответ.
Дмитрий, спасибо Вам огромное за Ваш труд!!!
Это лучший сайт для ИП и самозанятых! Всего Вам самого наилучшего!
Спасибо за отзыв)
Дмитрий, здравствуйте! Сейчас я работающий пенсионер, ИП.(ЕНВД) Арендую помещение для оказания фото услуг, изготовление сувениров( перенос фото клиента на кружки. футболки, металл и т. д.) Розничной торговли нет.
Могу ли я уйти с ИП и стать самозанятым?
Добрый день! Скажите пожалуйста, могу ли я, как самозанятый, создать учебный цент «Школа мастерства», где буду проводиться тренинги и лекции только мной. Особенно интересует, могу ли я указывать название этого центра на сайте, в договорах и т.д.
Добрый день, Александр
В законе о самозанятых нет запрета на такую деятельность (подчеркну, что если только одни будете работать, без сотрудников).
Многие репетиторы регистрируются как самозанятые.
Ну, и без сайта сейчас никуда… А вот насчет договоров для самозанятых не подскажу, так как не особо вникал в именно в этот вопрос.
Но нужно обязательно выдавать чек при помощи приложения «Мой налог». (онлайн-касса не нужна).
И, конечно, должна вестись деятельность в одном из 23 регионов, где разрешена самозанятость. В 2020 году уже 23 региона:
https://dmitry-robionek.ru/samozanjatoj-grazhdanin/gde-razreshat-registratsiyu-v-2020-godu.html
Про другие ограничения смотрите выше.
Добрый день, Дмитрий!
Разве в 2021 году ИП на ПСН имеет право на налоговый вычет при покупке онлайн-кассы??
И еще момент, который не увидела у Вас в таблице: самозанятый не может принимать оплату по банковской карте, в то время как ИП может принимать оплату по карте по средствам эквайринга.
Добрый день
Статья от 2019 года. В 2021 году уже нет вычета, это так…
Для самозанятых уже есть сервисы для приема оплаты на карту через интернет ( у Юкасса есть такой сервис и не только у них), если вы про оплату через интернет.
Добрый день! Подскажите, пожалуйста, как правильней поступить. Я ИП (пошив и ремонт одежды, без сотрудников, на УСН). Дополнительно занимаюсь онлайн-услугами (создаю сайты). Хочу перейти на НПД с сохранением ИП. Нужно ли мне предварительно открывать дополнительный ОКВЭД (по онлайн-услугам) с последующим переходом на НПД или это уже будет необязательно?