Самозанятый или ИП? Что выбрать? На что обратить внимание? Большая сводная таблица + видео

инструкция по открытию ип

Добрый день, уважаемые ИП!

Получил очередную порцию вопросов про самозанятых граждан и понял, что пора записать новое видео по этой теме. Спрашивают, что лучше выбрать при начале своего дела: открыть ИП или стать самозанятым и платить НПД (налог на профессиональный доход)?

Какие есть подводные камни? Нужна онлайн-касса или нет? А можно работать с клиентами из других регионов?

Можно ли одновременно быть наемным сотрудником в другой организации?

Вопросов много

Короче говоря, я составил сводную таблицу, которая поможет Вам сделать выбор. Ну, а все подробности и комментарии по каждому пункту, смотрите в видео.

Для начала отмечу, что пилотный проект был запущен с 1 января 2019 года в четырех регионах РФ:

  • Москва
  • Московская область
  • Калужская область
  • Республика Татарстан

Но уже сейчас обсуждается возможность запуска этого проекта по всей РФ, о чем писал вот здесь:

НПД для самозанятых хотят ввести по всей России с 2020 года

С очень высокой доли вероятности это действительно случится. А значит, эта информация будет полезна читателям не только из 4-х пилотных регионов.

Ладно, не буду все пересказывать – просто посмотрите видео:

Напоминаю, что на мой видеоканал на Youtube можно подписаться по этой ссылке:

https://www.youtube.com/c/DmitryRobionek

Для удобства размещаю таблицу из видео в текстовом формате ниже. Но все пояснения в ролике, так-что советую все-таки его посмотреть =)

Что сравниваем?

ИП

Самозанятые

Нужно регистрироваться? Да. 3 рабочих дня. Да. Быстрая регистрация через «Мой налог»). Несколько минут.

Или на сайте ФНС. Но открывать ИП необязательно. Если же Вы уже ИП, то закрывать ИП необязательно.

Иностранец может стать ИП или самозанятым? Да. Есть статья на моем блоге:

https://dmitry-robionek.ru/sovet/ip-inostranec.html

Иностранные граждане стран, которые входят в союз ЕАЭС:

•Армения, Белоруссия, Казахстан, Киргизия

Сколько стоит регистрация? Госпошлина? Госпошлина 800 рублей для ИП (в 2019 году). В электронном виде регистрация бесплатна (см. статью в описании под видео). Госпошлины нет. Но нужен более-менее современный смартфон для программы «Мой налог». См. видео.
Сколько налогов нужно платить? В зависимости от выбранной системы налогов. Есть статьи на моем блоге:

https://dmitry-robionek.ru

•4 % при работе с физлицами.

•6 % при работе с ИП и юрлицами.

Кто считает налог? ИП считает самостоятельно. ФНС потом проверяет. Например, при камеральной проверке декларации. ФНС считает налог на основе чеков.

Самостоятельно считать не нужно.

Понятно, что учет для самоконтроля нужен.

Нужно платить взносы «за себя» на пенсионное и мед. страхование? Да, обязательно. Нет. Но и трудового стажа не будет. Но можно платить взносы добровольно.
Отчетность нужно сдавать? Да. В зависимости от системы налогов. Нет. Никаких деклараций и отчетности нет.

Что сравниваем?

ИП

Самозанятые

Максимальный годовой доход В зависимости от применяемой системы налогов. Например, ИП на УСН не более 150 млн. рублей в год. ПСН не более 60 млн. руб. 2,4 миллиона в год. (на 2019-2028 годы)
Можно ли перепродавать товары не своего производства? Да Нет. Только товары своего производства или свои услуги.
Можно ли продавать товары, подлежащие обязательной маркировке? Подакцизные товары? Да (но для ИП на ЕНВД и ПСН могут запретить.) Нет
Можно нанимать сотрудников? Да. Но есть ограничения по количеству сотрудников. Нет
Можно ли учитывать расходы? В зависимости от системы налогов. Нет
Можно совмещать с другими системами налогов? Да. Например, часто совмещают ПСН + УСН. Нет. Если ИП стал самозанятым, то он имеет право использовать только НПД. Если ранее использовал УСН, то придется сняться с учета в ФНС (но закрывать ИП необязательно).
Нужно ли открывать специальный счет? Необязательно. Но почти все открывают счет ИП в банке. Нет. Можно использовать свою карту.

Что сравниваем?

ИП

Самозанятые

Нужна онлайн-касса? Да. За редким исключением не нужна. Но готовится законопроект… Нет. Но все продажи нужно проводить через приложение «Мой налог».
Можно ли одновременно работать наемным сотрудником? Да. Но нельзя стать ИП государственным и муниципальным служащим, военным, нотариусам, сотрудникам прокуратуры, органов безопасности, силовикам… Да. Но нельзя получать доход от бывшего работодателя, у которого работал менее 2 лет назад. Также государственным и муниципальным служащим разрешен только один вид деятельности: сдача в аренду жилого помещения.
Можно работать по агентскому договору? Да. Нет.
Можно сдавать в аренду нежилые помещения? Да. Нет.
Можно сдавать в аренду жилые помещения? Да. Да.
Можно ли работать с клиентами из других регионов? Да. Да, можно. Но местом ведения деятельности должен быть один из 4-х регионов.

Что сравниваем?

ИП

Самозанятые

Льготы •ИП на УСН «доходы» и на ЕНВД имеют право уменьшать налог на размер страховых взносов «за себя».

•Надзорные каникулы

•Налоговые каникулы

•ЕНВД и ПСН имеют право на налоговый вычет при покупке онлайн-касс

•Есть видео на моем youtube-канале:)

Статья 12. Налоговый вычет

1. Лица, применяющие специальный налоговый режим, имеют право на уменьшение суммы налога на сумму налогового вычета в размере не более 10 000 рублей, рассчитанную нарастающим итогом в порядке, предусмотренном настоящей статьей.

2. Сумма налогового вычета, на которую может быть уменьшена сумма налога, определяется в следующем порядке:

в отношении налога, исчисленного по налоговой ставке, указанной в пункте 1 статьи 10 настоящего Федерального закона, сумма налогового вычета определяется как соответствующая налоговой ставке в размере 1 процента процентная доля налоговой базы;

в отношении налога, исчисленного по налоговой ставке, указанной в пункте 2 статьи 10 настоящего Федерального закона, сумма налогового вычета определяется как соответствующая налоговой ставке в размере 2 процентов процентная доля налоговой базы

А пенсия будет? Да, так как ИП платит взносы «за себя» Если не платить взносы добровольно, то не будет.

Итог

ИП

Самозанятые

•Больше свободы при выборе деятельности.

•Нет таких жестких ограничений, как у плательщиков НПД (у самозанятых).

•Больше лимиты по доходам.

•Можно нанимать сотрудников.

•Обкатанные годами механизмы.

•Очень простая регистрация. И быстрая.

•Нет никакой отчетности.

•Не нужна онлайн-касса.

Этот вариант интересен только тем, кто работает на себя. При этом продает свои услуги или товары собственного изготовления.

•Придется разбираться в хитросплетениях налогов и взносов.

•В большинстве случаев нужна онлайн-касса.

•Процесс регистрации ИП не такой быстрый и простой.

•Есть отчетность. Если есть сотрудники, то много отчетности.

•Про розничную/оптовую торговлю чужими товарами (перепродажа) можно забыть.

•Пока только 4 региона, где можно встать на учет как плательщику НПД.

•Расходы НЕ учитываются.

•Если превысите лимиты, то нужно стать ИП (или открывать ООО).

•Остается много вопросов, на которые нет официальных ответов.

Также советую познакомиться с двумя статьями из 422-ФЗ от 27 ноября 2018 года:

Статья 4. Налогоплательщики налога на профессиональный доход

  • Налогоплательщиками налога на профессиональный доход (далее — налогоплательщики) признаются физические лица, в том числе индивидуальные предприниматели, перешедшие на специальный налоговый режим в порядке, установленном настоящим Федеральным законом.

Не вправе применять специальный налоговый режим:

  1. лица, осуществляющие реализацию подакцизных товаров и товаров, подлежащих обязательной маркировке средствами идентификации в соответствии с законодательством Российской Федерации;
  2. лица, осуществляющие перепродажу товаров, имущественных прав, за исключением продажи имущества, использовавшегося ими для личных, домашних и (или) иных подобных нужд;
  3. лица, занимающиеся добычей и (или) реализацией полезных ископаемых;
  4. лица, имеющие работников, с которыми они состоят в трудовых отношениях;
  5. лица, ведущие предпринимательскую деятельность в интересах другого лица на основе договоров поручения, договоров комиссии либо агентских договоров, если иное не предусмотрено пунктом 6 настоящей части;
  6. лица, оказывающие услуги по доставке товаров с приемом (передачей) платежей за указанные товары в интересах других лиц, за исключением оказания таких услуг при условии применения налогоплательщиком зарегистрированной продавцом товаров контрольно-кассовой техники при расчетах с покупателями (заказчиками) за указанные товары в соответствии с действующим законодательством о применении контрольно-кассовой техники;
  7. лица, применяющие иные специальные налоговые режимы или ведущие предпринимательскую деятельность, доходы от которой облагаются налогом на доходы физических лиц, за исключением случаев, предусмотренных частью 4 статьи 15 настоящего Федерального закона;
  8. налогоплательщики, у которых доходы, учитываемые при определении налоговой базы, превысили в текущем календарном году 2,4 миллиона рублей.

И последняя выдержка из закона 422-ФЗ:

Статья 6. Объект налогообложения

  1. Объектом налогообложения признаются доходы от реализации товаров (работ, услуг, имущественных прав).
  2. Для целей настоящего Федерального закона не признаются объектом налогообложения доходы:

 

  1. получаемые в рамках трудовых отношений;
  2. от продажи недвижимого имущества, транспортных средств;
  3. от передачи имущественных прав на недвижимое имущество (за исключением аренды (найма) жилых помещений);
  4. государственных и муниципальных служащих, за исключением доходов от сдачи в аренду (наем) жилых помещений;
  5. от продажи имущества, использовавшегося налогоплательщиками для личных, домашних и (или) иных подобных нужд;
  6. от реализации долей в уставном (складочном) капитале организаций, паев в паевых фондах кооперативов и паевых инвестиционных фондах, ценных бумаг и производных финансовых инструментов;
  7. от ведения деятельности в рамках договора простого товарищества (договора о совместной деятельности) или договора доверительного управления имуществом;
  8. от оказания (выполнения) физическими лицами услуг (работ) по гражданско-правовым договорам при условии, что заказчиками услуг (работ) выступают работодатели указанных физических лиц или лица, бывшие их работодателями менее двух лет назад;
  9. от деятельности, указанной в пункте 70 статьи 217 Налогового кодекса Российской Федерации, полученные лицами, состоящими на учете в налоговом органе в соответствии с пунктом 7.3 статьи 83 Налогового кодекса Российской Федерации;
  10. от уступки (переуступки) прав требований;
  11. в натуральной форме;
  12. от арбитражного управления, от деятельности медиатора, оценочной деятельности, деятельности нотариуса, занимающегося частной практикой, адвокатской деятельности.

P.S. Повторюсь, что это вспомогательные материалы из видео.

Комментарии и пояснения по пунктам смотрите в самом видео выше.

Статьи, которые были упомянуты в этом видео:

  1. Новый законопроект о самозанятых гражданах на 2019 год: самое главное из него, в чем отличие от ИП, какие ограничения и другие вопросы
  2. НПД для самозанятых хотят ввести по всей России с 2020 года
  3. Как иностранцу открыть ИП в России? Какие документы могут потребоваться?
  4. Фиксированные взносы ИП на 2019 и 2020 годы уже известны. Закон опубликован.
  5. Лимиты по УСН для ИП на 2019 год. Кто имеет право применять упрощенку?
  6. Госпошлину при регистрации ИП в электронном виде отменят с 1 января 2019 года
  7. Началась регистрация самозанятых граждан 2019 + небольшое видео
  8. Правда ли, что для ИП на ЕНВД и ПСН запретят торговлю товарами, которые подлежат обязательной маркировке?

Уважаемые читатели!

Готово подробное пошаговое руководство по открытию ИП в 2019 году. Эта электронная книга предназначена прежде всего для новичков, которые хотят открыть ИП и работать на себя.

Она так и называется:

"Как открыть ИП в 2019 году? Пошаговая Инструкция для начинающих"

Из этой инструкции Вы узнаете:

  1. Как правильно оформить документы на открытие ИП?
  2. Выбираем коды ОКВЭД для ИП
  3. Выбираем систему налогообложения для ИП (краткий обзор)
  4. Отвечу на множество сопутствующих вопросов
  5. Какие органы надзора нужно уведомить после открытия ИП?
  6. Все примеры приведены на 2019 год
  7. И многое другое!

Получайте самые важные новости для ИП на Почту!

Будьте в курсе изменений!

Нажимая на кнопку "Подписаться", Вы даете согласие на рассылку, обработку своих персональных данных и соглашаетесь с политикой конфиденциальности.

14 комментариев
  1. 11.05.2019
    • 11.05.2019
  2. 13.05.2019
    • 16.05.2019
  3. 13.05.2019
  4. 13.05.2019
  5. 18.05.2019
  6. 27.05.2019
  7. 20.06.2019
    • 20.06.2019
  8. 10.07.2019
  9. 22.07.2019
    • 22.07.2019
  10. 12.08.2019

Оставить комментарий

Нажимая на кнопку "Post Comment", вы даете согласие на обработку своих персональных данных и соглашаетесь с политикой конфиденциальности. Также просьба соблюдать правила комментирования на блоге.