Добрый день, уважаемые ИП!
Получил очередную порцию вопросов про самозанятых граждан и понял, что пора записать новое видео по этой теме. Спрашивают, что лучше выбрать при начале своего дела: открыть ИП или стать самозанятым и платить НПД (налог на профессиональный доход)?
Какие есть подводные камни? Нужна онлайн-касса или нет? А можно работать с клиентами из других регионов?
Можно ли одновременно быть наемным сотрудником в другой организации?
Вопросов много!
Короче говоря, я составил сводную таблицу, которая поможет Вам сделать выбор. Ну, а все подробности и комментарии по каждому пункту, смотрите в видео.
Да, лучше посмотрите видео, так как по почти по каждому пункту таблицы даю подробные пояснения.
Напоминаю, что на мой Телеграмм-канал можно подписаться по этой ссылке: Подписаться на оперативные новости для ИП и самозанятых
Так вы точно не пропустите новые видео и важные новости!
Для удобства размещаю таблицу из видео в текстовом формате ниже. Но все пояснения в ролике, так-что советую все-таки его посмотреть =)
| Что сравниваем? |
ИП |
Самозанятые |
| Нужно регистрироваться? | Да. 3 рабочих дня. | Да. Быстрая регистрация через «Мой налог»). Несколько минут.
Или на сайте ФНС. Но открывать ИП необязательно. Если же Вы уже ИП, то закрывать ИП необязательно. |
| Иностранец может стать ИП или самозанятым? | Да. Есть статья на моем блоге: | Иностранные граждане стран, которые входят в союз ЕАЭС:
•Армения, Белоруссия, Казахстан, Киргизия |
| Сколько стоит регистрация? Госпошлина? | Госпошлина 800 рублей для ИП (в 2019 году). В электронном виде регистрация бесплатна (см. статью в описании под видео). | Госпошлины нет. Но нужен более-менее современный смартфон для программы «Мой налог». См. видео. |
| Сколько налогов нужно платить? | В зависимости от выбранной системы налогов. Есть статьи на моем блоге: | •4 % при работе с физлицами.
•6 % при работе с ИП и юрлицами. |
| Кто считает налог? | ИП считает самостоятельно. ФНС потом проверяет. Например, при камеральной проверке декларации. | ФНС считает налог на основе чеков.
Самостоятельно считать не нужно. Понятно, что учет для самоконтроля нужен. |
| Нужно платить взносы «за себя» на пенсионное и мед. страхование? | Да, обязательно. | Нет. Но и трудового стажа не будет. Но можно платить взносы добровольно. |
| Отчетность нужно сдавать? | Да. В зависимости от системы налогов. | Нет. Никаких деклараций и отчетности нет. |
| Что сравниваем? |
ИП |
Самозанятые |
| Максимальный годовой доход | В зависимости от применяемой системы налогов. Например, ИП на УСН не более 150 млн. рублей в год. ПСН не более 60 млн. руб. | 2,4 миллиона в год. (на 2019-2028 годы) |
| Можно ли перепродавать товары не своего производства? | Да | Нет. Только товары своего производства или свои услуги. |
| Можно ли продавать товары, подлежащие обязательной маркировке? Подакцизные товары? | Да (но для ИП на ЕНВД и ПСН могут запретить.) | Нет |
| Можно нанимать сотрудников? | Да. Но есть ограничения по количеству сотрудников. | Нет |
| Можно ли учитывать расходы? | В зависимости от системы налогов. | Нет |
| Можно совмещать с другими системами налогов? | Да. Например, часто совмещают ПСН + УСН. | Нет. Если ИП стал самозанятым, то он имеет право использовать только НПД. Если ранее использовал УСН, то придется сняться с учета в ФНС (но закрывать ИП необязательно). |
| Нужно ли открывать специальный счет? | Необязательно. Но почти все открывают счет ИП в банке. | Нет. Можно использовать свою карту. |
| Что сравниваем? |
ИП |
Самозанятые |
| Нужна онлайн-касса? | Да. За редким исключением не нужна. Но готовится законопроект… | Нет. Но все продажи нужно проводить через приложение «Мой налог». |
| Можно ли одновременно работать наемным сотрудником? | Да. Но нельзя стать ИП государственным и муниципальным служащим, военным, нотариусам, сотрудникам прокуратуры, органов безопасности, силовикам… | Да. Но нельзя получать доход от бывшего работодателя, у которого работал менее 2 лет назад. Также государственным и муниципальным служащим разрешен только один вид деятельности: сдача в аренду жилого помещения. |
| Можно работать по агентскому договору? | Да. | Нет. |
| Можно сдавать в аренду нежилые помещения? | Да. | Нет. |
| Можно сдавать в аренду жилые помещения? | Да. | Да. |
| Можно ли работать с клиентами из других регионов? | Да. | Да, можно. Но местом ведения деятельности должен быть один из 4-х регионов. |
| Что сравниваем? |
ИП |
Самозанятые |
| Льготы | •ИП на УСН «доходы» и на ЕНВД имеют право уменьшать налог на размер страховых взносов «за себя».
•Надзорные каникулы •Налоговые каникулы •ЕНВД и ПСН имеют право на налоговый вычет при покупке онлайн-касс •Есть видео на моем youtube-канале:) |
Статья 12. Налоговый вычет
1. Лица, применяющие специальный налоговый режим, имеют право на уменьшение суммы налога на сумму налогового вычета в размере не более 10 000 рублей, рассчитанную нарастающим итогом в порядке, предусмотренном настоящей статьей. 2. Сумма налогового вычета, на которую может быть уменьшена сумма налога, определяется в следующем порядке: в отношении налога, исчисленного по налоговой ставке, указанной в пункте 1 статьи 10 настоящего Федерального закона, сумма налогового вычета определяется как соответствующая налоговой ставке в размере 1 процента процентная доля налоговой базы; в отношении налога, исчисленного по налоговой ставке, указанной в пункте 2 статьи 10 настоящего Федерального закона, сумма налогового вычета определяется как соответствующая налоговой ставке в размере 2 процентов процентная доля налоговой базы |
| А пенсия будет? | Да, так как ИП платит взносы «за себя» | Если не платить взносы добровольно, то не будет. |
| Итог |
ИП |
Самозанятые |
| •Больше свободы при выборе деятельности.
•Нет таких жестких ограничений, как у плательщиков НПД (у самозанятых). •Больше лимиты по доходам. •Можно нанимать сотрудников. •Обкатанные годами механизмы. |
•Очень простая регистрация. И быстрая.
•Нет никакой отчетности. •Не нужна онлайн-касса. Этот вариант интересен только тем, кто работает на себя. При этом продает свои услуги или товары собственного изготовления. |
|
| •Придется разбираться в хитросплетениях налогов и взносов.
•В большинстве случаев нужна онлайн-касса. •Процесс регистрации ИП не такой быстрый и простой. •Есть отчетность. Если есть сотрудники, то много отчетности. |
•Про розничную/оптовую торговлю чужими товарами (перепродажа) можно забыть.
•Пока только 4 региона, где можно встать на учет как плательщику НПД. •Расходы НЕ учитываются. •Если превысите лимиты, то нужно стать ИП (или открывать ООО). •Остается много вопросов, на которые нет официальных ответов. |
Также советую познакомиться с двумя статьями из 422-ФЗ от 27 ноября 2018 года:
Статья 4. Налогоплательщики налога на профессиональный доход
- Налогоплательщиками налога на профессиональный доход (далее — налогоплательщики) признаются физические лица, в том числе индивидуальные предприниматели, перешедшие на специальный налоговый режим в порядке, установленном настоящим Федеральным законом.
Не вправе применять специальный налоговый режим:
- лица, осуществляющие реализацию подакцизных товаров и товаров, подлежащих обязательной маркировке средствами идентификации в соответствии с законодательством Российской Федерации;
- лица, осуществляющие перепродажу товаров, имущественных прав, за исключением продажи имущества, использовавшегося ими для личных, домашних и (или) иных подобных нужд;
- лица, занимающиеся добычей и (или) реализацией полезных ископаемых;
- лица, имеющие работников, с которыми они состоят в трудовых отношениях;
- лица, ведущие предпринимательскую деятельность в интересах другого лица на основе договоров поручения, договоров комиссии либо агентских договоров, если иное не предусмотрено пунктом 6 настоящей части;
- лица, оказывающие услуги по доставке товаров с приемом (передачей) платежей за указанные товары в интересах других лиц, за исключением оказания таких услуг при условии применения налогоплательщиком зарегистрированной продавцом товаров контрольно-кассовой техники при расчетах с покупателями (заказчиками) за указанные товары в соответствии с действующим законодательством о применении контрольно-кассовой техники;
- лица, применяющие иные специальные налоговые режимы или ведущие предпринимательскую деятельность, доходы от которой облагаются налогом на доходы физических лиц, за исключением случаев, предусмотренных частью 4 статьи 15 настоящего Федерального закона;
- налогоплательщики, у которых доходы, учитываемые при определении налоговой базы, превысили в текущем календарном году 2,4 миллиона рублей.
И последняя выдержка из закона 422-ФЗ:
Статья 6. Объект налогообложения
- Объектом налогообложения признаются доходы от реализации товаров (работ, услуг, имущественных прав).
- Для целей настоящего Федерального закона не признаются объектом налогообложения доходы:
- получаемые в рамках трудовых отношений;
- от продажи недвижимого имущества, транспортных средств;
- от передачи имущественных прав на недвижимое имущество (за исключением аренды (найма) жилых помещений);
- государственных и муниципальных служащих, за исключением доходов от сдачи в аренду (наем) жилых помещений;
- от продажи имущества, использовавшегося налогоплательщиками для личных, домашних и (или) иных подобных нужд;
- от реализации долей в уставном (складочном) капитале организаций, паев в паевых фондах кооперативов и паевых инвестиционных фондах, ценных бумаг и производных финансовых инструментов;
- от ведения деятельности в рамках договора простого товарищества (договора о совместной деятельности) или договора доверительного управления имуществом;
- от оказания (выполнения) физическими лицами услуг (работ) по гражданско-правовым договорам при условии, что заказчиками услуг (работ) выступают работодатели указанных физических лиц или лица, бывшие их работодателями менее двух лет назад;
- от деятельности, указанной в пункте 70 статьи 217 Налогового кодекса Российской Федерации, полученные лицами, состоящими на учете в налоговом органе в соответствии с пунктом 7.3 статьи 83 Налогового кодекса Российской Федерации;
- от уступки (переуступки) прав требований;
- в натуральной форме;
- от арбитражного управления, от деятельности медиатора, оценочной деятельности, деятельности нотариуса, занимающегося частной практикой, адвокатской деятельности.
P.S. Повторюсь, что это вспомогательные материалы из видео.
Комментарии и пояснения по пунктам смотрите в самом видео выше.
P.S. Если вы хотите поддержать мой проект, то это можно сделать по ссылке ниже:
https://dmitry-robionek.ru/podderzhka
Вся ваша помощь, идет на развитие этого проекта для ИП и самозанятых.
Статьи, которые были упомянуты в этом видео:
- Новый законопроект о самозанятых гражданах на 2019 год: самое главное из него, в чем отличие от ИП, какие ограничения и другие вопросы
- НПД для самозанятых хотят ввести по всей России с 2020 года
- Как иностранцу открыть ИП в России? Какие документы могут потребоваться?
- Фиксированные взносы ИП на 2019 и 2020 годы уже известны. Закон опубликован.
- Лимиты по УСН для ИП на 2019 год. Кто имеет право применять упрощенку?
- Госпошлину при регистрации ИП в электронном виде отменят с 1 января 2019 года
- Началась регистрация самозанятых граждан 2019 + небольшое видео
- Правда ли, что для ИП на ЕНВД и ПСН запретят торговлю товарами, которые подлежат обязательной маркировке?
Спасибо Вам огромное, Дмитрий!!!!
Пожалуйста)
Спасибо за информацию! Вопрос : можно ли расчитывать на кредит на основе справки, о том что ты получаешь доход в этой системе? Хотела взять ипотеку, а официальной работы нет
Пожалуйста. Этот вопрос лучше в банке задать. Но, да, можно подтвердить доход самозанятым через приложение «Мой налог»
Спасибо!
Добрый день, Дмитрий! А скажите, самозанятый так же, как ИП, имеет право на коммерческое наименование, которое не нужно регистрировать? Ну, например, я буду единственным сотрудником некоего центра, который будет значиться на моих визитках, при этом официально оформлюсь как самозанятая. Это возможно?
Благодарю Дмитрий, очень помогли разобраться, успехов Вам.
я являюсь ип на псн по виду деятельности сдача в аренду нежилой недвижимости принадлежащей на праве собственности и хочу оказывать услуги населению как самозанятый как мне быть с первым видом деятельности ведь совмещать ип и самозанятых нельзя
Спасибо Вам! за обьяснения простым и понятным языком!
Пожалуйста)
Добрый день!!
Подскажите пожалуйста, допустим я создаю игровую программу на компьютер (за год от 3 до 5 игр получается), далее я выставляю её в интернет магазине игровых программ (допустим Steam), при оформлении с этим магазином заключается некий договор и магазин выплачивает мне каждый месяц процент от суммы продаж моей игры через межбанковскую систему SWIFT (допустим 20 долларов каждый месяц). Какой тип налогового оформления соответствует данной деятельности ? Можно ли мне оформиться как самозанятый ? Заранее спасибо за ответ.
Дмитрий, спасибо Вам огромное за Ваш труд!!!
Это лучший сайт для ИП и самозанятых! Всего Вам самого наилучшего!
Спасибо за отзыв)
Дмитрий, здравствуйте! Сейчас я работающий пенсионер, ИП.(ЕНВД) Арендую помещение для оказания фото услуг, изготовление сувениров( перенос фото клиента на кружки. футболки, металл и т. д.) Розничной торговли нет.
Могу ли я уйти с ИП и стать самозанятым?
Добрый день! Скажите пожалуйста, могу ли я, как самозанятый, создать учебный цент «Школа мастерства», где буду проводиться тренинги и лекции только мной. Особенно интересует, могу ли я указывать название этого центра на сайте, в договорах и т.д.
Добрый день, Александр
В законе о самозанятых нет запрета на такую деятельность (подчеркну, что если только одни будете работать, без сотрудников).
Многие репетиторы регистрируются как самозанятые.
Ну, и без сайта сейчас никуда… А вот насчет договоров для самозанятых не подскажу, так как не особо вникал в именно в этот вопрос.
Но нужно обязательно выдавать чек при помощи приложения «Мой налог». (онлайн-касса не нужна).
И, конечно, должна вестись деятельность в одном из 23 регионов, где разрешена самозанятость. В 2020 году уже 23 региона:
https://dmitry-robionek.ru/samozanjatoj-grazhdanin/gde-razreshat-registratsiyu-v-2020-godu.html
Про другие ограничения смотрите выше.
Добрый день, Дмитрий!
Разве в 2021 году ИП на ПСН имеет право на налоговый вычет при покупке онлайн-кассы??
И еще момент, который не увидела у Вас в таблице: самозанятый не может принимать оплату по банковской карте, в то время как ИП может принимать оплату по карте по средствам эквайринга.
Добрый день
Статья от 2019 года. В 2021 году уже нет вычета, это так…
Для самозанятых уже есть сервисы для приема оплаты на карту через интернет ( у Юкасса есть такой сервис и не только у них), если вы про оплату через интернет.
Добрый день! Подскажите, пожалуйста, как правильней поступить. Я ИП (пошив и ремонт одежды, без сотрудников, на УСН). Дополнительно занимаюсь онлайн-услугами (создаю сайты). Хочу перейти на НПД с сохранением ИП. Нужно ли мне предварительно открывать дополнительный ОКВЭД (по онлайн-услугам) с последующим переходом на НПД или это уже будет необязательно?
Дмитрий, огромное Вам спасибо за вашу работу, за книги. Всё очень ясно, просто доступно, понятно.
Подскажите, пожалуйста, если хочу платить за себя в ПФР, могу я оплатить за весь год 2023, если зарегилась в августе.? Или это надо специально ехать в ПФР и как то оформить покупку баллов до момента регистрации? Спасибо.
Успехов Вам и процветания!
Добрый день
Если просто хотите 1 балл за 2023 год получить для стажа, то нужно оплатить 42878,88 рублей.
Если нужно больше баллов для стажа, то вы можете за 2023 год заплатить не более 343031,04 руб. Эта сумма даст 8,124 балла
Нет, не нужно ехать. Все это через приложение «Мой налог»