Налог к уплате равен нулю. Нужно ли отправлять в ФНС уведомление об исчисленных налогах?

Те ИП, которые перешли на новый способ оплаты налогов и взносов (ЕНС), должны отправлять уведомление об исчисленных налогах.

Чтобы не повторяться про то, что такое новый способ оплаты налогов через ЕНС, я в конце этой статьи дам ссылки на соответствующие материалы.

Подчеркну, что эта статья для тех, кто уже перешел на новый способ оплаты налогов (ЕНС, уведомления, ЕНП, цифровые подписи и так далее).

Но рассмотрим конкретный пример

Например, вам нужно заплатить «новым» способом за 1 квартал налог по УСН в размере 1000 рублей.

  • Вы пополняете ЕНС на 1000 рублей.
  • До 25 апреля необходимо отравить в ФНС уведомление об исчисленных налогах
  • 28 апреля ФНС спишет со счета ЕНС 1000 рублей.

Про то, как пополнить счет ЕНС и заполнить это загадочное уведомление в ФНС я писал в этих статьях:

  1. Как пополнить счет ЕНС из «Личного Кабинета ИП» картой или наличными?
  2. Как отправить уведомление в ФНС при оплате налога из «Личного кабинета ИП»? Пошаговая инструкция с примером!
  3. Как заполнить уведомление об исчисленных налогах на бумаге и сдать в инспекцию: пошаговая инструкция и пример оформления

Но что делать, если будет нулевой налог?

Например, доход ИП на УСН 6% за первый квартал составил 100 000 рублей. А в первом квартале ИП оплатил взносы «за себя» в размере 8000 рублей.

Считаем налог по УСН:

  • 100 000 * 6% = 6000 рублей.
  • ИП заплатил в 1 квартале 8000 рублей взносов ИП «за себя».

Делаем налоговый вычет:

6000 — 8000 = -2000 рублей. Получаем отрицательное значение, а значит, налог по УСН не платим.

Сразу возникает вопрос: Нужно ли отправлять уведомление об исчисленных налогах, если налог равен нулю?

Долгое время никакой информации по этому вопросу на сайте ФНС не было. Вообще никакой.

В моем телеграм-канале мы с подписчиками тщетно искали официальную информацию по этому вопросу=) Кстати, советую подписаться на мой телеграм-канал, там много интересных обсуждений:

https://t.me/ipnovosti

Да, были ответы в телеграм-канале ФНС, но это неофициальный сайт. Но вот на сайте ФНС появился вот такой ответ в разделе «Частые вопросы»:

Ответ фнс про нулевой налог

Короче говоря, если у вас нулевой налог, то уведомление об исчисленных налогах в ФНС отправлять не нужно. Но нужно понимать, что для того, чтобы уменьшить налог по УСН на уплаченные взносы, необходимо подать заявление в ФНС по форме КНД 1150057. Это заявление необходимо отправлять в ФНС только в том случае, если используете «новый» способ оплаты налогов.

Еще один частый вопрос

Кстати, часто задают вопрос про то, нужно ли отправлять уведомление об исчисленных налогах по оплаченным фиксированным взносам ИП «за себя». Нет, не нужно.

Но не путайте уведомление об исчисленных налогах и заявления, которые необходимо подавать при уменьшении налога по УСН (КНД 1150057).

Это разные документы. Обо все этом я писал в этих статьях:

  1. Как ИП на УСН 6% платить налоги и взносы в 2023 году «старым» способом? Как уменьшить налог без уведомлений, заявлений и цифровой подписи?
  2. Как оплатить налог по УСН за 4 квартал 2022 года «старым» способом и не сойти с ума?
  3. Как платить 1% от суммы, превышающей 300000 рублей дохода за 2022 год, в 2023 году?
  4. Как платить налог по УСН 6% за первый квартал 2023 года для ИП без сотрудников? Пошаговая инструкция с конкретным примером

Если есть вопросы или дополнения, пишите в комментариях ниже.

Новые статьи на закрытом сайте для подписчиков:

Как не пропустить важные новости для ИП и самозанятых?

Если хотите быть в курсе изменений, то советую подписаться на мой Телеграмм-канал. Там уже более 10000 предпринимателей, которые делятся своим опытом.

Подписаться на обсуждения в Telegram

Новый проект для подписчиков

Я запустил специальный закрытый клуб для подписчиков, в котором рассказываю про волнующие ИП вопросы. В нем я даю очень подробные алгоритмы и инструкции.  О моем новом проекте можно узнать здесь:

Узнать больше!

Дмитрий Робионек

Я создал этот сайт для всех, кто хочет открыть свое дело в качестве ИП или самозанятого, но не знает с чего начать. И постараюсь рассказать о сложных вещах максимально простым и понятным языком.

3 комментария к “Налог к уплате равен нулю. Нужно ли отправлять в ФНС уведомление об исчисленных налогах?”

  1. Дмитрий, здравствуйте! Как подать это самое заявление на зачёт страховых взносов чтобы уменьшить усн? Раздел енс в лк ип закрыт. Где взять это заявление? В меню лк ип отсутвует это заявление. И ещё вопрос, в тинькофф бухгалтерии пришло уведомление об оплате страховых взносов за 1 квартал. Можно ли оплачивать через банк или лучше пополнить через лк ип фнс?

    Ответить

  2. все хорошо, только заявление по взносам сейчас не подать,, в налоговой мне ответили что надо в том же формате, что и декларация, то есть XML,,, программа налогоплательщик в этом формате выгрузит, это не проблема, но вот к обращению в налоговую такой файл не приложить)))) парадокс. В СБИСе сказали что сейчас нет такой возможности,, наверно у других тоже!

    Ответить

  3. Здравствуйте _ Объясните пожалуйста как сейчас поступить _ ИП _ патент_ без сотрудников_ хочу оплатить фиксированные страховые взносы за себя_ и уменьшить на них первую часть налога по патенту_ Знаю_ что надо положить деньги на ЕНС_ а дальше что делать не знаю_ Заранее спасибо_

    Ответить

Добавить комментарий для Вопрос по патенту Отменить ответ

Нажимая на кнопку "Комментировать", вы даете согласие на обработку своих персональных данных и соглашаетесь с политикой конфиденциальности. Также просьба соблюдать правила комментирования на блоге.