Заполняем НОВУЮ декларацию по УСН «доходы» за 2025 год при помощи калькулятора УСН (Часть №1)

Обновил калькулятор УСН для ИП на УСН «доходы» без сотрудников для автоматического заполнения новых строк 150, 160, 161, 162, которые появились в новом бланке декларации по УСН.

Вот эти строки, о которых я уже писал несколько раз на своем блоге.

Соответственно, в моем калькуляторе УСН появились подсказки для заполнения этих строк на основе данных, которые вносятся в калькулятор.

Давайте посмотрим, как это работает:

• В первой части этой статьи я покажу пример новой декларации, когда ИП на УСН «доходы» учел в 1 квартале сразу все взносы в совокупном размере для уменьшения УСН.
• Во второй части посмотрим, как будет выглядеть новая декларация, если ИП поделил взносы в совокупном размере на 4 равные части.
• В третьей части посмотрим, как заполнить новую декларацию по УСН, если ИП работал неполный год.

Важный момент! Обновленный калькулятор УСН находится на новой странице, а не там, где сейчас находится «старый» калькулятор УСН, который прекрасно работает и дает подсказки по заполнению декларации по УСН за 2025 год на «старом» бланке. Чтобы не было путаницы при заполнении «новой» и «старой» декларации по УСН, я их разнес на разные страницы.

Итак, начнем разбираться с «новой» декларацией по УСН

У нас есть один сквозной пример на 2025 год, который рассматривали ранее:

• Как посчитать и оплатить налог по УСН 6% «доходы» за 4 квартал 2025 года?

Я не буду еще раз объяснять, как это все считать и как пользоваться калькулятором, так как по ссылке выше все ну очень подробно рассказал.

Еще напомню, для каких ИП пригодится мой калькулятор:

• ИП на упрощенке (УСН 6%) без сотрудников;
• Годовой доход ИП не превысил 60 миллионов рублей в 2025 году. Если ИП превысит этот доход, то ИП становится плательщиком НДС в 2025 году, а это совсем другая история.
• ИП не является плательщиком торгового сбора;
• ИП не совмещает УСН и ПСН
• В течение всего года сохранялась ставка в размере 6% по налогу УСН;
• ИП не получал имущество (в том числе денежные средства), работы, услуги в рамках благотворительной деятельности, целевых поступлений, целевого финансирования.

Вводные данные в примере были такими:

ИП без сотрудников на УСН «доходы» 6% с основных территорий РФ. Он не является военным пенсионером. Не является плательщиком торгового сбора. Не совмещает УСН и ПСН.

За 2024 год получил доход в размере 1 000 000 рублей. Он все посчитал, оплатил все налоги и взносы. И сдал декларацию по УСН. Но ИП не стал уменьшать налог по УСН за 2024 год на 1% свыше 300 000 рублей за 2024 год.

Считаем 1% свыше 300 000 рублей за 2024 год

(1 000 000 — 300 000) * 1% = 7000 рублей.

Наш ИП решил уменьшить на эту сумму налог по УСН 6% за 2025 год.

Пусть наш ИП получил доход в 2025 году следующим образом:

• в 1 квартале 2025 года 500 000 рублей.
• в 2 квартале 2025 года 800 000 рублей.
• в 3 квартале 2025 года 900 000 рублей.
• в 4 квартале 2025 года 700 000 рублей.

Наш ИП заполнил этими данными верхнюю таблицу калькулятора, а взносы ИП «за себя» распределил следующим образом:

Еще раз подчеркну, что по этой ссылке дал очень подробные пояснения, откуда берутся все эти числа. ИП нажал на кнопку «Посчитать результат» и получил следующую картину по платежам в течение года:

Продолжение этой статьи опубликовано на моем закрытом сайте для подписчиков, которые поддерживают развитие проекта.

Читать далее: https://robionek-dmitry.ru/usn/novaya-deklaratsiiya-2025-1.html

С уважением, Дмитрий Робионек.