Налоги для ИП: изменения, новости, примеры расчетов.
Налоговые каникулы для впервые зарегистрированных индивидуальных предпринимателей (ИП) отменяются с 1 января 2027 года. Это изменение затронет тех, кто использует УСН или патентную систему налогообложения (ПСН) и подпадает под действие налоговых каникул.
Напомню, что их ввели еще в 2015 году и больше 10 лет продлевали каждый год. Но еще в 2024 году ИП предупреждали, что действовать они будут только до 1 января 2027 года.
Третий квартал закончился, а ИП на УСН «доходы» активно считают налог за 3 квартал (за 9 месяцев). И, конечно, вспоминают, как правильно уменьшать налог по УСН за 2026 год на 1% свыше 300 000 рублей за 2026 год.
Любопытно, что некоторые ИП до сих пор не знают, что так можно делать, не дожидаясь конца года. Для них это иногда становится настоящим откровением. Многие не верят в свое счастье и переспрашивают несколько раз).
А некоторые, наоборот, удивляются, когда узнают, что начиная с 2026 года, им нужно платить 1% свыше 300 000 рублей за 2026 год.
Иногда ИП сдают неверно составленные декларации по УСН, а затем, когда выявляется ошибка, то подают уточненные декларации. Разумеется, наиболее часто ошибаются в сумме налога. И здесь возможны два варианта ошибки в сумме налога к уплате: сумма завышена или занижена.
Обновление от 03.02.2026. Добавил ссылку на официальный бланк новой декларации по УСН за 2025 год. И добавил информацию про расхождение в 1 рубль, с которым обязательно столкнутся ИП при заполнении строк 150, 160, 161, 162 листа 2.1.1 новой декларации по УСН. (см. подробнее ниже по тексту).
Обновление от 01.01.2026. Статью обновил, так как наступил 2026 год, а в статье показываю, как оформить это уведомление в 2026 году. Саму статью приподнял в общей ленте на блоге.
Итак, сегодня покажу, как отправить уведомление об исчисленных налогах на примере УСН «доходы» из «Личного кабинета ИП» в 2026 году.
На всякий случай еще раз напомню, что взносы в совокупном размере за 2025 год нужно полностью оплатить по 28 декабря, а не по 31 декабря, как это было в прошлые годы.
Но так как 28 декабря — это выходной день, то в 2025 году взносы ИП «за себя» необходимо оплатить по 29 декабря 2025 года включительно. То есть, 29 декабря — это последний день, когда можно оплатить взносы в совокупном размере и не опоздать.
Оплата взносов производится через обычное пополнение ЕНС.
ФНС завершила рассылку уведомлений по налогу на имущество за 2024 год. Самое время с каменным лицом проверить «Личный Кабинет Физлица» на сайте ФНС, если еще не получили это уведомление. Или если вообще забыли про этот налог) Напомню, что его нужно оплатить до 1 декабря 2025 года.
Где вообще искать это уведомление об имущественных налогах за 2024 год? Это уведомление можно найти:
Обновление от 06.11.2025. Статья обновилась, будет лимит 20 миллионов по годовому доходу, после которого нужно платить НДС. Подробнее читайте здесь:
Решил вынести эту важную новость в отдельную статью, так как в предыдущей статье было много другой информации, а ИП на патенте (ПСН) смогут пропустить эти изменения.
Напомню, что вчера на сайте ГосДумы был опубликован новый законопроект, который с высокой вероятностью примут. Там много чего написано на более чем 200 страницах, но вот, что самое главное для ИП на ПСН.
Обновление от 06.11.2025. Статья обновилась, будет лимит 20 миллионов по годовому доходу, после которого нужно платить НДС. Подробнее читайте здесь:
Сегодня в ГосДуму был внесен большой законопроект с поправками в НК РФ. ИП на УСН ждали его с особым интересом, так как в нем ожидалась важная информация по изменениям лимитов, после которых ИП придется платить и разбираться с НДС. Но внезапно оказалось, что ИП на ПСН тоже ждут большие перемены.
К сожалению, плохие новости подтверждаются. Итак, в случае принятия этого законопроекта, самые главные изменения будут следующими: