Как настроить «1С» для ИП на УСН + НДС в 2026 году? (часть 1)

Да, придется разбираться и с УСН + НДС на моем блоге. Оттягивал этот момент до последнего, но придется. Напомню, что если доход ИП на УСН в 2025 году превысил 20 миллионов рублей, то с 1 января 2026 года такой ИП будет платить УСН + НДС.

Прочитав множество материалов по НДС за последние месяцы, я понял, что придется писать свой цикл статей. Информации накопилось очень много, много изменений, нужно все структурировать, составить инструкции, примеры и многое другое.

Сразу отмечу, что я не изображаю здесь из себя могучего эксперта по НДС. По УСН без НДС я знаю практически все, но вот с УСН + НДС нужно тщательно разбираться и вспоминать.

Ладно, давайте разбираться на конкретном примере

Предположим, некий ИП на УСН «доходы» (6%) в 2025 году получил доход более 20 миллионов рублей, но не более 60 миллионов рублей. Если он остался на УСН, то ему придется выбирать один их 2 вариантов УСН + НДС в 2026 году:

• УСН + НДС 5% (без права вычета входящего НДС)
• УСН + НДС 22% (с правом вычета входящего НДС)

Тут уже вам решать, что выгоднее именно для вас. Но я буду рассматривать УСН + НДС 5%.

Почему я выделил, что доход в нашем примере за 2025 год более 20 миллионов рублей, но не более 60 миллионов рублей?

Ответ простой: если ИП на УСН превысил доход в 60 миллионов рублей в 2025 году, то он платит НДС с 1 числа следующего месяца. Например, доход ИП на УСН превысил 60 миллионов рублей в августе 2025 года. Значит, он платит НДС с 1 сентября 2025 года. И, значит, все эти настройки, о которых рассказываю ниже, нужно было сделать до 1 сентября 2025 года.

А если ИП на УСН превысил доход в 60 миллионов рублей в декабре 2025 года?

Тут уже нужно смотреть, насколько большой доход ИП.

• Если ИП на УСН за 2025 год получил доход не более 250 миллионов рублей, то с 1 января 2026 года он может применить ставку НДС 5% или НДС 22%.
• Если ИП на УСН за 2025 год получил доход более 250 миллионов рублей (но менее 450 миллионов) , то с 1 января 2026 года он может применить ставку НДС 7% или НДС 22%. НДС 5% уже нельзя применять.
• Если более 450 миллионов, то УСН нельзя применять, только ОСН.

А можно поменять, например, НДС 5% на НДС 22%? Если не сразу сообразил, что выгоднее?

Вот, что пишет ФНС в своей методичке для УСН + НДС

Ставки НДС 5 и 7% надо применять не менее 12 последовательных кварталов начиная с периода, за который представлена декларация по НДС с такой ставкой. Досрочное прекращение применения указанных ставок НДС возможно, если плательщик УСН утратит право на их применение (то есть доходы за 2026 год превысят 490,5 млн рублей) или с нового года получит автоматически освобождение от уплаты НДС (если доходы за 2026 год будут менее 15 млн рублей).

Для плательщиков УСН, впервые перешедших на применение ставки НДС 5 или 7% в 2026 году, предусмотрено исключение. Они могут отказаться от ее применения, не дожидаясь истечения 12 кварталов. Такой отказ возможен в течение четырех последовательных кварталов начиная с квартала, в котором впервые задекларирована специальная ставка НДС 5 или 7%.

Но лучше сразу определиться с выбором, конечно. Как видите, даже в вопросе выбора ставки НДС 5%  (7%) или НДС 22% есть много нюансов и все это постоянно обсуждается в моем чате.

Какую программу или сервис использовать для ведения учета УСН + НДС?

Ту программу (или сервис), которая вам нравится и если она поддерживает УСН + НДС. В любом случае, без применения хорошей программы учета не обойтись. Не получится, уверяют вас. Придется покупать либо облачную бухгалтерию, либо устанавливать программу учета на свой компьютер. Либо нанимать бухгалтера.

• Насколько знаю, «Мое дело», «Контур. Эльба» поддерживает УСН + НДС.
• «1С» давно уже поддерживает УСН + НДС в любых сочетаниях.

Лично я уже почти 10 лет использую «1С», установленную на компьютер:

• Конфигурацию «1С: Предприниматель», которая работает на основе «1С:Бухгалтерия 8. Базовая версия».
• А также использую просто «1С:Бухгалтерия 8. Базовая версия».

Но, на самом деле, это фактически одна и та же программа с разными настройками интерфейса.

• «1С: Предприниматель» — имеет более простой интерфейс по умолчанию для ИП. Но его можно настроить так, что он практически не будет отличаться от «1С:Бухгалтерия 8. Базовая версия». То есть, сделать более «сложной».
• «1С:Бухгалтерия 8. Базовая версия» — считается более сложной для начинающих ИП, но на самом деле, если разобраться, то я бы так не сказал. Более того, ее интерфейс можно упростить и сделать менее «сложной».

Ладно, нас сейчас интересует один вопрос: как настроить программу (неважно, какой из этих 2-х вариантов), так, чтобы можно было вести учет УСН «доходы» + НДС 5%.

Я буду показывать на примере «1С:Бухгалтерия 8. Базовая версия», но процесс настройки похож для большинства других конфигураций 1С (но не для всех, конечно-же).

Что нужно сделать?

Сначала нужно обновить программу до самой свежей версии. Если вы используете программу, которую установили на компьютере, то обновление можно сделать вкладку «Монитор Портала 1С».

Далее нажимаете на «Обновление программы» и следуете инструкциям.

Но предварительно рекомендую сделать резервную копию базы данных 1С. Надеюсь, вы знаете, как это делается. Сейчас не буду отвлекаться на этот вопрос, чтобы не получилась огромная статья, но вы с легкостью найдете советы по созданию резервной копии базы данных 1С в Яндексе. Также в планах написать статью по этому поводу.

После обновления программы заходим по пути: «Главное» — «Налоги и отчеты»

Сначала заходим в раздел «УСН» и проверяем, что там верные настройки. В нашем примере должно быть указано, что применяется УСН «доходы» 6%.

Затем ставим «галочку» напротив пункта «НДС»

На следующем шаге выбираем «Январь 2026» и жмем на кнопку «ОК».

На следующем шаг видим сообщение, что нужно перейти на вкладку НДС и проверить настройки:

Переходим и убеждаемся, что у нас выбрано НДС 5%. Повторюсь, что вы можете выбрать УСН + НДС 22%, чтобы была возможность заявить вычет.

Но мы делаем настройку именно для УСН + НДС 5%.

На этом настройку этого раздела «Налоги и отчеты» в «1С» можно закончить.

Что еще можно сделать?

Пройдите по пути «Главное» — «Персональные настройки»

И укажите, что основная ставка НДС = 5%

Нужно, конечно, еще настроить справочник «Номенклатуры», но это уже отдельная тема для второй части статьи.

С уважением, Дмитрий Робионек.