Два подряд отрицательных уведомления по УСН (КНД 1110355) в году? Как это вообще можно понять и не сойти с ума?

Недавно я написал статью про отрицательные уведомления КНД 1110355 в 3 квартале и показал на примере, как такое вообще возможно. Вот эта статья:

Также рассказывал про то, как возникают отрицательные уведомления во 2 квартале:

Напомню, что в 1 квартале такая ситуация в принципе невозможна, а за 4 квартал уведомление КНД 1110355 не нужно сдавать, вместо него подается декларация по УСН.

А может быть два подряд отрицательных уведомления в году?

Да, может. Когда это случается, то даже опытные ИП не сразу понимают, почему это произошло и как с этим жить дальше =)

Но давайте разберемся на конкретном примере.

Предположим, что есть ИП на УСН «доходы» 6% с основных территорий РФ, который не является военным пенсионером.

  • Доход за 1 квартал у нашего ИП составил 500 000 рублей.
  • Доход за 2 квартал у нашего ИП составил 100 000 рублей.
  • Доход за 3 квартал у нашего ИП составил 100 000 рублей.

Наш ИП открылся до 1 января 2024 года и знает, что он НЕ закроется в 2024 году, а значит, взносы в совокупном размере за весь 2024 год составят 49 500 рублей. Он разделил 49500 рублей на 4 равные части по 12 375 рублей для уменьшения налога по УСН. Ему так удобнее и привычнее.

Чтобы не усложнять пример я не учитываю в нашем примере 1% свыше 300 000 рублей. Нам главное понять суть и разобраться откуда появляются отрицательные числа в уведомлениях КНД 1110355, а не загромождать пример расчетами. Но обратите внимание, что порядок рассуждений не меняется, если появляется 1% свыше 300 000 рублей. Только его нужно корректно указать в соответствующих строках калькулятора УСН.

Если внести эти данные в мой калькулятор УСН то увидим следующую картину:

Калькулятор УСН

Калькулятор УСН

Как видите, появляется два отрицательных уведомления за 2 и 3 квартал.

Продолжение этой статьи опубликовано на моем закрытом сайте для подписчиков, которые поддерживают развитие проекта.

Читать далее: https://robionek-dmitry.ru/usn/dva-otritsatelnykh-uvedomleniya.html

С уважением, Дмитрий Робионек.

Как не пропустить важные новости для ИП и самозанятых?

Если хотите быть в курсе изменений, то советую подписаться на мой канал в MAX. Там уже более 5500 подписчиков следят за анонсами блога: Подписаться в MAX →

Новый проект для подписчиков

Я запустил специальный закрытый клуб для подписчиков, в котором рассказываю про волнующие ИП вопросы. В нем я даю очень подробные алгоритмы и инструкции. О моем новом проекте можно узнать здесь: Узнать больше! →

Дмитрий Робионек

Дмитрий Робионек

Я создал этот сайт для всех, кто хочет открыть свое дело в качестве ИП или самозанятого, но не знает с чего начать. И постараюсь рассказать о сложных вещах максимально простым и понятным языком.

2 комментария к “Два подряд отрицательных уведомления по УСН (КНД 1110355) в году? Как это вообще можно понять и не сойти с ума?”

  1. Добрый день. Скажите в вашем примере получается что ИП ничего не заработал в 4 квартале доход остался как за 9 месяцев. А почему не изменилась сумма взносов на годовую 49500? Как я понимаю в этом примере в декларации за 4 квартал тоже будет отрицательное сальдо?) И налог будет в переплате, верно?

    Ответить

Оставьте комментарий