Взносы ИП и налог по УСН за 1, 2, 3 и 4 квартал 2026 года: как платить и как делать налоговый вычет? Ответы на самые частые вопросы!

Скоро конец 2026 года, а значит, ИП на УСН «доходы» (6%) будут снова озадачены оплатой аванса по УСН и фиксированных взносов ИП «за себя».

Итак, давайте кратко разберемся с тем, как платить налог по УСН «доходы» (6%) для ИП без сотрудников за 1, 2, 3 и 4 квартал 2026 года.

1. Как платить налог по УСН «доходы»  за 1 квартал 2026 года?

После того, как вы посчитаете налог по УСН «доходы» за 1 квартал 2026 года, необходимо сделать следующее:

  • Сдать в ФНС уведомление об исчисленных налогах за 1 квартал 2026 года до 25 апреля 2026 года. Если у вас после всех вычетов налог по УСН равен нулю, то не нужно это уведомление подавать в ФНС. Обратите внимание, что уведомление по УСН за 1 квартал НЕ может быть отрицательным.
  • Пополнить ЕНС до 28 апреля 2026 года на необходимую сумму.
  • Списание этой суммы с ЕНС произойдет 28 апреля 2026.

Про то, как посчитать налог по УСН «доходы» за 1 квартал 2026 года на калькуляторе УСН я очень подробно рассказал в этих трех статьях:

Про то, как пополнить ЕНС и отравить уведомление в ФНС из «ЛК ИП» читайте здесь:

Кстати, не забудьте отчитаться за 2025 год. Напомню, что декларацию по УСН за 2025 год нужно сдать до 25 апреля 2026 года, а сам налог по итогам 2025 года нужно тоже оплатить до 28 апреля 2026 года. Смотрите, не запутайтесь:

2. Как платить налог по УСН «доходы»  за 2 квартал 2026 года?

После того, как вы посчитаете налог по УСН «доходы» за 2 квартал 2026 года, необходимо сделать следующее:

  • Сдать в ФНС уведомление об исчисленных налогах за 2 квартал 2026 года до 25 июля 2026 года. Если у вас после всех вычетов налог по УСН равен нулю, то не нужно это уведомление подавать в ФНС. Но обратите внимание, что уведомление за 2 квартал может быть отрицательным.  Про отрицательные уведомления во 2 квартале я очень подробно рассказывал по этой ссылке.
  • Пополнить ЕНС до 28 июля 2026 года на необходимую сумму.
  • Списание этой суммы с ЕНС произойдет 28 июля 2026 года.

Про то, как посчитать налог по УСН «доходы» за 2 квартал 2026 года на калькуляторе УСН я очень подробно рассказал в этих трех статьях:

3. Как платить налог по УСН «доходы»  за 3 квартал 2026 года?

После того, как вы посчитаете налог по УСН «доходы» за 3 квартал 2026 года, необходимо сделать следующее:

  • Сдать в ФНС уведомление об исчисленных налогах за 3 квартал 2026 года до 25 октября 2026 года. Если у вас после всех вычетов налог по УСН равен нулю, то не нужно это уведомление подавать в ФНС. Но обратите внимание, что уведомление за 3 квартал может быть отрицательным. Про отрицательные уведомления в 3 квартале я очень подробно рассказывал по этой ссылке.
  • Пополнить ЕНС до 28 октября 2026 года на необходимую сумму.
  • Списание этой суммы с ЕНС произойдет 28 октября 2026 года.

Про то, как посчитать налог по УСН «доходы» за 3 квартал 2026 года на калькуляторе УСН я очень подробно рассказал в этих трех статьях:

4. Как платить налог по УСН «доходы»  за 4 квартал 2026 года?

После того, как вы посчитаете налог по УСН «доходы» за 4 квартал 2026 года, необходимо сделать следующее:

  • Сдать декларацию по УСН за 2026 год до 25 апреля 2027 года.
  • Пополнить ЕНС до 28 апреля 2027 года на необходимую сумму.
  • Списание этой суммы с ЕНС произойдет 28 апреля 2027 года.

Обратите внимание, что уведомление об исчисленных налогах за 4 квартал 2026 года подавать в ФНС не нужно. Вместо него сдается декларация по УСН за 2026 год, до 25 апреля 2027 года.

5. Как платить фиксированные взносы в совокупном размере ИП «за себя» за 1, 2 и 3 и 4 квартал 2026 года?

1. Сколько платить?

Для начала очень рекомендую прочитать статью по ссылке ниже по фиксированным взносам ИП «за себя» в 2026 году. Чтобы разобраться с вопросом относительно того, сколько нужно платить именно в Вашем случае.

Фиксированные взносы ИП «за себя» в 2026 году: таблица, новые суммы, новые сроки + изменения для новых регионов РФ

Также у меня на блоге есть подробная инструкция по расчету взносов ИП «за себя» в 2026 году:

2. Как уменьшать налог УСН «доходы» на фиксированные взносы ИП?

Многие ИП на УСН до сих пор не могут привыкнуть у новым правилам уменьшения УСН на взносы ИП «за себя», хотя прошло уже три года, как правила поменялись.

Напомню, что по новым правилам фиксированные взносы необязательно платить поквартально для уменьшения налога УСН «доходы» (УСН 6%). Но можно поквартально платить, если вам так привычнее.

Очень рекомендую прочитать вот эти статьи:

Но никто не запрещает вам платить фиксированные взносы поквартально. Более того, многие бухгалтерские программы и сервисы предлагают платить их именно поквартально.

То есть, вы можете разбить свои годовые взносы в совокупном размере на 4 части и платить их поквартально.

  • За первый квартал 2026 : с 1 января до 31 марта
  • За второй квартал 2026: с 1 апреля до 30 июня
  • За третий квартал 2026: с 1 июля до 30 сентября
  • За четвертый квартал 2026: с 1 октября до 28 декабря

Обратите внимание, что взносы в совокупном размере за 2026 год нужно оплатить до 28 декабря 2026 года.

3. Как платить фиксированные взносы ИП «за себя» в 2026 году?

Просто пополняете ЕНС на нужную сумму.

Уведомление об исчисленных налогах КНД 1110355 по фиксированным взносам ИП «за себя» не подается!

Обратите внимание, что заявление о зачете КНД 1150057 ИП на УСН «доходы» по взносам ИП «за себя» могут не подавать.

Для ИП на УСН «доходы минус расходы» тоже правила поменялись. Обязательно вот здесь почитайте:

6. А как платить 1% свыше 300000 рублей за 2026 год?

Просто пополняете ЕНС на нужную сумму до 1 июля 2027 года.

Если вы ИП на УСН «доходы» (6%), никаких заявлений и уведомлений по этому платежу подавать в ФНС не нужно. Данные по этому платежу налоговики возьмут из декларации по УСН за 2026 год, которую вы сдадите до 25 апреля 2027 года.

Вместо итога

По всем указанным датам выше крайне НЕ рекомендую тянуть сроки до самого последнего дня. Лучше все сделать на 7-10 дней раньше.

Как видите, ничего особо сложного нет.

Если есть вопросы, то задавайте их ниже, в комментариях.

Дмитрий Робионек

С уважением, Дмитрий Робионек

ИП, бухгалтер, 13 лет веду этот блог для ИП и самозанятых. Поддержать проект →

Новые статьи на закрытом блоге для подписчиков:

1 комментарий к “Взносы ИП и налог по УСН за 1, 2, 3 и 4 квартал 2026 года: как платить и как делать налоговый вычет? Ответы на самые частые вопросы!”

  1. Здравствуйте. Подскажите пожалуйста, как и где сейчас решаются разногласия с налоговой? Сдала декларацию за год 2025, начислили пени, по моим подсчётам/ уплатам, никаких пеней не должно быть. Как действовать?

    Ответить

Оставьте комментарий