Добрый день, уважаемые ИП!
Небольшое напоминание для ИП-новичков, которые работают на УСН. Не знаю почему, но очень часто начинающие ИП пропускают сроки оплаты аванса по УСН, которые необходимо делать строго в определенное время.
Также часто путают аванс по УСН с обязательными страховыми взносам “за себя”…
Например, фиксированные взносы ИП “за себя” можно оплатить в любое время, любыми суммами до 31 декабря 2017 года. Главное, чтобы все было оплачено до 31 декабря (но лучше не тянуть с оплатой взносов и налогов до последнего дня). И многие ИП ошибочно думают, что и на авансовые платежи по УСН также распространяется это правило. Разумеется, что это не так.
Я уже много раз писал, что необходимо использовать бухгалтерские программы или сервисы, чтобы не делать такие досадные ошибки. И еще раз повторюсь, что крайне не рекомендую вести налоговый учет ИП в полностью ручном режиме, так как рано или поздно можно сделать ошибку.
Например, изменился КБК, а вы просто не узнаете об этом и заплатите не по назначению… Ладно, перейдем к теме этой небольшой статьи.
Когда нужно платить аванс по УСН?
Для оплаты аванса по УСН есть строго обозначенные в Налоговом Кодексе сроки:
- за 1 квартал 2017 года: с 01 апреля до 25 апреля;
- за 6 месяцев 2017 года: с 01 июля до 25 июля;
- за 9 месяцев 2017 года: с 01 октября до 25 октября;
А когда платить налог по УСН по итогам 2017 года? За четвертый квартал?
Отвечаю: его нужно оплатить не позднее 30-го апреля 2018 года, когда будете готовить декларацию по УСН. Это строка № 100 в декларации по УСН.
Когда платить налог по УСН по итогам 2016 года?
Не позднее 30-го апреля 2017 года. Так как 30 апреля 2017 года выпадает на субботу, то последний день оплаты переносится на 2 мая 2017 года.
Но я настойчиво не рекомендую откладывать оплату любых взносов или налогов на самый последний день, так как платеж может запросто “зависнуть” в банке на этапе контроля. А Вы не сделаете нужный платеж в нужный срок.
Поэтому, лучше все платить хотя-бы за 7-10 дней до истечения срока.
Разумеется, не забудьте сдать еще и декларацию по УСН за 2016 год.
На какие КБК платить налог по УСН?
Для ИП на УСН “доходы” (часто говорят ИП на УСН 6%)
- КБК в 2017 году не изменился: 182 1 05 01011 01 1000 110
Для ИП на УСН “доходы минус расходы” (часто говорят ИП на УСН 15%)
- КБК в 2017 году 182 1 05 01021 01 1000 110
- КБК по минимальному налогу за 2017 год совпадает с предыдущим КБК 182 1 05 01021 01 1000 110 (приказ МинФина от 20.06.2016 № 90н)
Но обратите внимание, что минимальный налог для ИП на УСН “доходы минус расходы” платится по итогам года, а не ежеквартально.
Как платить?
Лично я всегда плачу со счета ИП в банке, так как это гораздо удобнее, чем возиться с заполнением квитанций, а затем тратить время на очереди в банке. Зачем тратить пару часов на спортивную ходьбу по отделениям “Сбербанка” =), если это можно сделать за 5-10 минут, не выходя из дома?
Но если Вы до сих пор любите платить наличными и заполнять квитанции в Excel, то лучше так не делать.
Дело в том, что на сайте ФНС давно работает специальный сервис, при помощи которого можно заполнить в автоматическом режиме квитанцию на оплату аванса по УСН или платежное поручение:
https://service.nalog.ru/payment/index.html
Кстати, квитанции на оплату фиксированных взносов ИП тоже можно заполнить при помощи этого сервиса ФНС.
Так-что, если не пользуетесь бухгалтерскими программами, то лучше не скачивать с непонятных сайтов устаревшие бланки квитанций, а воспользоваться официальным сервисом ФНС.
С уважением, Дмитрий Робионек.
Не забудьте подписаться на новые статьи для ИП!
И Вы будете первыми узнавать о новых законах и важных изменениях:
Подписаться на новости по емайлУважаемые предприниматели!
Готова новая электронная книга по налогам и страховым взносам для ИП на УСН 6% без сотрудников на 2022 год:
"Какие налоги и страховые взносы платит ИП на УСН 6% без сотрудников в 2022 году?"
В книге рассмотрены:
- Вопросы о том, как, сколько и когда платить налогов и страховых взносов в 2022 году?
- Примеры по расчетам налогов и страховых взносов "за себя"
- Приведен календарь платежей по налогам и страховым взносам
- Частые ошибки и ответы на множество других вопросов!
Дмитрий, я пробовала заполнить платёжное поручение на сайте налоговой, но что-то…. КБК выдаёт сайт совсем другие… (((( Не пойму в чём дело?
Скажите, а реквизиты налоговой будут такие же, как при уплате страховых взносов (которые уже платили в 2017 году)?
ЧТО написать в назначении платежа при оплате налога (ИП на УСН 6 %) за 2016 год?
Лариса, скорее всего КБК вводили с пробелами (или не полностью ввели). Все работает…
Да, такие-же.
1. Я написал в основании «Налог при упрощенной системе налогообложения за 1 квартал 2017 года»
ТП-текущие платежи
Кв — 1
год 2017
При оплате налога по итогам года 2016 (не долг), который нужно оплатить до 30 апреля 2017
«Налог при упрощенной системе налогообложения за 2016 год»
ТП -текущие платежи
ГД — 2016
Но я использую 1С, а не этот сервис.
Уточните ещё для не знающих, что, страховые взносы уплаченные в отчетном квартале за себя, засчитываются за усн на 100 процентов если без сотрудников и 50 если с сотрудниками.
Много раз уже об этом писал и отвечал в комментах)
Но хорошо, что сами дополнили статью этим важным моментом.
Дмитрий, спасибо Вам большое!
Игорь, лично я это уже уяснила…)))) и налог за 1 квартал не плачу, т.к. заплатила ровно на сумму налога, (который шёл к уплате) взносы на пенсионное страхование и тем самым как бы уже уменьшила себе налог за 1 квартал до 0….))))
При небольших оборотах это очень неплохая льгота.
Дмитрий, а в графе плательщик — пишем просто ФИО или в скобках ИП и адрес?…. налоговая мне выдала просто ФИО. Может так и нужно — как оплата от физ.лица….(???)
Да, есть такой момент… В платежном поручении у них пишется просто ФИО.
В «1С» пишется ФИО затем в скобках ИП + адрес ИП.
Видимо, им не нужно это … скорее всего им нужен только ИНН и смотрят статус плательщика, для ИП он «09».
Если переживаете, сформируйте квитанцию на оплату наличными, там указывается адрес ИП. Или поправьте платежное поручение вручную, оно ведь в формате Word скачивается.
P.S. Но лучше купите программу для таких дел. Базовые версии 1С стоят примерно 3500 — 4000 рублей, и не будет такой головной боли =) Часто по акции можно купить за 1500 рублей. Сформировали платежки, экспортировали их в файл, а затем загрузили в интернет-банк. И все…
«1С . Предприниматель» очень хорошая программа. Подходит и для ПСН, УСН, ЕНВД… почти все, что нужно есть для нормальной работы.
Пытаюсь разобраться с 1% при привышении 300 000 тысяч. У меня патент на 600 000, и усн, ещё есть время разобраться.
Дмитрий, спасибо, исправила руками — о программе подумаю…. просто я совсем далека от бухгалтерии… и боюсь не смогу разобраться…
А вот ещё вопрос — возможно важный — по срокам: когда платить годовой налог за 2016 год — ПОСЛЕ подготовки и СДАЧИ декларации за 2016 г. или можно заплатить сейчас ДО СДАЧИ, а декларацию сдать чуть позже в самом конце апреля?
Просто ещё не разбиралась, как её заполнять….
Ну, это так кажется. Поверьте, руками все это составлять — та еще морока. Это лет 10 назад в бух. программах невозможно было новичку разобраться, а сейчас все иначе. Особенно в онлайн-бухгалтериях.
Я всегда плачу итоговый налог до подачи декларации.
Дмитрий, доброго времени суток! По окончанию этого квартала впервые столкнулся с такой ситуацией при УСН «Доходы»: Если вычесть из суммы налога от доходов страховые взносы и тот самый платеж (1% от суммы дохода свыше 300 т.р. за прошлый год), то авансовый платеж равняется — минус 3997 рублей (отрицательная сумма). То есть сумма страховых взносов и платежа (1%) больше, чем налог от доходов за первый квартал. Подскажите, пожалуйста, что делать в таком случае: не делать вычет или можно не платить авансовый платеж?:) Спасибо заранее за помощь!
Батыр, добрый день
В этом случае просто не платите аванс по УСН за первый квартал. Только все внимательно посчитайте еще раз) , чтобы страховые взносы точно перекрывали аванс по УСН.
Но 3997 рублей не «сгорят», а зачтутся при расчет аванса по УСН за полугодие.
Я так и предполагал, что скорее всего в данном случае авансовый платеж можно не платить; а вот то, что оставшиеся 3997 рублей можно будет вычесть из аванса за полугодие не подумал) Спасибо большое за ответ, Дмитрий! Удачи Вам!
Дмитрий, что-то у меня завал вопросов…
А где на сайте ИФНС ссылка на программу для подготовки декларации онлайн для ИП на УСН?
Где-то у Вас читала про сдачу декларации ИП и теперь не могу найти….(((((
Дмитрий, пока вопрос был на модерации ответ уже нашёлся….)))) Программа называется «Налогоплательщик ЮЛ»
Вот ссылка — может кому пригодится — nalog.ru/rn77/program/5961229/
Если не по теме поста — можете удалить.
И ещё возник вопрос — как платить налог за 2016 год — по расчётам у меня получается с копейками 130 руб.74 коп. По декларации (к доплате) 131 рубль.
Так как платить с копейками (как по расчёту) или как по декларации?
По декларации, с округлением по правилам арифметики, до целых рублей.
Дмитрий, доброго времени суток!
У меня такой вопрос. Мне надо оплатить УСН за 4 квартал 2016 года до 30 апреля. У меня на р/с не достает пары тысяч рублей, чтобы оплатить. Могу ли я оплатить основную часть со своего р/с, а оставшийся хвост платежкой через банк или сайт ифнс? Не будет ли там противоречий и т.д.?
Спасибо!
Можете внести наличные на счет ИП. Только в назначении необходимо обязательно указать, что это взнос собственных средств ИП, чтобы они не попали под налогообложение (уточните еще в своем банке, так как процедура внесения собственных средств на счет ИП может иметь свои особенности)
Здравствуйте, Дмитрий, а что делать, если авансовые платежи в 2016 году не платили? УСН 6%… И еще вопрос — в форме налоговой декларации указывается один ОКВЭД, это значит, по каждому виду деятельности нужно подавать отдельную декларацию? И если налоговые каникулы в нашем регионе установлены для одного из нескольких ОКВЭД, как рассчитать налог? Заранее благодарю
Добрый день, Дмитрий!
Обратил внимание, что БИК банка ИФНС России № 27 по г. Москве изменился по сравнению с тем, по которому я последний раз платил налог на доход. Есть сомнения, что я мог ранее платить не по тому БИК, т.е. по старым реквизитам.
Можете ли дать совет, как проверить, когда изменился БИК налоговой и могли ли деньги уйти не туда?
С уважением,
Иван
Иван, насколько помню, реквизиты по оплате в Москве изменились в начале февраля этого года (в 1С было оповещение о том, чтобы не ошибиться при заполнении реквизитов).
А так — все это можно посмотреть в личном кабинете ИП на сайте ФНС после регистрации.
Дмитрий, спасибо!
Иван
Дмитрий, подскжаите, пожалуйста, еще раз для «Особо-одаренных». ИП на доход — расходы, начали деятельность в январе 2017года, в 1-м квратале расходы превысили доходы. Аванс не оплачивали, пенсионные пока также, пока просто не с чего. Мы сделали все верно?
Здравствуйте, помогите, пожалуйста, разобраться с платежом УСН 6% на доходы. Допустим доход за первый квартал составил 300 000. Сумма налога УСН составит 18 000. Должна ли я платить авансовые платежи по налогу УСН, если по итогам года он весь должен пойти к вычету, т.к. я работаю без наёмных сотрудников и фиксированные платежи делаю вовремя?
Спасибо.