Взносы ИП «за себя» за 1, 2 ,3 и 4 квартал 2022 года: несколько подсказок и ответы на частые вопросы

Добрый день, уважаемые читатели!

Скоро конец 2022 года, а значит, большинство ИП начнут массово платить фиксированные взносы ИП «за себя» за 4 квартал 2022 года.

Несмотря на то, что взносы ИП «за себя» совсем необязательно платить строго поквартально, большинство ИП платит их каждый квартал. Да и большинство программ учета тоже рекомендуют платить взносы именно поквартально. Это «1С», всевозможные облачные бухгалтерии.

Но для начала отмечу, что эта статья предназначена в первую очередь для ИП на УСН 6% без сотрудников (в части по налоговым вычетам). Но это не значит, что статья будет бесполезна для ИП на других системах налогов, так как правила оплаты взносов ИП «за себя» для всех одинаковы.

Правда, ИП-самозанятые (ИП на НПД) могут вообще не платить взносы, но это совсем другая история.

Почему лучше платить фиксированные взносы ИП «за себя» поквартально?

Например, ИП на УСН 6% предпочитают платить страховые взносы «за себя» каждый квартал, чтобы потом сделать вычет из налога по УСН. И они прекрасно знают, что очень многое зависит от того, в какие сроки были оплачены взносы ИП «за себя» на обязательное пенсионное и медицинское страхование.

О том, как считать налоговые вычеты для ИП на УСН 6% можете прочитать в этой статье:

Как считать в 2022 году налог по УСН для ИП на УСН 6% без сотрудников?

Когда платить взносы ИП «за себя» за 4 квартал 2022 года?

Повторюсь, что для взносов ИП «за себя» нет строгого требования платить их каждый квартал.

Но если вы озабочены налоговым вычетом, то нужно сделать платеж по взносам до 31 декабря 2022 года. В этом случае вы сможете уменьшить налог по УСН за 12 месяцев 2022 года.

Обратите внимание, что до 31 декабря фиксированные взносы ИП «за себя» должны быть оплачены в полном объеме (см. величины платежей по тексту ниже).

Когда платить взносы ИП «за себя» за 3 квартал 2022 года?

Это нужно сделать до 30 сентября 2022 года. В этом случае вы сможете уменьшить налог по УСН за 9 месяцев 2022 года.

Когда платить взносы ИП «за себя» за 2 квартал 2022 года?

Это нужно было сделать до 30 июня 2022 года. В этом случае можно уменьшить налог по УСН за 6 месяцев 2022 года.

Когда платить взносы ИП «за себя» за 1 квартал 2022 года?

Это нужно было сделать до 30 марта 2022 года. В этом случае можно уменьшить налог по УСН за 3 месяца 2022 года.

Сколько платить?

Вообще, рекомендую посмотреть вот эти два видео, в которых я очень подробно рассказываю про взносы ИП в 2022 году:

Если не хотите смотреть видео, прочтите вот эту статью:

Взносы ИП «за себя» в 2022 году: примеры и ответы на частые вопросы. Как считать и когда платить?

Но если кратко, то имеем следующее:

В 2022 году следующие суммы по страховым взносам ИП “за себя” за полный 2022 год:

Взносы в ПФР “за себя” (на пенсионное страхование): 34445 руб.
Взносы в ФФОМС “за себя” (на медицинское страхование): 8766 руб.
Итого за полный 2022 год = 43211 рублей
Также не забываем про 1% от суммы, превышающей 300 000 рублей годового дохода
Максимальный взнос на пенсионное страхование при доходе более, чем 300 тыс. рублей в год, составит 34445*8=275560 руб.

Зная годовую сумму по обязательным взносам, можно посчитать квартальные платежи:

Взносы в ПФР: 34445 : 4 = 8611,25 рублей
Взносы в ФФОМС: 8766 : 4 = 2191,5 рублей
Итого за квартал: 10802,75 рублей

Но это тоже нестрогие суммы. Вы можете заплатить за квартал несколько больше (или меньше). Считайте из того, насколько вы хотите уменьшить налог по УСН. Если вы ИП на УСН, разумеется.

Важно

Но! До 31 декабря 2022 года должны быть оплачены вот эти суммы в полном объеме:

Взносы в ПФР “за себя” (на пенсионное страхование): 34445 руб.
Взносы в ФФОМС “за себя” (на медицинское страхование): 8766 руб.

А до 1 июля 2023 года нужно оплатить 1% от суммы, превышающей 300 000 рублей годового дохода за 2022 год.

Примечание для начинающих ИП

Обратите внимание, что выше приведены суммы за полный 2022 год. Если вы начинающий ИП (то есть, работаете неполный год), то придется посчитать взносы на калькуляторе (с учетом даты открытия ИП)

Калькулятор фиксированных взносов ИП «за себя» на 2022 год

Только видеоинструкцию по использованию калькулятора сначала внимательно посмотрите. Чтобы не было вопросов о том, почему он налог по УСН не считает =)

На какие КБК платить?

Если платим обязательный взнос на пенсионное страхование “за себя”, то используем КБК: 18210202140061110160
Если платим обязательный взнос на медицинское страхование “за себя”, то используем КБК: 18210202103081013160
Если платим 1% от суммы, превышающей 300 000 рублей годового дохода, то используем КБК: 18210202140061110160. Обратите внимание, что он совпадает с КБК по взносам ИП на пенсионное страхование.

Как платить?

Как обычно, рекомендую использовать программы и сервисы для ведения учета ИП. Это может быть «1С», облачные бухгалтерии, банковские сервисы и так далее.

Сейчас полно решений для ведения учета ИП. На любой вкус и цвет. Сейчас даже более-менее крупные банки имеют собственные бухгалтерские сервисы, которые помогают вести учет ИП. Это давно уже не является проблемой.

В них платежные поручения (квитанции) формируются буквально в два-три клика.

А если я не пользуюсь программой (сервисом) учета для ИП?

Ну, а если вы до сих пор не обзавелись такой программой или сервисом, то советую использовать только официальный сервис ФНС:

https://service.nalog.ru/payment/payment.html?payer=ip#paymentEdit

При помощи этого сервиса ФНС можно быстро сформировать платежное поручение или квитанцию для оплаты налогов и взносов ИП. Там есть пошаговый мастер, думаю, разберетесь.

С уважением, Дмитрий Робионек.