Единый Налоговый Счет (ЕНС) и Единый Налоговый Платеж (ЕНП)

Как посчитать и оплатить налог по УСН 6% «доходы» за 1 квартал 2024 года? Календарь платежей за 4 квартал 2023 года и 1 квартал 2024 года (часть №3)

26.04.202529.01.2024

В предыдущей статье я очень подобно рассказал про порядок действий ИП на УСН «доходы» без сотрудников при оплате налога по УСН за 4 квартал 2023 года и за 1 квартал 2024 года. Вот эта статья:

Как посчитать и оплатить налог по УСН 6% «доходы» за 1 квартал 2024 года? Алгоритм действий для ИП без сотрудников(часть №2)

Статья получилась объемной, информации много. Пока писал ту статью подумал, что не помешает оформить это все в виде таблицы — календаря, которая упростит понимание алгоритма действий. Тем более, что наибольшее количество ошибок ИП на УСН совершают в начале года. Когда нужно отчитаться за 4 квартал предыдущего года и первый квартал текущего.

Пример уведомления об исчисленных налогах КНД 1110355 по УСН «доходы» за 1 квартал 2024 года. На что нужно обратить особое внимание?

26.04.202508.01.2024

Начинающим ИП не помешает иметь перед глазами образец заполненного уведомления об исчисленных налогах по форме КНД 1110355 на бумаге за 1 квартал 2024 года.

Да и не только начинающим ИП оно не помешает, так как процедура новая для тех ИП, которые сейчас переходят со «старого» способа на «новый». Даже опытные ИП часто ошибаются. И каждый квартал я наблюдаю волну вопросов от ИП, которые неверно заполнили уведомление об исчисленных налогах.

Напомню, что на «новом» способе уплаты налогов на УСН, это уведомления об исчисленных налогах подавать нужно (если налог по УСН не равен нулю).

Подробно про отрицательные уведомления об исчисленных налогах УСН. Считаем конкретный пример на калькуляторе УСН.

26.04.202511.12.2023

Подробно про отрицательные уведомления об исчисленных налогах УСН. Считаем конкретный пример на калькуляторе УСН.

После запуска ЕНС многие ИП на УСН 6% (на «новом способе») все чаще сталкиваются с отрицательными значениями в уведомлениях об исчисленных налогах КНД 1110355.

Если раньше, до 2023 года, «сумма налога к уменьшению» в декларации по УСН была скорее экзотикой, то теперь такие ситуации появляются все чаще и чаще.

Соответственно, ИП не сразу понимают, почему это происходит и часто путаются. Сама мысль, что в уведомлении об исчисленных налогах сумма может быть отрицательной иногда смущает даже опытных бухгалтеров.

Ответы на частые вопросы и подборка статей про уплату УСН «доходы» и взносов ИП «за себя» за 4 квартал 2023 года

26.04.202527.11.2023

Скоро конец года и все чаще ИП на УСН «доходы» без сотрудников спрашивают про то, как платить УСН и фиксированные взносы за 4 квартал (по итогам 2023 года). На самом деле, я уже рассказывал про 4 квартал 2023 года. Но материалов на моем закрытом сайте и на моем открытом блоге dmitry-robionek.ru становится все больше.

Поэтому, решил составить подборку статей и ответов на частые вопросы, которые помогут вам быстрее разобраться с 4 кварталом 2023 года.

Как ИП на УСН «доходы» платить налог по УСН за 4 квартал 2023 года в 2024 году? Что делать тем, кто использует «новый» способ?

26.04.202507.11.2023

Я уже писал ранее статью для ИП на УСН «доходы» на «старом» способе, которые озадачены вопросом уплаты налога по УСН за 4 квартал 2023 года (по итогам 2023 года).

Вот она:

Как ИП на УСН платить налог по УСН за 4 квартал 2023 года в 2024 году? Что делать тем, кто использовал «старый» способ?

Теперь разберемся с другой, но очень похожей ситуацией:

ИП на УСН «доходы» без сотрудников хочет уплатить взносы «за себя» и налог по УСН за 4 квартал 2023 года. Наш ИП использует «новый» способ уплаты налогов и взносов.

Каков алгоритм его действий? На самом деле, он очень похож на алгоритм действий по ссылке выше, но есть некоторые различия.

ЦБ запретил банкам принимать платежки со статусом плательщика «02» с 1 января 2024 года

26.04.202531.10.2023

Уже много раз писал про то, что с 1 января 2024 года «старый» способ уплаты налогов и взносов со статусом плательщика «02» не будет работать. Но понятно, что многие ИП по-инерции попытаются заплатить налоги и взносы «старым» способом. А вдруг, мол, прокатит=)

Не прокатит. ЦБ РФ дал указание всем банкам РФ не принимать платежные поручения со статусом плательщика «02» по платежам, которые подпадают под ЕНП/ЕНС.

Как ИП на УСН исправлять ошибки в уведомлении об исчисленных налогах КНД 11103555?

26.04.202509.10.2023

Сейчас ИП на УСН, которые применяют «новый» способ уплаты налогов, подают уведомления об исчисленных налогах по форме КНД 11103555 за 3 квартал 2023 года.

Напомню, что это необходимо сделать на «новом» способе до 25 октября. А сам аванс по УСН необходимо уплатить до 28 октября. И, конечно, все это нужно делать не в самый последний день.

Как подписать уведомление и заявление о зачете в ЛК ИП упрощенной неквалифицированной электронной подписью?

26.04.202501.10.2023

Отличная новость. С 1 октября 2023 года в «Личном Кабинете ИП» (далее ЛК ИП) появилась возможность подписать в упрощенном порядке два важных документа для ИП:

Заявление о зачете (КНД 1150057)
Уведомление об исчисленных налогах (КНД 11103555)

Ранее, для того, чтобы их отправить в ФНС из «ЛК ИП» приходилось покупать цифровую подпись + КриптоПро. Затем все это дело настраивать. Скажем прямо, не все ИП смогли выдержать это испытание с первого раза =)

Что еще нужно знать при заполнении уведомления об исчисленных налогах по УСН? В каких случаях его автоматически отклонят?

26.04.202525.09.2023

Скоро ИП на УСН, которые применяют «новый способ» уплаты налогов и взносов, начнут подавать уведомления об исчисленных налогах КНД 1110355 (далее по тексту просто «уведомление»).

Напомню, что за третий квартал 2023 года уведомление по УСН необходимо подать до 25 октября 2023 года. И, как обычно, настойчиво советую это делать не в самый последний день. Но и бежать впереди паровоза =) тоже не нужно, о чем ниже расскажу.