ИП без дохода не работал в 2020 году: какие налоги и взносы нужно платить?

 
Важная информация! Обратите особое внимание на то, что обещают списать налоги и взносы за второй квартал 2020 года для тех ИП, которые относятся к наиболее пострадавшим областям экономики. Также для таких ИП обещают уменьшить страховые взносы на 12130 рублей (подробнее читайте по этой ссылке).
О других мерах поддержки ИП в связи с пандемией читайте по этой ссылке.

Добрый день, уважаемые ИП!

Часто бывает так, что ИП открылся, но не ведет никакой коммерческой деятельности. Не работает как ИП, доход нулевой. И тут многие предприниматели совершают огромную ошибку рассуждая следующим образом: “Ну, раз у меня нет дохода и я не работаю как ИП, то я ничего не должен государству!”

А затем и правда ничего не делают. Не платят взносы “за себя”, не сдают декларации и другую отчетность….  А затем получают требования об оплате огромных сумм в виде страховых взносов в максимальном размере и штрафов по несколько сотен тысяч рублей.

Вот очень характерный комментарий от читательницы блога, которая тоже так думала:

comment

Повторюсь, что подобные мысли ОЧЕНЬ серьезная ошибка, которая приводит к ОГРОМНЫМ проблемам. Думаю, я вас убедил, что тот факт, что ИП не работал и у него не было дохода – это не основание не сдавать отчетность, не платить налоги и взносы.

Рассмотрим конкретный пример для ИП на УСН 6% без дохода на 2020 год

Мы изучим ситуацию по налогам и взносам в 2020 году для конкретного случая, когда одновременно выполняются следующие условия:

  • ИП на УСН 6% “доходы”;
  • ИП было открыто до 1 декабря 2019 года (об этом важном моменте расскажу в видео ниже).
  • ИП без сотрудников (то есть, не состоит на учете как работодатель и никогда не нанимал сотрудников, не заключал гражданско-правовые договора с физлицами);
  • ИП не имеет дохода. То есть, предприниматель не ведет никакой коммерческой деятельности в рамках ИП;
  • У ИП нет долгов по налогам и взносам за предыдущие налоговые периоды. Также нет штрафных санкций и пени.

Сразу предупреждаю, что здесь мы рассмотрим схему только по налогу УСН и по обязательным взносам. Дело в том, что кроме налога по УСН ИП без дохода может быть плательщиком еще и других налогов. Например, отраслевых налогов. Это уже отдельная история.

Также помните, что ниже мы говорим про ИП на УСН 6% с признаком «доходы».

Итак, приступим.

1. Налог по УСН

Если не было дохода у ИП, то платить его не нужно. Никого оповещать не нужно, просто не платите. То, что доход нулевой, отражается в налоговой декларации по УСН, которую необходимо сдать вовремя.

2. Взносы в ПФР и ФФОМС

На самом деле, начиная с 2017 года страховые взносы ИП “за себя” нужно платить не в ПФР, а в ФНС. То есть, правильнее говорить не “взносы в ПФР” и “взносы в ФФОМС”, а:

  • Страховые взносы ИП “за себя” на пенсионное страхование (в ПФР)
  • Страховые взносы ИП “за себя” на медицинское страхование (в ФФОМС)

В 2020 году размер этих взносов составит:

  1. Взносы в ПФР за себя (на пенсионное страхование): 32448 руб.
  2. Взносы в ФФОМС за себя (на медицинское страхование): 8426 руб.
  3. Итого за 2020 год = 40874 руб.
  4. Также не забываем про 1% от суммы, превышающей 300 000 рублей годового дохода
  5. Максимальный взнос на пенсионное страхование при доходе более, чем 300 тыс. рублей в год, составит 32448*8=259584 руб.

Эти взносы нужно оплатить до 31 декабря 2020 года.

3. Очень частая ошибка ИП без дохода

Многие думают, что раз ИП не работал, то он не должен платить фиксированные взносы. Нет, платить эти взносы нужно обязательно, так как их размер НЕ зависит от дохода ИП.

Есть только шесть категорий предпринимателей, которые ВРЕМЕННО освобождены от оплаты взносов: https://dmitry-robionek.ru/nalogi/ne-platit-vznos-pfr.html

Но эту льготу нужно получать ЗАРАНЕЕ. Нельзя просто прекратить оплату взносов, так как это неминуемо приведет к проблемам.

4. Нужно ли сдавать нулевую декларацию?

Обязательно. Если наш ИП из примера на УСН 6% не сдаст декларацию за 2020 год, то в 2021 году он получит требование об оплате взноса на пенсионное страхование в максимальном размере на 259584 рублей. А также еще добавят штраф за опоздание по сдаче декларации + пени насчитают.

Если же есть счет на ИП в банке, то его заблокируют с подачи в ФНС. Декларацию по УСН нужно будет сдать до 30 апреля 2021 года.

5. Нужно ли вести КУДИР?

Да, нужно. Даже если она нулевая, она должна у вас быть. Но вот сдавать ее в ФНС вместе с налоговой декларацией не нужно.

6. Нужно ли платить 1% при доходе более, чем 300 000 рублей в год?

ИП на УСН без дохода не платит этот 1%, так как не было у него дохода.

7. Нужно ли платить взносы «за себя», если ИП одновременно работает в другой компании, как обычный сотрудник?

Да, нужно. Почему это нужно делать, смотрите в этом небольшом видео:


На этом остановлюсь

Повторюсь, что мы рассмотрели базовую схему для ИП на УСН 6% без дохода в 2020 году. Но могут быть и другие нюансы, так как у всех разные ситуации. Если у вас возник вопрос, то лучше задать его в комментариях ниже, или к другой соответствующей статье на блоге.

Также рекомендую подписаться на новости блога, так как все постоянно меняется: https://dmitry-robionek.ru/subscribe

С уважением, Дмитрий Робионек.

P.S. Рекомендую посмотреть видео:



Уважаемые читатели!

Готово подробное пошаговое руководство по открытию ИП в 2020 году. Эта электронная книга предназначена прежде всего для новичков, которые хотят открыть ИП и работать на себя.

Она так и называется:

"Как открыть ИП в 2020 году? Пошаговая Инструкция для начинающих"

Из этой инструкции Вы узнаете:

  1. Как правильно оформить документы на открытие ИП?
  2. Выбираем коды ОКВЭД для ИП
  3. Выбираем систему налогообложения для ИП (краткий обзор)
  4. Отвечу на множество сопутствующих вопросов
  5. Какие органы надзора нужно уведомить после открытия ИП?
  6. Все примеры приведены на 2020 год
  7. И многое другое!


Уважаемые предприниматели!

Готова новая электронная книга по налогам и страховым взносам для ИП на УСН 6% без сотрудников на 2020 год:

"Какие налоги и страховые взносы платит ИП на УСН 6% без сотрудников в 2020 году?"

В книге рассмотрены:

  1. Вопросы о том, как, сколько и когда платить налогов и страховых взносов в 2020 году?
  2. Примеры по расчетам налогов и страховых взносов "за себя"
  3. Приведен календарь платежей по налогам и страховым взносам
  4. Частые ошибки и ответы на множество других вопросов!

Уважаемые читатели, готова новая электронная книга для ИП на 2020 год:

"ИП На УСН 6% БЕЗ Дохода и Сотрудников: Какие Налоги и Страховые Взносы Нужно платить в 2020 году?"

Это электронная книга для ИП на УСН 6% без сотрудников, у которых НЕТ дохода в 2020 году. Написана на основе многочисленных вопросов от ИП, которые имеют нулевой доход, и не знают как, куда и сколько платить налогов и страховых взносов.



Не забудьте подписаться на новые статьи для ИП!

И Вы будете первыми узнавать о новых законах и важных изменениях:

Подписаться на новости по емайл

56 комментариев к “ИП без дохода не работал в 2020 году: какие налоги и взносы нужно платить?”

  1. А если доход например 10-20 тысяч за год то какие взносы и налоги надо платить?

    Ответить
  2. А если я инвалид 3 группы, получаю пенсию по инвалидности, да и сам предпенсионного возраста? Я тоже должен платить пенсионные взносы?

    Ответить
  3. Здравствуйте, я открыла ип , но желание работать пропало . Что нужно сделать для того что бы закрыть ип и нужно ли платить за ип?

    Ответить
  4. Здравствуйте,я ип,но деятельность не веду,подаю нулевые д.с 2014года,есть несовершеннолетний ребенок,сижу по уходу до 14 лет.плачу все пенсионные.налоговая просит книгу о доходах,как быть,если у меня нет доходов?

    Ответить
    • Если у Вас ИП на УСН, то КУДИР должна быть. Даже если она нулевая, а ФНС вправе ее запросить
      Найдите консультантов в своем городе, помогут составить.

      Ответить
  5. Огромное спасибо за ответ!!но я всегда работала по вменёнке,на усн не переходила.

    Ответить
  6. Здравствуйте, Дмитрий! Я являюсь ИП с 23 июля 2018 года, счет в **** РКО(входящие доходы1%). Доходов еще не было. Решила оплатить страховые взносы за себя на пенсионное и медицинское страхование. Мне самой положить деньги на счет и оплатить или лучше оплатить личными средствами?

    Ответить
    • Валентина, добрый день
      Да, можете внести собственные средства на счет (процедуру уточните в банке). Также важно указать в назначении платежа, что это пополнение счета в банке из собственных средств ИП. Для того, чтобы налоговики понимали, что эта сумма не облагается налогом.
      Можно и наличными. Но если уже есть счет в банке, то рекомендуется платить именно с него.

      Ответить
  7. Здравствуйте Скажите пожалуйста Я открыла ип и ООО но я еще документы не забирала в нологовой у меня отпал жила я работать Можно я не буду их забирать и сразу закрыть и надо ли мне платить какие-то налоги если я документы не заберала

    Ответить
    • Если не заберете документы из налоговой, то это не значит, что снимается обязанность платить налоги, взносы и сдавать отчетность.
      Придется проходить полную процедуру закрытия ООО и ИП. И даже за те несколько дней, что Вы были ИП (ООО существовало) придется платить налоги, взносы и сдавать закрывающую отчетность.

      Ответить
  8. Доброго времени суток, Дмитрий!
    Открыл ИП по упращенке, в начале октября сего года, доходов еще не было соответственно. Должен ли я оплатить взносы (в ПФР) и (в ФФОМС), ведь даже еще деятельности как таковой не начал)

    Ответить
    • Добрый день, Игорь
      Да, должны. У меня есть калькулятор взносов на блоге, можете прикинуть в зависимости от даты регистрации в качестве ИП.

      Ответить
      • Благодарю Вас Дмитрий за информацию, калькулятор действительно очень удобен. Буду следить за Вашим блогом далее.

        Ответить
  9. Добрый день! Подскажите пожалуйста, при усн доходы, можно умень налог при оплате фиксированных платежей. Т.е им открыто во втором квартале, сейчас сдаю декларацию за 3 квартал. Но фиксированные платежи до 30.09 не успела заплатить, это значит,что я уже не могу уменьшить оплату авансового платежа? Или там так же можно оплатить до 25 числа фикс.платежи? Спасибо

    Ответить
  10. Добрый день! Подскажите пожалуйста, открыла ип 02.11.2018,деятельность не ведём, определились с системой налогообложения УСН6%, но в налоговой мне посоветовали на упрощённую систему перейти с 01.01.2019,а пока остаться как я понимаю на ОСНО оплатить обязательные взносы до 31.12.2018 и подать нулевую 3НДФЛ до 30.04.2019.Правильно ли мне посоветовали? И почему мне не выгодно сразу встать на УСН6%?

    Ответить
    • Татьяна, добрый день.
      Не берусь комментировать чужие советы…
      Отмечу лишь, что у Вас есть 30 календарных дней после регистрации ИП для того, чтобы подать заявление о переходе на УСН.
      Какая система выгодна лично для Вас — решать лучше самостоятельно.

      Ответить
  11. Добрый день, являюсь ИП по упрощенной схеме налогообложения, доходов не было. Работаю наемным сотрудником (работодатель платит за меня и в пенсионный и соц налоги). Должна ли я оплатить взносы (в ПФР) и (в ФФОМС), ведь деятельности не было, а пенсионный регулярно получает от моего работодателя?

    Ответить
  12. Добрый день, я ИП, работаю по трудовому договору в ООО как физ лицо, НДФЛ и взносы уплачивает работодатель, по ИП деятельности финансовой нет. Нужно ли мне платить взносы? Заранее благодарю

    Ответить
  13. Дмитрий, здравствуйте!
    Пожалуйста, оставьте ссылку на документ на ваше утверждение:
    «Обязательно. Если наш ИП из примера на УСН 6% не сдаст декларацию за 2018 год, то в 2019 году он получит требование об оплате взноса на пенсионное страхование в максимальном размере на 212360 рублей. А также еще добавят штраф за опоздание по сдаче декларации + пени насчитают.»
    Откуда эта сумма 212360? Какой закон или Статья это определяет.
    Спасибо.

    Ответить
  14. Добрый день! Если на общей системе, тоже деятельность не начиналась, платить налог также , как и на УСН? Заранее спасибо за ответ!

    Ответить
    • Добрый день
      В отношении взносов за себя — точно так же.

      А вот с налогами у ИП на ОСН — совсем другая история…

      Ответить
  15. Добрый день! Подскажите, пожалуйста, ситуацию, если ИП было зарегистрировано в июне 2018 года, деятельность не велась. Форма налогообложения УСН доходы — расходы. Все равно нужно уплачивать страховые взносы? Спасибо!

    Ответить
  16. Добрый день!
    Открыто ИП, ни какой деятельности не велось, налоги не платил, отчёты не сдавал.
    Пришла сумма задолженности с пеней. Есть ли шанс перерасчёта, что ли? Как уменьшить сумму
    задолженности?

    Ответить
  17. Добрый вечер!
    Скажите пожалуйста, если я открыла ИП в сентябре 2018 года на УСН 6%. Взносы ИП за период сентябрь-декабрь заплатил до 31 декабря 2018 года, но деятельности не вела и доходов не получала, то могу ли я эти взносы вычесть из дохода за 2019 год?

    Ответить
    • Светлана, нет, не получится. Взносы за 2018 год , которые были оплачены в 2018 году, можно вычесть только из налога по УСН за 2018 год.

      Ответить
  18. Здравствуйте! ИП с 2016г. Но как предприниматель не осуществляется деятельность, декларации не подавала на госуслугах нет информации о задолженности по налогам, хочет закрыть ИП! Что делать?

    Ответить
  19. Дмитрий, здравствуйте!
    Пожалуйста, подскажите.
    ИП зарегистрировано 18 декабря 2018 года.
    Это налоговый период 2018 года или 2019?
    ПФР и ФФОМС необходимо было заплатить до 31 декабря 2018 ?

    Ответить
  20. Здравствуйте,
    Открыл ИП в марте 2018 г., единый налог не платил и декларации не подавал, так как не работал. Нужно ли мне было уплачивать единый налог и нужно ли уплачивать ФСЗН в 2019г? Спасибо.

    Ответить
  21. Здравствуйте. Я ИП открыла в октябре 2018. Такси на ЕНВД. Деятельность началась только с 2019 года. Как мне подавать декларацию по ЕНВД за 4 кв 2018г. Спасибо за ответ.

    Ответить
  22. Добрый день! Подскажите пожалуйста, стоит ли разбивать сумму фиксированных страховых взносов ип по кварталам? Или разбивать только страховые взносы с доходов выше 300 тыс.рублей?

    Ответить
    • Здравствуйте, я открыла ИП в октябре 2019 года. Доходов и расходов пока вообще нет, касса есть, зарегистрирована, но клиентов пока нет. Когда мне нужно налоги платить и отчёты сдавать? КУДИР пустой оставлять же?

      Ответить
  23. Здравствуйте! У меня такой вопрос. В июне 2018 года открыла ИП . Но работать так и не начала , не было ни доходов ни расходов ни сотрудников. Декларацию нулевую к сожалению тоже ещё не подавала. Скажите, успеваю ли я подать нулевую декларацию без штрафов? И с учетом того что я сейчас беременна , смогу ли я с такой историей претендовать на пособие послеродовые и по уходу за ребенком?

    Ответить
    • Яна, непонятно на какой системе налогов Вы находитесь.
      Если УСН, то декларацию по УСН за 2018 нужно сдать до 30 апреля 2019.

      Ответить
  24. Здравствуйте! Подскажите,пожалуйста,какую сумму надо оплатить ИП на УСН доходы за 1 кв. 2019г.Если доход был 500000 руб. страховые взносы не оплачивались, ИП без сотрудников.

    Ответить
  25. Здравствуйте ИП на УСН 6%, открыто в 2019 в мае. Как я поняла идут налоговые каникулы т.е. авансовые платежи не оплачиваются и декларация будет нулевая в 2020. Но если все же есть доход, ИП работает то как делается, оплачиваются ли авансовые платежи. если доход например свыше 300 т.р оплачивать ли страховые взносы 1% дополнительно. ?

    Ответить
    • Ксения, добрый день
      Если вы действительно подпадаете под налоговые каникулы, то авансовые платежи по УСН не платите (даже если доход, так как ставка по УСН если подпадаете под каникулы =0). Но взносы «за себя» в любом случае платить нужно. Как и все другие налоги (кроме УСН).

      Ответить
    • Здравствуйте? Такой вопрос,зарегистрирован ИП 30.12 2019,получил уведомление после новогодних каникул 14.01.2020 на УСН заявление ещё не подавал,деятельность ещё не начинал,нужно ли в последующем платить взносы за 30 и 31 декабря 2019г. и когда? Спасибо

      Ответить
  26. Добрый день!
    ИП на УСН доходы минус расходы открыто 10 декабря 2019г. Деятельность не велась, оплатила только страховые взносы. В налоговую подаю нулевую декларацию по УСН. КУДИР тоже получается нулевой. Нужно ли там учитывать взносы? Если да, то где?

    Ответить
  27. Добрый день.
    ИП на УСН 6%, за 2019 год оплатили страховые взносы в 2019 году, доход 0. Можем ли мы сумму уплаченных взносов предъявить к вычету в 2020 году.

    Ответить
    • Добрый день
      Нет, нельзя вычитать из налога по УСН за 2020 год взносы, которые были уплачены в 2019 году (если вы про это спрашивали, так как непонятно из чего собрались вычитать)

      Ответить
  28. Здравствуйте!
    Я открыл ИП в январе 2020 года, доходов пока нет, мне нужно платить налог на УСН? Или только страховые взносы?

    Ответить
        • Если дохода не было в первом квартале, то налог по УСН за первый квартал не нужно платить.
          Срок оплаты взносов «за себя» до 31 декабря. Взносы «за себя» можно платить любыми суммами. Главное, чтобы все было оплачено вовремя.(но здесь лучше платить в течение года, чтобы можно было сделать налоговый вычет из налога по УСН, если будет доход)
          А если годовой доход будет более 300 000 рублей, то придется еще оплатить 1% от суммы, превышающей 300 000 рублей до 1 июля 2021 года.

          Ответить
          • Добрый день, Дмитрий.
            Подскажите, пожалуйста, а если в 2019 году платил все взносы за себя за каждый квартал, но доход начал получать в 3-ем квартале, должны ли были взносы за себя первых двух кварталов вычитаться из авансового платежа за 3-й квартал?

            Ответить
  29. Добрый день! ИП на патенте, в 2020 году патент не выдали (была задолженнось) сейчас деятельности нет. Кроме налогов «за себя» , что нужно заплатить в налоговую и какую отчетность сдавать???

    Ответить
  30. Добрый день ! В 2020 году деятельность ИП не велась система налогообложения УСН
    За 2020 год обязательные взносы нужно платить полностью или есть какие-то льготы на время пандемии ? 47.75 — основной вид деятельности

    Ответить
  31. Добрый день. А если ИП открыто в Феврале 2020 года. Не работало, из за пандемии. Сфера деятельности туризм, самый пострадавший((
    Подскажите в какие сроки и какие суммы надо оплатить?

    Ответить
  32. Дмитрий, добрый день!
    Насколько мне известно, ИП может уменьшить налог на сумму уплаченного 1% (при доходе свыше 300 тыс.руб.). Собираюсь оплатить 1% до конца этого года. Налогов за 4 квартал нет, уменьшать нечего. Налоги за 1,2,3 квартал давно уплачены. В связи с этим вопрос, можно ли как-то заявить эти деньги (1%) к вычету?

    Спасибо.

    Ответить

Оставьте комментарий

Нажимая на кнопку "Комментировать", вы даете согласие на обработку своих персональных данных и соглашаетесь с политикой конфиденциальности. Также просьба соблюдать правила комментирования на блоге.