ИП без дохода в 2023 году: какие налоги и взносы нужно платить?

Добрый день, уважаемые ИП!

Часто бывает так, что ИП открылся, но не ведет никакой коммерческой деятельности. Не работает как ИП, дохода никакого нет. То есть, предприниматель получил статус ИП и на этом все и закончилось.

И тут многие ИП совершают огромную ошибку рассуждая следующим образом: “Ну, раз у меня нет дохода и я не работаю как ИП, то налоги и страховые взносы платить не нужно…”

А затем и правда ничего не делают. А некоторые не рассуждая, напрочь забывают, что они получили статус ИП =) Такое тоже бывает, судя по комментариям к моим статьям на блоге.

Не платят взносы “за себя”, не сдают налоговую декларацию и другую отчетность…. А затем получают требования об оплате огромных сумм в виде страховых взносов в максимальном размере и штрафов по несколько сотен тысяч рублей.

Вот очень характерный комментарий от читательницы блога, которая тоже так рассуждала:

Рассмотрим конкретный пример для ИП на УСН 6% без дохода на 2023 год

Мы рассмотрим ситуацию по налогам и взносам в 2023 году для конкретного случая, когда одновременно выполняются следующие условия:

• ИП на УСН 6% “доходы”;
• ИП без сотрудников (то есть, не состоит на учете как работодатель и никогда не нанимал сотрудников, не заключал гражданско-правовые договора с физлицами);
• ИП не имеет дохода. То есть, предприниматель не ведет никакой коммерческой деятельности в рамках деятельности ИП;
• У ИП нет долгов по налогам и взносам за предыдущие налоговые периоды. Также нет штрафных санкций и пени.

Сразу предупреждаю, что здесь мы рассмотрим ситуацию только по налогу УСН и по обязательным страховым взносам. Дело в том, что кроме налога по УСН ИП без дохода может быть плательщиком еще и других налогов. Например, отраслевых налогов. Это уже отдельная история.

Также помните, что ниже мы говорим про ИП на УСН 6% с признаком «доходы».

Итак, приступим.

1. Налог по УСН

Здесь все просто. Если не было дохода у ИП на УСН 6%, то и платить его не нужно. Никого оповещать не нужно, просто не платите. То, что доход нулевой, отражается в налоговой декларации по УСН, которую необходимо сдать вовремя.

2. Нужно оплатить фиксированные взносы в ПФР и ФФОМС на 2023 год

Сколько придется заплатить фиксированных ИП взносов «за себя» в 2023 году?

• Фиксированные взносы за полный 2023 год = 45842 руб.
• Также не забываем про 1% от суммы, превышающей 300 000 рублей годового дохода

За исключением 1% в ПФР от суммы, превышающей 300 000 рублей годового дохода. Так как в нашем примере у ИП нет дохода (он нулевой), то и платить этот 1% от суммы, превышающей 300 000 рублей годового дохода — не нужно.

Кстати, обратите внимание, что больше не нужно разбивать фиксированные взносы ИП «за себя» на две разные платежки (на обязательное пенсионное страхование и на обязательное медицинское страхование). Будет один, совокупный платеж по фиксированным взносам ИП «за себя» в размере 45842 руб. за полный 2023 год.

Подробно я писал об этом важном моменте в этой статье:

Фиксированные взносы ИП в 2023 году: примеры и ответы на частые вопросы. Как считать и когда платить?

А если открылся не с начала года?

Также обратите внимание, что если ИП открылся не с начала 2023 года (и не закрылся в 2023 году), то и взносы «за себя» нужно пересчитать с учетом даты регистрации ИП и по 31 декабря 2023 года.

Можете использовать мой калькулятор взносов ИП «за себя» на 2023 год:

https://dmitry-robionek.ru/calculator-vznosov-ip-2023

Только инструкцию по его применению внимательно изучите:

Напоминаю, что на мой Телеграмм-канал можно подписаться по этой ссылке: Подписаться на оперативные новости для ИП и самозанятых
Так вы точно не пропустите новые видео и важные новости!

3. Самая грубая ошибка ИП без дохода

Многие думают, что раз ИП не работал (не было дохода), то он не должен платить фиксированные взносы.

Нет, платить эти взносы нужно обязательно, так как их размер НЕ зависит от дохода ИП.

Есть только несколько категорий предпринимателей, которые ВРЕМЕННО освобождены от оплаты взносов:

https://dmitry-robionek.ru/nalogi/ne-platit-vznos-pfr.html

Но эту льготу нужно получать ЗАРАНЕЕ. Нельзя просто прекратить оплату взносов, так как это обязательно приведет к проблемам.

И, разумеется, никакой коммерческой деятельности не должно быть.

Но отмечу, что ИП может получить статус самозанятого гражданина и платить налог НПД. В этом случае, он имеет право платить взносы в ПФР на добровольной основе.

То есть, можете платить, а может и не платить. На свое усмотрение.

О том, как перейти ИП в самозанятые, бех закрытия ИП, я рассказывал в своей электронной книге:

Уважаемые читатели!

Готово подробное пошаговое руководство по переходу ИП на УСН 6% без сотрудников в самозанятые в 2023 году. Без закрытия ИП. Оно так и называется:

"Как ИП на УСН 6% без сотрудников стать самозанятым, не закрывая ИП, в 2023 году?"

Почему полезно изучить это пошаговое руководство:

4. Нужно ли сдавать нулевую декларацию по УСН?

Обязательно. Если наш ИП из примера на УСН 6% не сдаст декларацию за 2023 год, то в 2024 году он может получить требование об оплате взноса на пенсионное страхование в максимальном размере на 293784 руб.

А также еще добавят штраф за опоздание по сдаче декларации + пени насчитают. Если же есть счет на ИП в банке, то его заблокируют с подачи в ФНС.

Кстати говоря, обратите внимание, что начиная с 2023 года будет действовать новая форма декларации по УСН. Также теперь другой срок подачи декларации по УСН.

Обязательно прочтите вот эту статью:

Новая декларация по УСН с 2023 года. Что опять поменялось? Что нужно знать?

5. Нужно ли вести КУДИР?

Да, нужно. Даже если она нулевая, она должна у вас быть.

Но вот сдавать ее в ФНС вместе с налоговой декларацией не нужно.

6. Нужно ли платить 1% при доходе более, чем 300 000 рублей в год?

ИП на УСН без дохода не платит этот 1%, так как не было у него дохода.

7. Нужно ли платить взносы «за себя», если ИП на УСН 6% одновременно работает в другой компании, как обычный сотрудник?

Да, нужно. Почему это нужно делать, смотрите в этом небольшом видео:

На этом остановлюсь

Повторюсь, что мы рассмотрели базовую ситуацию для ИП на УСН 6% без дохода и сотрудников в 2023 году. Но могут быть и другие нюансы, так как у всех разные ситуации. Если у вас возник вопрос, то лучше задать его в комментариях ниже, или к другой соответствующей статье на блоге.

P.S. Рекомендую подписаться на анонсы статей моего блога в социальных сетях. В них вы оперативно получите информацию для ИП и самозанятых: https://dmitry-robionek.ru/subscribe

С уважением, Дмитрий Робионек.

Уважаемые предприниматели!

Готова новая электронная книга по налогам и страховым взносам для ИП на УСН 6% без сотрудников на 2022 год:

"Какие налоги и страховые взносы платит ИП на УСН 6% без сотрудников в 2022 году?"

В книге рассмотрены:

1. Вопросы о том, как, сколько и когда платить налогов и страховых взносов в 2022 году?
2. Примеры по расчетам налогов и страховых взносов "за себя"
3. Приведен календарь платежей по налогам и страховым взносам
4. Частые ошибки и ответы на множество других вопросов!

Уважаемые читатели, готова новая электронная книга для ИП на 2022 год:

"ИП На УСН 6% БЕЗ Дохода и Сотрудников: Какие Налоги и Страховые Взносы Нужно платить в 2022 году?"

Это электронная книга для ИП на УСН 6% без сотрудников, у которых НЕТ дохода в 2022 году. Написана на основе многочисленных вопросов от ИП, которые имеют нулевой доход, и не знают как, куда и сколько платить налогов и страховых взносов.

Что еще поменяется для ИП в 2023 году?

1. Налоги ИП в 2023 году: важные изменения, новые законы. К чему готовиться?
2. Фиксированные взносы ИП в 2023 году: примеры и ответы на частые вопросы. Как считать и когда платить?
3. Новая декларация по УСН с 2023 года. Что опять поменялось? Что нужно знать?
4. Новые сроки уплаты налога УСН в 2023 году и подачи декларации по УСН для ИП
5. Патент для ИП в 2023 году: виды деятельности, что изменится и ответы на самые частые вопросы
6. Единый Налоговый Счет с 2023 года: что это такое или готовимся платить налоги по новым правилам через ЕНС