Патент для ИП: что это такое, сколько стоит, и когда выгодно его купить? Подробная инструкция (Часть №1)


Комплект из трех книг для начинающих ИП

Добрый день, уважаемые предприниматели.

Этой статьей я открываю цикл материалов для ИП, желающих перейти на патентную систему налогообложения (далее ПСН). Сам я работаю в данный момент как ИП на УСН 6%, но заинтересовался переходом на патент, так как это может оказаться гораздо выгоднее по деньгам.

Точнее, может получиться очень серьезная экономия на налогах, о чем и расскажу ниже.

Я стал разбираться с этой темой, и параллельно решил написать несколько статей по этому поводу. Итак, начнем.

Что такое патент для ИП?

Если кратко, то суть в следующем: при некоторых видах деятельности ИП может купить патент, заниматься бизнесом, и серьезно экономить на налогах.  Например, вы занимаетесь услугами по ремонту обуви в Москве, и решили выйти из подполья =)  Работаете сами, без наемных работников.

У вас есть два варианта:

Вариант №1

Зарегистрировать ИП, и выбрать, например, упрощенную систему налогообложения (например, УСН 6%, что наиболее удобно для предпринимателей, оказывающих услуги). В этом случае, вы будете платить следующие налоги:

  1. Обязательные взносы в ПФР и ФОМС. На 2014-2015 год эта сумма будет равна 20727,53 рубля. Подробнее про взносы в ПФР можно прочитать вот здесь: https://dmitry-robionek.ru/zakon/nalogi-ip-2015.html
  2. И налог с общего дохода 6%.

Для многих такой вид налогообложения является оптимальным.

Вариант №2

Зарегистрировать ИП, и купить патент на свой вид деятельности сроком на год или несколько месяцев. Подчеркну, что далеко не каждая деятельность может попасть под ПСН, но об этом ниже. В этом случае, Вы будете платить только:

  1. Ежегодно покупать за патент.
  2. Обязательные взносы в ПФР и ФОМС в размере 20727 рубля, 53 копейки ежегодно.

Когда выгодно купить патент?

Внимание! Начиная с 2015 года цены на патент могут измениться. Писал об этом здесь:

https://dmitry-robionek.ru/zakon/tsena-patenta-2015.html

Поэтому примеры ниже относятся по состояню на 2014 год!

На самом деле, нужно считать на калькуляторе. Дело в том, что покупая патент, вы как бы декларируете, что ваш потенциальный доход равен определенной сумме. А стоимость патента в год равна 6% от этого задекларированного ежегодно дохода.

То есть, покупка патента будет выгодна только в том случае, если реальный доход ИП выше, чем потенциальный доход по патенту.

Например, Вы живете в Москве и решили купить патент

Идем на сайт налоговой вот сюда: http://test.nalog.ru/rn77/about_fts/docs/4348082/ и находим свой вид деятельности.

В нашем случае, для сапожника из Москвы потенциальный годовой доход будет равен 600 тысяч в год. Таким образом, цена патента в год по Москве будет равна 600 тысяч * 6% = 36 тысяч в год.

Что получается?

Таким образом, если доход сапожника из Москвы меньше, чем 600 тысяч в год, то никакого смысла переходить на ПСН (патентная система налогообложения) нет. Он заплатит гораздо меньше налогов находясь на УСН 6%. Да еще может сделать налоговый вычет из аванса по УСН взносов в ПФР.

То есть, покупать патент выгодно только в том случае, если Вы знаете, что Ваш доход ВЫШЕ потенциально возможного по ПСН.

Сколько стоит патент в регионах РФ?

Обновление: Можете поискать цену патента на сайте налоговой, как написано ниже, или воспользоваться калькулятором, о котором рассказал вот здесь:

https://dmitry-robionek.ru/soft-for-biz/kalkuljator-ceni-patenta.html

Подчеркну, что цена в регионах РФ может отличаться. Для того, чтобы посмотреть в своем регионе, достаточно зайти на сайт налоговой

http://www.nalog.ru/rn78/taxation/taxes/patent/

выбрать свой регион и обновить страницу.

И в самом низу страницы будет ссылка на приказ, где есть стоимость патента по регионам РФ. Например, я выбрал город Санкт-Петербург:

http://www.nalog.ru/rn78/taxation/taxes/patent/

Идем в самый низ страницы, и под заголовком “Особенности регионального законодательства” читаю соответствующий приказ, но уже для СПБ.

Вот таким простым образом можно рассчитать стоимость патента для своего региона России.

Какие виды деятельности попадают под ПСН?

Да, ограничения есть, и далеко не любой вид деятельности попадет под патентную систему налогообложения.

Вот список, которые могут перейти на ПСН, согласно НК РФ:

Но на 2014-2015 годы он именно такой

  1. ремонт и пошив швейных, меховых и кожаных изделий, головных уборов и изделий из текстильной галантереи, ремонт, пошив и вязание трикотажных изделий;
  2. ремонт, чистка, окраска и пошив обуви;
  3. парикмахерские и косметические услуги;
  4. химическая чистка, крашение и услуги прачечных;
  5. изготовление и ремонт металлической галантереи, ключей, номерных знаков, указателей улиц;
  6. ремонт и техническое обслуживание бытовой радиоэлектронной аппаратуры, бытовых машин и бытовых приборов, часов, ремонт и изготовление металлоизделий;
  7. ремонт мебели;
  8. услуги фотоателье, фото- и кинолабораторий;
  9. техническое обслуживание и ремонт автотранспортных и мототранспортных средств, машин и оборудования;
  10. оказание автотранспортных услуг по перевозке грузов автомобильным транспортом;
  11. оказание автотранспортных услуг по перевозке пассажиров автомобильным транспортом;
  12. ремонт жилья и других построек;
  13. услуги по производству монтажных, электромонтажных, санитарно-технических и сварочных работ;
  14. услуги по остеклению балконов и лоджий, нарезке стекла и зеркал, художественной обработке стекла;
  15. услуги по обучению населения на курсах и по репетиторству;
  16. услуги по присмотру и уходу за детьми и больными;
  17. услуги по приему стеклопосуды и вторичного сырья, за исключением металлолома;
  18. ветеринарные услуги;
  19. сдача в аренду (наем) жилых и нежилых помещений, дач, земельных участков, принадлежащих индивидуальному предпринимателю на праве собственности;
  20. изготовление изделий народных художественных промыслов;
  21. прочие услуги производственного характера (услуги по переработке сельскохозяйственных продуктов и даров леса, в том числе по помолу зерна, обдирке круп, переработке маслосемян, изготовлению и копчению колбас, переработке картофеля, переработке давальческой мытой шерсти на трикотажную пряжу, выделке шкур животных, расчесу шерсти, стрижке домашних животных, ремонту и изготовлению бондарной посуды и гончарных изделий, защите садов, огородов и зеленых насаждений от вредителей и болезней; изготовление валяной обуви; изготовление сельскохозяйственного инвентаря из материала заказчика; граверные работы по металлу, стеклу, фарфору, дереву, керамике; изготовление и ремонт деревянных лодок; ремонт игрушек; ремонт туристского снаряжения и инвентаря; услуги по вспашке огородов и распиловке дров; услуги по ремонту и изготовлению очковой оптики; изготовление и печатание визитных карточек и пригласительных билетов на семейные торжества; переплетные, брошюровочные, окантовочные, картонажные работы; зарядка газовых баллончиков для сифонов, замена элементов питания в электронных часах и других приборах);
  22. производство и реставрация ковров и ковровых изделий;
  23. ремонт ювелирных изделий, бижутерии;
  24. чеканка и гравировка ювелирных изделий;
  25. монофоническая и стереофоническая запись речи, пения, инструментального исполнения заказчика на магнитную ленту, компакт-диск, перезапись музыкальных и литературных произведений на магнитную ленту, компакт-диск;
  26. услуги по уборке жилых помещений и ведению домашнего хозяйства;
  27. услуги по оформлению интерьера жилого помещения и услуги художественного оформления;
  28. проведение занятий по физической культуре и спорту;
  29. услуги носильщиков на железнодорожных вокзалах, автовокзалах, аэровокзалах, в аэропортах, морских, речных портах;
  30. услуги платных туалетов;
  31. услуги поваров по изготовлению блюд на дому;
  32. оказание услуг по перевозке пассажиров водным транспортом;
  33. оказание услуг по перевозке грузов водным транспортом;
  34. услуги, связанные со сбытом сельскохозяйственной продукции (хранение, сортировка, сушка, мойка, расфасовка, упаковка и транспортировка);
  35. услуги, связанные с обслуживанием сельскохозяйственного производства (механизированные, агрохимические, мелиоративные, транспортные работы);
  36. услуги по зеленому хозяйству и декоративному цветоводству;
  37. ведение охотничьего хозяйства и осуществление охоты;
  38. занятие медицинской деятельностью или фармацевтической деятельностью лицом, имеющим лицензию на указанные виды деятельности;
  39. осуществление частной детективной деятельности лицом, имеющим лицензию;
  40. услуги по прокату;
  41. экскурсионные услуги;
  42. обрядовые услуги;
  43. ритуальные услуги;
  44. услуги уличных патрулей, охранников, сторожей и вахтеров;
  45. розничная торговля, осуществляемая через объекты стационарной торговой сети с площадью торгового зала не более 50 квадратных метров по каждому объекту организации торговли;
  46. розничная торговля, осуществляемая через объекты стационарной торговой сети, не имеющие торговых залов, а также через объекты нестационарной торговой сети;
  47. услуги общественного питания, оказываемые через объекты организации общественного питания с площадью зала обслуживания посетителей не более 50 квадратных метров по каждому объекту организации общественного питания.

Повторюсь, что можете поискать свой вид деятельности в приказах ФНС по своему региону РФ. Если вашего виде деятельности нет, то Вам не повезло.

Но кроме ограничений по видам деятельности есть еще другие ограничения, а именно:

  1. Среднее количество сотрудников не должно превышать 15 человек
  2. Выручка в течении календарного года не должна превышать 60 миллионов рублей

На какой срок можно купить патент?

Его можно купить сроком от 1 мес., до 12 мес., но не более в пределах календарного года. Понятно, что такое ограничение наложено в связи с возможными изменениями ставок по налогам и.т.д.

Естественно, цена будет пропорциональна количеству месяцев.

Могут ли отказать в приобретении патента?

Да, могут. Как и говорил выше, вам откажут, если в штате более 15 сотрудников, а ежегодная общая выручка более, чем 60 миллионов рублей в год. Также могут помешать задолженности по налогам и взносам в ПФР.

И, конечно, если ваш вид деятельности не попадает в волшебный список выше =)

Так как статья получилась слишком большой, то продолжу ее в следующей части этой рубрики.

Похожие статьи:

  1. Про допсборы с 1-го июля в 2015 году
  2. Ответы на Ваши вопросы (часть 1)
  3. Фиксированные взносы в ПФР в 2014 и 2015 году

Дмитрий Робионек

Я создал этот сайт для всех, кто хочет открыть свое дело в качестве ИП, но не знает с чего начать. И постараюсь рассказать о сложных вещах максимально простым и понятным языком.


Получайте самые важные новости для ИП на Почту!

Будьте в курсе изменений!

Нажимая на кнопку "Подписаться!", Вы даете согласие на рассылку, обработку своих персональных данных и соглашаетесь с политикой конфиденциальности.


40 комментариев к “Патент для ИП: что это такое, сколько стоит, и когда выгодно его купить? Подробная инструкция (Часть №1)”

  1. Здравствуйте! Подскажите пожалуйста, какие документы надо предоставить в налоговую для покупки патента(розничная торговля торговая площадь 47м2)?

    Ответить
  2. Доброго времени суток!
    Недавно кзнал что с 2015 года ежемесячный налог за патент будет около 4000,00 руб это правдо?

    Ответить
    • Все патенты стоят по -разному. В зависимости от деятельности, региона и.т.д.
      Поэтому — неправда

      Ответить
  3. Открыл ИП. Какой вид налогообложения лучше выбрать для работы в такси на своем автомобиле и с учетом того что часто уезжаю не работаю на месяц и больше так как болеет мама.

    Ответить
  4. Здравствуйте, подскажите каким образом при выдаче патента контролируется кол-во мест в автомобиле такси, многие водители работают на арендных автомобилях и если один день водителю выдали авто на 4 места, а на следующий 6 мест. Получается он должен менять патент или заведомо брать более дорогой патент? Как предприниматель должен информировать налоговую о смене транспортного средства? Спасибо.

    Ответить
  5. Алена, что-то сомневаюсь про обряды, если честно. В моем понимании — это что-то связанное с похоронами или эзотеричискими практиками (гадания и.т.д)
    Затрудняюсь ответить по этому вопросу.

    Ответить
  6. Добрый день! Подскажите, пожалуйста ИП — магазин оптики. Какой по Вашему мнению может взять патент: 1) розничная торговля осуществляемая через объекты стационарной торговой сети с площадью торгового зала не более 50 кв.м. по каждому объекту организации торговли: за исключением розничной торрговли алкогольными напитками, включая пиво,фармацевтическими и медицинскими товарами, косметическими и парфюмерными товарами, ювелирными изделиями или
    2)на торговлю медицинскими товарами?
    Спасибо

    Ответить
  7. Добрый день Сергей. У меня такой вопрос. Я открыла ИП. Сейчас подаю на патент. Основная деятельность, услуги по обучению населения. Это значит , что я оплачиваю патент и обязательные годовые взносы в размере стоимость патента и + 21000 взносов единовременно. А если мой доход будет превышать предполагаемый доход по данному виду деятельности, на которую уже рассчитан патент, в этом случаи я должна буду что то доплачивать в налоговую или все-таки патент +обязательный взнос и все? Спасибо.

    Ответить
  8. Здравствуйте,на регистрацию ИП и на патент подавала документы одновременно, но не думала,что их быстро сделают,поэтому патент заказала с 1 августа. До 1 августа придут на счет ИП деньги (помощь из центра занятости 59000руб),мне за эти деньги нужно как-то отчитываться и платить налоги? Спасибо.

    Ответить
  9. Хорошо бы дописать в инструкции об оплате 1% в ПФ при ПСН. При доходе более 300000 руб кроме фиксированного платежа в ПФ, необходимо оплатитьещё и 1% от дохода. Это важно при выборе УСН или ПСН, это существенно меняет расчёты для сравнения двух вариантов.

    Ответить
  10. Дмитрий добрый вечер, у меня магазин, занимаюсь дверьми, я сейчас на патенте, появилась возможность взять в этом же помещении павильон под ламинат и плитку. Вопрос: могу ли я получить еще один патент для розничной торговли ламинатом и плиткой?

    Ответить
  11. Добрый день. Год назад при открытии ИП (розничная торговля) написала заявление на упрощенку, с тем и пошла в мир. Спустя некоторое время узнала, что есть патентная система налогообложения. В общем подала заявление, потом получила патент (стоимость составила на 11 мес. чуть меньше 12000). Вот у меня вопрос, мне кажется или я оплачиваю налоги по упрощенной системе и естественно за патент?. Может быть зря оформляю патент. Слышала, что если уже при регистрации ИП зафиксирована УСН то на другую уже не перейти?. Просветите пожалуйста. Спасибо

    Ответить
    • Аида, если Вы купили патент находясь на УСН, то у Вас получилось совмещение УСН +ПСН. Так можно делать. Соответственно, отчитываться нужно по обеим системам налогообложения (даже если по УСН нулевые доходы, все равно нужно сдать нулевую декларацию по УСН).

      Если хотите быть только на ПСН, то нужно сниматься с учета по УСН. (можете уточнить в своей налоговой как это делается)

      Ответить
  12. Добрый день! Скажите, можно ли вносить изменения в патент? Например если торговый зал сократился или увеличился

    Ответить
  13. Добрый день.

    Открыла ИП и купила патент в Санкт-Петербург, т.к по прописки я из Питера. Код по оквед 72.20 — оказание услуг по разработке программ для ЭВМ и баз данных. Но живу в мск и соответственно р\с хочу открыть в мск. Возможно ли так сделать? Надо ли подавать в налоговую какие-нибудь уведомления.

    Ответить
  14. Здравствуйте, занимаюсь пошивом нижнего белья, у меня помещение 27 м2 ,из них шоурум 14 м2 и ателье, где все отшивается 13 м2, какую площадь мне будут включать в расчет стоимости патента и должен ли я покупать патенты еще и на 2-х наемных рабочих?

    Ответить
  15. Может ли ИП выдавать сертификаты о прохождении курсов, не имея лицензии?
    Здравствуйте! Я планирую самостоятельно в качестве ИП проводить семинары и лекции для взрослых людей. По итогам проведенных лекций я хотела бы выдавать слушателям сертификаты вида»ФИО прослушал образовательный курс по теме … Количество учебных часов 20″. Возможна ли выдача подобных сертификатов без лицензии об образовательной деятельности? Или, может, возможна выдача сертификатов без указания учебных часов (ФИО посещал такие-то курсы)?
    Спасибо!

    Ответить
  16. ИП открыто в Московской области, деятельность (грузоперевозки) веду в Москве. Купил патент для Москвы за 36 000 руб в год. Однако, многие мои коллеги преобретают патенты в МО за 13 000 в год. Я знаю, что по закону это не правильно. ИП должен вести деятельность только в том регионе, в котором куплен патент.
    Вопрос: какая ответственность грозит ИП если он работает не там, где покупает патент?
    Чувствую себя честным дураком. Буду очень благодарен за ответ, т.к. везде пишут что нельзя, но никто не пишет почему. Спасибо!

    Ответить
  17. Здравствуйте! У меня оформлен патент на год, в конце марта часть заплатила, хочу продать одну торговую точку, могу ли я продать свой патент с этой точки человеку , который и покупает у меня эту точку.

    Ответить
    • Галина, нет так не получится сделать, так как патент оформляется на конкретного человека.

      Ответить
  18. Здравствуйте, можно ли купить 2 и более патентов, если я ИП и занимаюсь несколькими видами деятельности и все они попадают под патент?

    Ответить
    • Да, можно. Только на разные виды деятельности отдельные патенты нужно покупать.

      Ответить
  19. Что дешевле патент или по единому платить, площадь торговой точки 15, а в селе 30

    Ответить
  20. Дмитрий,доброй ночи!Скажите пожалуйста ,открыла ИП в январе ,2017 году,сфера деятельности корма для животных,площадь магазина 25 кв,мет,деятельность ведётся с марта месяца.Вопрос:получила патент,стоимость патента составила 28000 ,на 3 месяца,получается за один квартал,за год посчитали(за 4 квартала)112000,возможно ли такая сумма?Я просто в замешательстве и как быть?Может лучше перейти на УСН 6%?Спасибо!!!

    Ответить
  21. Здравствуйте, подскажите, пожалуйста. Я открыла ип, 20.11.2017 г., подала заявление на патент 01.12.2017 . что дальше делать не знаю…какие отчёты надо делать? Может какие-то программы необходимо установить? Не знаю с чего начать…подскажите дальнейшие мои действия…

    Ответить
  22. Дмитрий, добрый день. Я впервые хочу открыть ИП. 1. Подать заявление на регистрацию, заплатив госпошлину. Хочу открыть после НГ. в январе. Какого числа нужно подавать заявление в декабре. С 20-го, позже или раньше можно. Я так понял, что можно заявление подать уже в январе на патент. А какие меня на первое время ждут затраты. Кроме госпошлины — 800 рублей в декабре, видимо с 8 января подам на патент. Нужно платить за патент сразу, а взносы в ПРФ когда платятся, сразу или нет, наёмных у меня не будет. Извините за скомканный вопрос, впервые сталкиваюсь.

    Ответить
    • Олег, добрый день
      Заявление на патент можно подать сразу при регистрации ИП (в день подачи документов на регистрацию).
      Взносы в ПФР можно платить поквартально (статей здесь много про взносы, почитайте)
      Все так начинают)

      Ответить
  23. Добрый день! Скажите я получила патент с наемными работниками, но по факту никого не нанимала и работаю я одна! Как мне быть?! И как оплачивать патент?

    Ответить
  24. Добрый день, а если мы получаем патент в Татарстане(г.Набережные Челны) , а хотим работать по репетиторской деятельности в Ижевске тоже (республика Удмуртия)

    Ответить
  25. Добрый день.Обязательно ли оформлять ИП?Или можно лишь приобрести патент?

    Ответить

Оставьте комментарий

Нажимая на кнопку "Комментировать", вы даете согласие на обработку своих персональных данных и соглашаетесь с политикой конфиденциальности. Также просьба соблюдать правила комментирования на блоге.