Обновления на 2018 и 2019 годы:
Уважаемые читатели, посмотрите видео, в котором я рассказываю о том, как платить 1% по итогам 2018 года. Специально его записал, чтобы ответить на самые частые вопросы от комментаторов.
Также есть новое видео про 1% в 2019 году:
Обновление: Уважаемые читатели, есть обновленная статья, в которой рассказываю о том, как платить 1% по итогам 2017 года.
Читайте ее здесь: https://dmitry-robionek.ru/calendar/1-procent-pri-dohode-bolee-300000-za-2017-god.html
Обновление: так как со времени статьи прошло довольно много времени, то я решил ее обновить. Да и расчеты здесь приведены на 2014 год.
Поэтому, если вы разбираетесь с вопросом о том, как оплатить 1% при доходе более, чем 300 тысяч за 2016 год, то лучше сразу читайте вот эту статью:
Пришла пора платить 1% от суммы, превышающей 300 000 рублей в год по итогам года…
Важно! Обратите внимание , что с 1-го января 2016 года планируют ввести новый КБК при оплате 1% взноса в ПФР от суммы, превышающей годовой доход в размере 300 000 тысяч рублей. То есть, если Вы будете платить эту сумму по итогам 2015 года после 1-го января 2016 года, то нужно уточнить какой именно КБК указывать:
Подробнее читайте вот здесь: https://dmitry-robionek.ru/zakon/new-kbk-2016.html
Добрый день, уважаемые предприниматели.
Пробил час платить фиксированные взносы в ПФР =) Точнее, час еще не пробил, но все ИП должны успеть до сделать взносы в ПФР за текущий год до 31 декабря. А еще мы скоро будем платить 1% в ПФР при доходе более 300 тыс. в год.
Вот об этом и поговорим сегодня.
Для тех, кто не знает сколько нужно платить в ПФР и ФФОМС, даю ссылки на две полезные статьи с разъяснениями:
То есть, до 31 декабря нужно оплатить обязательные взносы в ПФР и ФОМС в размере, как указано в статьях выше. Обращаю внимание, что нельзя будет сделать вычет из УСН на сумму фиксированных взносов, если вы их не оплатили.
То есть, если Вы не оплатили обязательный взнос в ПФР за отчетный квартал, то нельзя делать вычет на эту сумму из аванса по УСН. Поэтому, сначала платим в ПФР, и только после этого можно сделать вычет из аванса по УСН.
Что там с 1% после 300 тысяч дохода в год?
Да, это очень популярный вопрос сейчас у всех ИП. Спрашивают, как я могу оплатить 1% при доходе выше 300 тыс. руб., если год еще не закончился?
Ответ простой – 1% можно (точнее, нужно) заплатить до 1 апреля 2016 года. Поэтому сейчас платим обязательный взнос, а вот по итогам года будет отстегивать 1% в ПФР до 1 апреля.
Если не знаете, что за 1%, такой, то еще раз рекомендую прочитать вот эту статью:
Объясняю на примере для 2014 года
Важно. В статье приведены расчеты за 2014 год. Расчеты на 2015 год делаются АНАЛОГИЧНО, только будут другие обязательные взносы в ПФР и ФФОМС
— На страховую часть: 18610 рублей 80 копеек
— В ФФОМС: 3650 рублей 58 копеек
Итого получается: 22261 рублей 38 копеек
Например, Ваш доход по ИП составил 3,5 миллиона за год. В этом случае, Вы должны заплатить в ПФР:
- Обязательный годовой взнос = 20727 рублей 53 копейки (лучше платить каждый квартал, чтобы делать вычет из аванса по УСН)
- И 1% от суммы свыше 300 тыс. рублей. (3 500 000 – 300 000)*1% = 32 000 рублей.
- Итого: 20727,53 + 32000 = 52727,53 руб.
Каков максимальный взнос в ПФР и ФОМС за год?
Понятно, что есть ИП, которые зарабатывают очень много, и 1% может составлять весьма большую сумму. Поэтому были введены ограничения по обязательным взносам:
- максимальный платёж в ПФР = 138 627,84 руб.
фиксированный платёж в ФОМС = 3399,05 руб.
То есть, существует верхняя планка по обязательным взносам, равная 142 026 рублей 89 копеек.
Можно ли было платить 1% в течение года?
Да, можно. Например, за первый квартал Ваш общий доход по ИП превысил 300 тысяч рублей, то можно смело платить 1% поверх обязательных квартальных взносов. Таким образом нагрузка равномерно распределяется в течении года.
Я предпочту оплатить 1% в новом году, до 1 апреля (мне так удобнее)
Можно ли уменьшать аванс по УСН или ЕНВД на этот самый дополнительный взнос в 1% от разницы между доходом и 300 тыс. рублей?
Кстати, я недавно запустил калькулятор для расчета налога по УСН для ИП на УСН 6%. Можете посмотреть видеоинструкцию, а затем проверить его в работе.
Вышло новое письмо МинФина, где подробно освещен этот вопрос. Подробности вот здесь: https://dmitry-robionek.ru/fiksirovannye-vznosy/minfin-otozval-pismo.html
Да, можно. Знаю, что многие так и делают для уменьшения аванса по УСН и ЕНВД. Но обращаю внимание, что такой вычет можно сделать только в том случае, если этот доп.взнос сделан в периоде, за который считается налог.
Например, я заплачу доп.взнос в 1% до 31 марта. То я имею право уменьшить авансовый платеж по УСН за первый квартал.
Кстати, мало кто знает, но для ИП на УСН 6% без работников, имеет право на вычет 100% от суммы фиксированных взносов. А вот если у Вас есть работники, то не более чем на 50%.
ИП на ЕНВД без работников может уменьшить налог по ЕНВД на всю сумму обязательных взносов, а ИП на ЕНВД с сотрудниками фиксир. взносы не учитывает.
=====
Я работаю на УСН 6%… от какой суммы мне нужно считать 1%?
От ВСЕГО дохода. Здесь подразумевается ВЕСЬ доход в рамках деятельности ИП БЕЗ учета вашей расходной части. Увы, но это именно так.
Я работаю на УСН 15% От какой суммы мне считать 1%?
От всех заработанных денег. То есть берется не разница “доходы минус расходы”, а вся “грязная” выручка за год.
То есть общий доход НЕ уменьшается на расходную часть.
А что если у меня ЕНВД?
В этом случае нужно считать 1% от вмененного дохода, а не от реальной выручки.
А как считать 1% тем, у кого патент?
Аналогично ЕНВД. Будете считать 1% от потенциально возможного дохода по патенту за вычетом 300 000 рублей. Понятно, что часто патент покупается на несколько месяцев, а не на год. В этом случае будем считать потенциальный доход пропорционально количеству месяцев, на который его купили.
А что если у меня УСН+Патент или УСН + ЕНВД и.т.д?
Честно говоря, не нашел такую информацию. Если Вам есть что сказать по этому поводу, то напишите в комментариях, пожалуйста. Это всем будет на пользу.
А если у меня вообще не было дохода за 2014 год и я на УСН 6%?
Если Вы на УСНО, то 1% не с чего платить. Поэтому придется отдать 20727,53 рубля за год. А вот если Вы на ЕНВД или ПСН (патент), то все равно заплатите 1% от вмененного (потенциального) дохода за год.
В этом случае будет разумнее перейти на УСН, если вообще нет дохода, а ИП держится “про запас”.
Важно! Обратите внимание , что с 1-го января 2016 года планируют ввести новый КБК при оплате 1% взноса в ПФР от суммы, превышающей годовой доход в размере 300 000 тысяч рублей. То есть, если Вы будете платить эту сумму по итогам 2015 года после 1-го января 2016 года, то нужно уточнить какой именно КБК указывать:
Подробнее читайте вот здесь: https://dmitry-robionek.ru/zakon/new-kbk-2016.html
Обновление: так как со времени статьи прошло довольно много времени, то я решил ее обновить. Да и расчеты здесь приведены на 2014 год.
Поэтому, если вы разбираетесь с вопросом о том, как оплатить 1% при доходе более, чем 300 тысяч за 2015 год, то лучше сразу читайте вот эту статью:
https://dmitry-robionek.ru/fiksirovannye-vznosy/1-procent-2016.html
Не забудьте подписаться на новые статьи для ИП!
И Вы будете первыми узнавать о новых законах и важных изменениях:
Подписаться на новости по емайл
У меня вопрос про уменьшение аванса по УСН на уплаченный 1 % доп.взнос.
Как быть если уплаченный в январе доп.взнос (1% в ПФР) больше, чем авансовый платеж за первый квартал?
1% от превышения доходов уплачен в январе 2015 г. Налог за этот квартал значительно меньше. можно ли произвести зачет оставшейся суммы в следующие периоды?
Подскажите, если я только зарегистрировала ИП, документы получаю 11 декабря. Мне до 31 декабря какую сумму надо будет платить?
Трудно сказать. Смотря какая у вас система налогообложения.
Напишите подробнее
там у вас будет с момента получения егрип по дням.
то есть за 20 дней начисляются страховые и уплачиваются.
можете на сайте пенсионного фонда посмотреть по вашему рег номеру и инн сумму фиксированного платежа
Доходом по ЕНВД будет считаться налоговая база, исчисленная в декларации по ЕНВД (строка 100 декларации). Вот от нее и будет минусоваться 300 тыс, все что свыше умножаем на 1%.
Подскажите, пожалуйста, можно ли уменьшать ЕНВД на сумму 1% свыше 300 тыс. если у меня есть наемный труд ? Или это возможно только для ИП без наемных работников?
И попутно вопрос. Где отражать (для последующей проверки пенсионным фондом) расчет 1% налога
Добрый день, подскажите пожалуйста, можно ли уменьшить сумму налога 1% от дохода превышающего 300000, который будет уплачиваться не позднее 01.04.2015 в расчете оплаты налога по УСН за 2014 год который уплачивается не позднее 30.04.2015 , если допустим налог по УСН я оплачу в январе. Спасибо.
Расскажите поподробнее про это. Не поняла про вычет. «Кстати, мало кто знает, но для ИП на УСН 6% без работников, имеет право на вычет 100% от суммы фиксированных взносов. А вот если у Вас есть работники, то не более чем на 50%.» Спасибо!
Добрый вечер! Подскажите пожалуйста: я открыла ИП в апреле 2014 г. Каждый квартал я платила по 5181 руб. в ПФР и с 6% с общей выручки за квартал (у меня УСН 6%). В период октябрь-декабрь поступлений на р/с не было.Сумма доходов за период апрель-декабрь составила менее 300 тыс. Получается мне нужно просто до 31 декабря оплатить в ПФР оставшиеся 5181 руб.? А какую отчетность тогда сдавать в налоговую? Заранее большое спасибо за ответ!))
Верно, остается заплатить в ПФР, раз не было денег за 4 квартал.
Только платите в ПФР, а в следующем году сдаете декларацию в налоговую 30 апреля 2015
Дмитрий, спасибо за ответ! Подскажите, а бланк декларации где брать? В налоговой?
Да на сайте налоговой посмотрите в разделе «Для ИП»
2079000-это Ваш доход
Здравствуйте,я подам заявление на ИП 9 декабря и 16 мне должны будут выдать документы. я на ЕНВД,грузоперевозки,имею 1 грузовую машину. Сколько мне нужно будет заплатить в ПФР?Спасибо!))
Вот здесь ответ на этот частый вопрос: https://dmitry-robionek.ru/sovet/otvet-na-pisma1.html
Здравствуйте Дмитрий.
Я ИП без найма работников, работаю по УСН 6%.
Как я понимаю, если заплатить 1% с общего дохода в ПФР до 31.12.2014 г., то можно вычесть эту сумму из платежа налога по УСН за 4-й квартал 2014 г.?
Вроде это ни чему не противоречит.
Александр, здесь писал про это:
https://dmitry-robionek.ru/fiksirovannye-vznosy/1procent.html
Добрый день! В ПФ задала вопрос, но мне сказали, что у них нет пока пояснений. Может ответите? У меня УСН доходы минус расходы, мне платить 1% от поступлений на р/счет или от базы начисления налога (поступление-оплаты)
Здравствуйте!
Подскажите как платить фиксированный платеж, если зарегистрировался в конце октября?
Дмитрий, Привеликое спасибо!Наконец-то нашел сайт,где нет воды и все конкретно и по существу, а ,самое главное,языком понятным и новичку и вступающему в них!СПАСИБО!!!
» А что если у меня ЕНВД? В этом случае нужно считать 1% от вмененного дохода, а не от реальной выручки.» Поясните, пожалуйста, что значит «1% от вмененного дохода»?
Регина, дело в том, что на ЕНВД гос-во вводит некий потенциальный налог (вмененный). Вот от него и надо танцевать.
Поднимите свои документы или обратитесь в свою налоговую — там подскажут каков он в Вашем случае.
Доброго времени суток! Я занимаюсь грузоперевозками. На сколько я понял, так как я на ЕНВД (без сотрудников), то 1% я должен заплатить от вмененного дохода, то есть 1 машина это 6000 рублей базовая доходность в месяц. В год получается 72 000 руб. отсюда 1% получается 720 р. Но у меня оборот большой по р.с около 6 млн. в год. Получается очень маленький налог. Платежи За 2014 год в ПФР — 17 328,48 руб. ФОМС — 3399,05 руб. вносил ежеквартально с р.с. Все ли я правильно расчитал?
Вам 1% платить не надо, т.к. базовая доходность менее 300 000 руб. 1% платится с дохода, превышающего 300 000 руб . Платите только: ПФР — 17 328,48 руб. ФОМС — 3399,05 руб
ИП на усн 6% без работников имеет право вычета на 100%. Об этом написано в статье ваше…
Но только после уплаты в ПФР. Лучше делать поквартально, чтобы сразу делать вычеты из аванса по УСН
Дмитрий , здравствуйте ! Подскажите пожалуйста ,у меня ЕНВД (без сотрудников) грузоперевозки одна машина , то 1% я должна заплатить от вмененного дохода, по строке 100 налоговой декларации или по строке 040 ? Платежи За 2014 год в ПФР — 17 328,48 руб. ФОМС — 3399,05 руб. вносила ежеквартально .
Доход для расчета смотреть по строке 100, скорей всего у вас с одной машины не будет 1% также как и ЕНВД не платите потому что у вас перекрывают взносы в ПФР
Здравствуйте! Поясните, пожалуйста, что значит: А что если у меня ЕНВД?
В этом случае нужно считать 1% от вмененного дохода, а не от реальной выручки.
У нас ЕНВД, от какой суммы считать 1%?
Сам задавал подобный вопрос. Нашел ответ, поэтому пишу. для ЕНВД — считать от базовой доходности (п. 3 ст. 346.29 НК РФ); Доходом, используемым при расчете взносов «за себя», является соответствующий показатель вмененного дохода, указанный в п.2 статье 346.29 НК РФ, где сказано, что вмененный доход рассчитывается как произведение базовой доходности и величины физического показателя по данному виду деятельности. После этого базовую доходность нужно умножить на коэффициенты К1 и К2 (п. 4 ст. 346.29 НК РФ). Таким образом, размер выручки, полученной предпринимателем в связи осуществлением вмененной деятельности — ЕНВД, значения не имеет. Сумма дополнительного страхового взноса в 2014 году определяется исходя из величины вмененного дохода за расчетный период, превышающего 300 000 рублей.
Да, именно так
спасибо за дополнение, Александр
Здравствуйте,
вопрос касается вычета в следующей ситуации:
— имею ИП на УСН 6%
— 1% в ПФР за 2014 год получился 7000руб, заплачу до 1 апреля 2015 (Но когда точно, буду решать исходя из получения максимального вычета для налога УСН 6%)
— В 2015 году за первый квартал я уплачу 1\4 фиксированного страхового взноса в ПФР, примерно 5500р.
— итого получится, что за первый квартал страховых взносов 12500
— 6% налог за тот же первый квартал получится примерно 10000р.
— сделаю вычет -10000р.
— Что будет с 2500р ? я могу их добавлять в вычет к следующим УСН платежам?
— И еще вопрос, могу ли я заплатить весь фиксированный страховой взнос в ПФР и потом поквартально в течении года делать вычеты как если бы я платил в ПФР поквартально?
Дмитрий, добрый день!
Правильно ли я поняла, что 1% отчислений в ПФР при патенте нужно считать по возможному потенциальному доходу?
Статья 346.47. Объект налогообложения, Статья 346.51. Порядок исчисления налога, порядок и сроки уплаты налога — это статьи про налогооблажение, а 1% мы отчисляем в Пенсионное…..
Разъясните мне, пожалуйста!
Заранее благодарна!
Помогите с разъяснением по УСН, по оплате 1% в ПФР, получается если я не оплатила до 31 декабря все, что свыше 300 тр., а оплачу их уже до 1 апреля, то вычесть их из оплаты УСН 6 % уже не могу???? Не справедливо как то(((
Да, все правильно поняли.
этого не может быть, ведь приход дохода на счет может быть и 31 декабря, и как в таком случае возможно успеть до 31 оплатить этот 1% ?
частично, конечно
Здравствуйте, хотелось бы получить консультацию по этому вопросу — В прошлом году открывала ИП, деятельности не вела, через два месяца закрыла и только сейчас поняла , что забыла сдать справку о доходах в ПФР после закрытия. Что делать?
Добрый день.
Работал ИП в 2014г на УСН 6%, без работников.
Доход по рассчетному счету за 2014 год составил 1781211,6 руб
6% налог составляет 106872,69 руб
Обязательные выплаты в пенсион делал вовремя — 20727,53 руб
т. е. остаточный налог за 2014г составляет 86145,16 руб (еще не оплачивал)
1% свыше 300тр составляет 14812,12 руб (еще не оплачивал)
Вопрос: могу ли я уменьшить остаточный налог за 2014г на сумму налога 1% (при условии, что за 2015г доходов не было и ИП закрываю) или мне придется оплачивать и 86145,16 руб и 14812,12 руб?
С уважением, Сергей.
Вы можете уменьшить остаточный налог УСНО на сумму обязательных выплат в ПФ. т.е. оплатить разницу 86145,16-20727,53. А 1% Вы оплачиваете в 2015году, год еще не закончился. Оплатить придется.
Уважаемая Елена, прочитайте пожалуйста повнимательнее мой вопрос.
Уважаемый Сергей. Вы платите налоги по УСНО за 2014г. И я считаю, что закрытие ИП в 2015 году тут совершенно не при чем. Поэтому Вам придется заплатить налог по УСНО 86145,16-20727,53=65418. А также 1 % в ПФ 14812. Как вариант рассмотрите другие системы налогообложения (доходы — расходы), патентную систему налогообложения.
Добрый день! Меня интересует вот какой вопрос. Я на ЕНВД, есть счет в банке, все перечисления идут туда. Чтобы уплатить 1% мне нужно посчитать все деньги, которые мне поступали на счет на протяжении 2014 года? Спасибо.
«А как считать 1% тем, у кого патент?
Аналогично ЕНВД. Будете считать 1% от потенциально возможного дохода по патенту. Понятно, что часто патент покупается на несколько месяцев, а не на год. В этом случае будем считать потенциальный доход пропорционально количеству месяцев, на который его купили.»
Я совершенно запуталась с этим превышением 1% ИП у кого патент.
Например, ПВД по патенту 1млн. в год. А у ИП, например, доход в год составит 9млн. (к примеру). Сколько ИП заплатит в ПФ? Однозначно, он заплатит фиксированный платеж 20727,53. А как считать 1%? От потенциально возможного дохода по патенту?
1млн.*1%=10 тыс. или
(1млн.-300тыс.)*1%=7тыс.
Добрый день! Подскажите пожалуйста, а выручка берется с НДС или без?
Без НДС.
Помогите пожалуйста,я ИП УСН 15%.общий доход грязный составляет 2541042=,расход2185007=.доход чистый получилась 356035=.за что я налоги уже оплатила 53405=от своей деятельности.Платила 20727-53 взносы ПФР.Как мне платить 1 % от дохода.?Я думала только от 56035=1% платить.или от дохода грязный 2541042 Х 1%=25410рублей??С уважением Фарида
Да я еще забыла.у меня еще автомойка в собственности.я на ЕНДВ.там строка 100 с коэффициентами на 2 человека составляет 60192=за квартал.я налоги оплачиваю во время,а сейчас 1% надо платить или нет,там за четыре квартала получается 240768=
Добрый вечер. Подскажите пожалуйста, а что будет, если ИП не заплатит до 1 апреля в ПФР 1% от дохода, а заплатит, например, в июле.
Читайте рубрику «Штрафы» на этом сайте
https://dmitry-robionek.ru/category/shtraf
Меня тоже интересует этот вопрос,но в этой статье ответа на этот вопрос нету
Добрый день,Анна! Прочитала Вашу переписку с Дмитрием, хотела все-таки уточнить, правда ли, что не надо платить 1% с дохода ,если есть работники? Или подскажите пожалуйста где найти эту статью Закона!?
Не могли бы Вы подсказать где именно есть эта информация? Работаем на УСН (доходы-расходы) с наемными работниками. Я так понимаю, что фиксированный платеж исчисляется из МРОТ ( 20727, 53 коп.), а 1% с превышения 300000 руб. только для ИП, без наемных работников?
Добрый день, Дмитрий! Могли бы Вы прокомментировать ситуацию с 1% от дохода выше 300тыс. руб. , действительно ли , что под этот налог не попадает ип если есть работники!? Заранее благодарю!
Прочитала тут впервые, что 1% не платят ИП с работниками! А где посмотреть более подробную информацию? У меня мама работает в Пенсионном, но об этом (что не платят) и речи нет.
Да почему же не платят? -)
В статье разве об этом говорится? Там речь идет про вычеты
Дмитрий!Но ведь и в законе 212 и в письме Минфина написано «ИП, НЕ производящие выплаты фмз.лицвм…» и далее расчет этого 1% идет. КАК ВЫ такое понимаете тогда?
Да не важно, что я думаю=)
Вот, специально позвонил в ПФР, где мне дали однозначный ответ
https://dmitry-robionek.ru/fiksirovannye-vznosy/1-procent-ip-rabotodatel.html
Добрый день. Я ИП на ЕНВД имею наемную силу(сдаю форму 16 по ЕНВД ежеквартально). Вопрос: Доход получился свыше 300 тыс рублей за 2014 г., оплатить надо до 1 февраля 2015г., а декларацию какую надо сдавать в Налоговую инспекцию в подтвержение оплаты 1% с дохода свыше 300 тыс руб. ? ф.3-ндфл или что-то другое, или вообще ни чего не сдавать. Тогда штрафы наверное применят… Помогите разобраться
Дмитрий, не очень поняла про 1 процент при патенте, ведь у меня фиксированный доход и фиксированный налог, за что платить-то?!
Здравствуйте! ИП на УСН(доходы)с наемными работниками,доход превысил300тыс. заплатили 1% в 1 кв2015г.Вопрос: на какую сумму уменьшается вычет из налога:фиксированный платеж за себя, за работников , на 1%.
ДОбрый день! Я ИП на УСН и на патенте. Так что — определить, есть ли доход свыше 300 тысяч надо в сумме — доход от УСН и потенциально возможный доход по ПСН (патенту).
Анна, подскажите, пожалуйста, где именно на сайте ПФР Вы нашли информацию о том, что с наемными работниками ИП не платят платежи с превышения дохода свыше 300000 руб.?
1% берётся с дохода свыше 300 тр, а не с выручки. Это разные вещи.
Помогите пожалуйста расчитать налог в пфр свыше 300000 руб ума не хватает.Я ИП на Енвд парикмахер.Работаю без работников.Строка 100 37620 к1 1.672 К2 1 .что на что умножить не соображу
Добрый день! Подскажите, пожалуйста, ответ на вопрос про уменьшение аванса по УСН (6%) на уплаченный 1 % доп.взнос. Реально уменьшить аванс по УСН за 1 квартал, если уплаченный в январе доп.взнос (1% в ПФР) больше, чем авансовый платеж и на сколько возможно уменьшить? Заранее спасибо.
Добрый день. 212-ФЗ НЕ содержит обязанности ИП, являющегося работодателем, уплачивать кроме фиксированного платежа еще платеж 1% с оборота. Стаья 14 Закона, на которую все ссылаются, даже называется: «Размер страховых взносов, уплачиваемых плательщиками страховых взносов, не производящими выплат и иных вознаграждений физическим лицам» Если мои выводы неверны, сообщите пожалуйста статью закона, где говорится иное. Спасибо.
К сожалению, на сайте ПФР есть уточнение именно по этому вопросу — pfrf.ru/strahovatelyam/samozaniatoe/porjadok_upl_ip/
Добрый день! случайно переплатил обязательный платеж в ПФР за 2014 год (вместо 17328,48 заплатил 20 000), фомс оплатил ка положено 3399,05, можно ли уменьшить сумму оплаты 1% в пфр до 31.03.2015 на сумму переплаты пфр за 2014г?
Таков закон
Дмитрий пожалуйста поясните что будет если не заплатить до 1 апреля 1%. без ссылок. там непонятно сумма меня интересует штрафа или что там?? Заранее спасибо
ИП на ОСНО заплатит фиксированный взнос в ПФР — 1% до 1 апреля 2015 годы за предыдущий год, а когда можно поставить эту сумму в расходы по расчету НДФЛ?
Добрый день. ИП на ЕНВД (есть работники), фиксированные платежи оплатили. Декларацию по ЕНВД сдаем ежеквартально. Вопрос такой — 1% (стр.100 в декл.) суммируется за все кварталы — 300 000 руб. или берется только последний 4-кв.? В ПФР мне не дали разумного ответа. Если можно ответьте пожалуйста на почту.
Читала в других статьях что ИП на ЕНВД с сотрудником может уменьшить налог по ЕНВД на сумму но не более 50% от налога, у вас же написано, что фиксир. взносы не учитывает. Я что-то запуталась. Разъясните пожалуйста еще раз, можно ли уменьшать если есть с сотрудники или нельзя. Спасибо
Сумму исчисленного налога( стр 110) можно уменьшить на сумму страховых взносов за работников, но так чтобы в итоге сумма налога не уменьшилась больше, чем на 50%. А вот свои фиксированные платежи из суммы налога вы вычесть уже не можете.
Сегодня уже 30.03.2015. Остался один день на оплату 1% с дохода превысившего 300 тыс. рублей в год. Только один вопрос:правильно ли я понимаю, что для ИП на ЕНВД полученный доход РАВЕН налоговой базе (стр 100), т.е. с учетом корректирующих коэффициентов? для моего случая это принципиально важно!!!
Нет, налоговая база используется для расчетов с налоговой, а для ПФР используются все доходы, не учитывая расходы.
Анна, здравствуйте. Подскажите пожалуйста ИП работодатель, должен платить налог 1 % с дохода превышающего 300000 рублей, если нет то пожалуйста скиньте ссылку. Огромное спасибо
При совмещении разных видов деятельности доход суммируется для расчета 1% в ПФР
Добрый вечер! Я ИП, занимаюсь торговлей, объект н/о: доход-расходы, 15%. Доход за 2014 год превысил 300 000 руб. Очень нужна ваша помощь: 1% от дохода (превышающего 300 тыс. руб.) в ПФР платиться от какого дохода? Т.е., доходом считаются те денежные средства, которые поступили на расчетный счет и в кассу за проданный товар? Или же это сумма, которую я выставила покупателям по накладной?(неважно, заплатили они за этот товар или нет)? И ещё, последним днем оплаты 1% от дохода всё же считается 31 марта 2015года или 01 апреля 2015года? Очень буду благодарна за ответ.
Учитываются все средства которые поступили на расчетный счет и в кассу.
Здравствуйте! Подскажите, что делать, если просрочили платеж в ПФР 1% свыше 300 тыс. Какая пеня будет начисленна на 120 тыс. Можно ли оплатить этот платеж, а пеню намного позже?
Штраф в размере 20% от неоплаченной суммы + пеня в размере 1/300 ставки рефинансирования за каждый день.
Здравствуйте (ИП на ЕНВД, без работн.), подскажите пожалуйста, если за 2014 год фиксированные платежи (20 727,53р.) в фонды были заплачены в 1 квартале 2015 года, могу ли уменьшить в 1 квартале сумму уплаты налога по ЕНВД или нет? Спасибо:-)
Здравствуйте,подскажите пожалуйста у меня ИП с работниками ,применяю УСН на 15% и ЕНВД как считать 1% в пенсионный фонд от вмененного дохода или с выручки ? Ведь при этой отчетности ЧП обязан иметь кассовый аппарат.Спасибо.
Только что лично связывался с ПФР, дали вот такой ответ — ни при каком виде налогооблажения не учитываются расходы, т.е. учитываются все средства, поступившие на расчетный счет.
Добрый день. Совсем новичок. ИП на УСН15%. Открыт 10 февраля. За первый квартал уплачен фиксированный взнос. Но на конец квартала по р/с получен доход 754000р. Значит мне надо было заплатить 4540р. в Пфр. Можно ли мне во втором квартале доплатить эту сумму отдельным чеком. На него я так понимаю налог уже уменьшить нельзя? и еще сейчас предстоит оплата за второй квартал в ПФР (фиксированный+1%). Доход за 2кв.приблизительно пока составил 323000 на 09.06.2015. значит 1% = 3230р. Вопрос: если я оплачиваю фиксированный и 1% строго 31 июня. Смогули ли я вычесть 100% вычесть эти страх взносы из уплаты налога. Возможно ли это на УСН 15%? Помогите, пожалуйста
Добрый день! Подскажите, пожалуйста: ИП на общей системе налогообложения, 1% для уплаты платежей в ПФР берется с какой суммы? С общей суммы доходов (строка 010 в декларации 3-НДФЛ») или с чистой прибыли (строка 060 в Декларации 3-НДФЛ»).
Здравствуйте! Я ИП без сотрудников на 15% «Доходы минус расходы» В этом году я вносила в банк наличные средства для пополнения оборотных средств. При наличии свободных средств размещала их на депозитный вклад в обслуживаемом банке.
Вопрос: Должна ли я платить с них 1% в ПФР ?
С уважением,
Лариса
Открылось ИП УСН-доходы без сотрудников, например 1 июля 2015 года.
1% в ПФР планируется платить в первом квартале 2016 года.
Вопрос:
Этот 1% в ПФР надо платить если доход превысит 300 тысяч рублей до 1 января 2016 года или если доход превысит 150 тысяч рублей, потому что ИП работает фактически полгода, т.е. с 1 июля и до 31 декабря
Интересный вопрос.
Речь идет о налоговом периоде, которым является год. Неважно, когда было открыто ИП в январе или в мае. Поэтому, про 150 тысяч речи быть не может.
Да и не выгодно это, так как получается, что чем позже открывается ИП, тем больше приходится платить взносов)
Я так и думал, что 1% с 300000 рублей, но были сомнения. Спасибо!
Простите опять про 1% свыше 300тр!!!
(Так и не нашел ответа ,в основном УСН и ЕНВД разбираются.)
Если ИП на патенте и ПВГД для м.о. 194780руб- то как посчитать необходимую к выплате сумму!?
Валерий, если ПСН, то 1% считается от потенциально возможного годового дохода по вашему патенту.
Да, должен.
195000 — это потенциальный годовой доход по Вашему виду деятельности?
Книгу доходов предоставляем по требованию.Сдаёте только декларации.
Добрый день. Правильно ли я поняла,поправьте. В 2014 году уменьшили налог при УСН 6% на сумму 1% превышения 300т.р. начисленный за 2014г.и уплаченный в 2014году. А вот в 2015 году уменьшить уже нельзя?
Здравствуйте! Поясните, пожалуйста: 1% в ПФ будет исчисляться с валового дохода или чистого? Если я на патенте, то доход минус расход и если сумма превысит 300000 рублей, тогда платить?
ИП на ПСН считает разницу между потенциальным (вмененным) доходом и 300 тысяч. И уже с этой разницы платит 1%. Например, потенциальный доход по патенту 700 тыс.
700 000 — 300 000 = 400 000
400 000*1% = 4000 руб.
Здравствуйте! Наконецто разобралась что надо платить в ПФР и квартальные фиксированные платежи, и 1% от дохода превышающего 300000 рублей А сейчас такой вопрос: как заплатить минимальный налог? То есть ежеквартально (3 квартала) мы платим УСН, а 4 квартал не платим Минимальный налог это 1 % от общего дохода мы должны платить или же разницу:1% от общего дохода минус УСН за три квартала? Никак не могу с этим разобраться Или же если оплачено в ПФР то минимальный налог не платится? А с УСНом что делать тогда?
Чулпан, у Вас ИП на УСН 15%, как понял
Не работал с этой системой — подсказать не могу.
Если только другие читатели помогут.
ЧУЛПАН, на УСН доход-уменьшенный на величину расходов система уменьшения на сумму уплаченных страховых взносов в течении налогового периода не работает, соответственно, в Вашем случае, по итогам налогового периода, если сумма исчисленного налога в общем порядке меньше 1 % совокупного годового доход, то придется платить минимальный налог.
как расчитать 1% в ПФ, если патент брали 2 раза на один и тот же вид деятельности на той же площади. Первый раз на 3 месяца, где указана налогооблагаемая база 530000, и второй раз на 7 месяцев, где указана такая же база 530000 рублей. Мне нужно складывать обе налогооблагаемые базы и от суммы считать превышение? или база в патенте указана на год, а сумма патента расчитана в соответсквии с указанным количеством месяцев?
Здравствуйте ! Подскажите — у меня два патента : 1116000 руб.(налог.база) и 710000 руб.(налог.база)- две торговые точки . 1) 1116000 р.+710000 р.=1826000-300000=1526000 х 1 % = 15260 руб.? или 2) 1116000 — 300000 = 816000 х 1 % = 8160 р.;710000 -300000 = 410000 х 1% = 4100 р. = 8160 + 4100 = 12260 .правильно 1)или2) ?
Здравствуйте подскажите как посчитать 1% если первое полугодие я работала на усн а второе по патенту
Здравствуйте, подскажите пожалуйста, ИП на УСНО приобрел патент по одному из видов деятельности в августе 2015. стоимость патента за 12 месяцев составляет 351 000,00 с пересчетом на период использования: 351 000/12*5+146 250.
По УСНО получен доход 500 000. Как рассчитывать 1% свыше 300 000 в пфр???? вариант 1 или 2?
1) 351 000+500 000-300 000*1%
2) 146 250+500 000-300 000*1%
Заранее спасибо.
Хочу сказать по поводу патента+УСН. Суммируется (базовая доходность и доход по УСН)-300 тыс.руб, ну, и берем 1% от суммы
Добрый день.
Я ИП на ПСН. Потенциальный годовой доход 2млн.руб. Соответственно, свыше 300тыс 1%-это 17тыс.р.
Но ИП открыла я в июле,а вести деятельность и получила патент с 1сентября…
За какой период мне нужно считать 1%? 12мес? 4мес или 6мес?
В ПФР так и не смогли мне ответить на этот вопрос)
Спасибо
1) При уплате до 31.12.2015 в ПФРФ 1% от доходов cвыше 300000 рублей до 31.12.2015 действовал ещё старый КБК (392 1 02 02140 06 1000 160) или уже в 2015 году надо было использовать новый КБК?
2) При исчислении 1% надо учитывать Общую сумму доходов из 2НДФЛ или налоговую базу (за минусом вычетов)?
Здравствуйте, подскажите пожалуйста, Я ИП на УСНО 6% без сотрудников, пенсионерка с 2010г страховые взносы составили на 26.01.2010 сумма 34552.80, с 2010г.по 2015г 88.095.60 как можно узнать Величину индивидуального пенсионного коэф (ИПК)?? благодарю за ответ.
Любовь, такие вопросы лучше в ПФР задавать, конечно.
Здравствуйте! Дайте урок ликбеза! Статья 14 ФЗ-212 «О страховых взносах в ПФ РФ, ФСС, ФФОМС» Размер страховых взносов, уплачиваемых плательщиками страховых взносов, не производящими выплат и иных вознаграждений физическим лицам. — В случае, если величина дохода плательщика страховых взносов за расчетный период превышает 300 т.р., то по итогам года уплачивается 1 % с суммы превышающий 300 т.р.- это понятно. Статья 15 того же закона регламентирует порядок исчисления, порядок и сроки уплаты страховых взносов плательщиками страховых взносов, производящими выплаты и иные вознаграждения физическим лицам. Выходит, что у работодателя своя статья и 1 % не платит. Нужно ли платить работодателю этот процент
Здравствуйте!подскажите,пожалуйста,у меня два налогообложения :ЕНВД и УСН 6% без сотрудников.
ЕНВД уменьшаю на сумму уплаченных пенсионных, УСН оплачивала без уменьшения.доход свыше 300000.1% оплачивала сумарно.Откуда его можно вычесть?
Добрый день. Подскажите пожалуйста, если ИП на ОСНО, то должен ли он платить 1% с доходов более 300 000, и как расчитать его. Как обстоит дело с НДС.
«Я работаю на УСН 15% От какой суммы мне считать 1%?
От всех заработанных денег. То есть берется не разница “доходы минус расходы”, а вся “грязная” выручка за год.
То есть общий доход НЕ уменьшается на расходную часть.»
Пора исправить, теперь это не так.
Ксения, к сожалению, вы ошибаетесь.
Скорее всего, вы перепутали с ИП на ОСН, о чем писал вот здесь: https://dmitry-robionek.ru/fiksirovannye-vznosy/o-pereplate-pfr-dlja-ip-na-osn.html
Но и в этом случае лучше дождаться разъяснений со стороны ПФР и ФНС.
Дмитрий, так я и не поняла ИП платят 1% с вала если нет наемного труда? А если есть наемный труд?
Добрый день, подскажите , пожалуйста. я ИП на УСНО 15% с наемными работниками. могу ли включить в расходы 1% в ПФР с доходов свыше 300 тысяч или уменьшить налог УСНО на эти взносы ? и на 50% или 100% ( совсем запуталась)
Здравствуйте! Подскажите пожалуйста. Если 1 % свыше 300 тысяч я заплатила в 2017 году за 2016, то и указывать эту сумму нужно в декларации за 2017. И на эту же сумму я смогу уменьшить аванс за первый квартал 2017? верно? Заранее спасибо за помощь.
Здравствуйте. Если налог 1% уплатили не до 1 апреля, а 9 апреля 2017. То можно ли на эту сумму умнньшить аванс за полугодие 2017? Я так понимаю в первом квартале уже его использовать для уменьшения я не могу? Спасибо большое за ответ.
Здравствуйте!Скажите сколько я должна заплатить 1%,если я весь год на патенте?За который заплатила 162000(54000+108000) из расчета нашей площади.И до какого срока в 2018году?
Здравствуйте Дмитрий! Подскажите пожалуйста, у меня ИП на упращенке без сотрудников, какой я должна заплатить налог за третий квартал если у меня не было перечислений?
Открыл ИП 1декабря 2017г,УСН (доходы) С тех пор на счет поступило 5млн.руб только что узнал о 1процент с дохода превышающий 300000.В будущем могут возрасти доходы,но прибыль небольшая.Подскажите что делать,может перейти на другую систему налогообложения.Подскажите на какую.
Ип доходы без работников — вопрос — Как быть если уплаченный в январе доп.взнос (1% в ПФР) за 2017 больше, чем авансовый платеж (6 % с дохода) за первый квартал? (в последующие кварталы доходов не предвидится хотелось бы учесть в этом квартале его) Вопрос как я могу учесть 1% платежку за 1 квартал не делать вообще или сделать чисто символически 1 руб? Заранее спасибо за ответ
и по аналогии вопрос как можно учесть фиксированные платежи (в пфр и ффомс) если авансовый платеж меньше за последующие периоды тоже не делать платежку вообще или сделать чисто символически 1 руб?