Как ИП должен платить 1% в ПФР при доходе более 300 тысяч рублей в год?


Обновления на 2018 и 2019 годы:

Уважаемые читатели, посмотрите видео, в котором я рассказываю о том, как платить 1% по итогам 2018 года. Специально его записал, чтобы ответить на самые частые вопросы от комментаторов.


Также есть новое видео про 1% в 2019 году:



Обновление: Уважаемые читатели, есть обновленная статья, в которой рассказываю о том, как платить 1% по итогам 2017 года.

Читайте ее здесь: https://dmitry-robionek.ru/calendar/1-procent-pri-dohode-bolee-300000-za-2017-god.html

Обновление: так как со времени статьи прошло довольно много времени, то я решил ее обновить. Да и расчеты здесь приведены на 2014 год.

Поэтому, если вы разбираетесь с вопросом  о том, как оплатить 1% при доходе более, чем 300 тысяч за 2016 год, то лучше сразу читайте вот эту статью:

Пришла пора платить 1% от суммы, превышающей 300 000 рублей в год по итогам года…



Важно! Обратите внимание , что с 1-го января 2016 года планируют ввести новый КБК при оплате 1% взноса в ПФР от суммы, превышающей годовой доход в размере 300 000 тысяч рублей. То есть, если Вы будете платить эту сумму по итогам 2015 года после 1-го января 2016 года, то нужно уточнить какой именно КБК указывать:

Подробнее читайте вот здесь: https://dmitry-robionek.ru/zakon/new-kbk-2016.html


Добрый день, уважаемые предприниматели.

Пробил час платить фиксированные взносы в ПФР =) Точнее, час еще не пробил, но все ИП должны успеть до сделать взносы в ПФР за текущий год до 31 декабря. А еще мы скоро будем платить 1% в ПФР при доходе более 300 тыс. в год.

Вот об этом и поговорим сегодня.

Для тех, кто не знает сколько нужно платить в ПФР и ФФОМС, даю ссылки на две полезные статьи с разъяснениями:

  1. Фиксированные взносы в ПФР в 14 году
  2. Фиксированные взносы в ПФР 2015
  3. Письмо из ПФР с разъяснениями

То есть, до 31 декабря нужно оплатить обязательные взносы в ПФР и ФОМС в размере, как указано в статьях выше. Обращаю внимание, что нельзя будет сделать вычет из УСН на сумму фиксированных взносов, если вы их не оплатили.

То есть, если Вы не оплатили обязательный взнос в ПФР за отчетный квартал, то нельзя делать вычет на эту сумму из аванса по УСН. Поэтому, сначала платим в ПФР, и только после этого можно сделать вычет из аванса по УСН.

Что там с 1% после 300 тысяч дохода в год?

Да, это очень популярный вопрос сейчас у всех ИП. Спрашивают, как я могу оплатить 1% при доходе выше 300 тыс. руб., если год еще не закончился?

Ответ простой – 1% можно (точнее, нужно) заплатить до 1 апреля 2016 года.  Поэтому сейчас платим обязательный взнос, а вот по итогам года будет отстегивать 1% в ПФР до 1 апреля.

Если не знаете, что за 1%, такой, то еще раз рекомендую прочитать вот эту статью:

  1. Письмо из ПФР с разъяснениями на 2014 год
  2. Письмо с разъяснениями из ПФР на 2015 год


Объясняю на примере для 2014 года

Важно. В статье приведены расчеты за 2014 год. Расчеты на 2015 год делаются АНАЛОГИЧНО, только будут другие обязательные взносы в ПФР и ФФОМС

— На страховую часть: 18610 рублей 80 копеек

— В ФФОМС: 3650 рублей 58 копеек

Итого получается: 22261 рублей 38 копеек

Например, Ваш доход по ИП составил 3,5 миллиона за год. В этом случае, Вы должны заплатить в ПФР:

  1. Обязательный годовой взнос = 20727 рублей 53 копейки (лучше платить каждый квартал, чтобы делать вычет из аванса по УСН)
  2. И 1% от суммы свыше 300 тыс. рублей. (3 500 000 – 300 000)*1% = 32 000 рублей.
  3. Итого: 20727,53 + 32000 = 52727,53 руб.

Каков максимальный взнос в ПФР и ФОМС за год?

Понятно, что есть ИП, которые зарабатывают очень много, и 1% может составлять весьма большую сумму. Поэтому были введены ограничения по обязательным взносам:

  1. максимальный платёж в ПФР = 138 627,84 руб.
    фиксированный платёж в ФОМС = 3399,05 руб.

То есть, существует верхняя планка по обязательным взносам, равная 142 026 рублей 89 копеек.

Можно ли было платить 1% в течение года?

Да, можно. Например, за первый квартал Ваш общий доход по ИП превысил 300 тысяч рублей, то можно смело платить 1% поверх обязательных квартальных взносов. Таким образом нагрузка равномерно распределяется в течении года.

Я предпочту оплатить 1% в новом году, до 1 апреля (мне так удобнее)

Можно ли уменьшать аванс по УСН или ЕНВД на этот самый дополнительный взнос в 1% от разницы между доходом и 300 тыс. рублей?

Кстати, я недавно запустил калькулятор для расчета налога по УСН для ИП на УСН 6%. Можете посмотреть видеоинструкцию, а затем проверить его в работе.


Вышло новое письмо МинФина, где подробно освещен этот вопрос. Подробности вот здесь: https://dmitry-robionek.ru/fiksirovannye-vznosy/minfin-otozval-pismo.html

Да, можно. Знаю, что многие так и делают для уменьшения аванса по УСН и ЕНВД. Но обращаю внимание, что такой вычет можно сделать только в том случае, если этот доп.взнос сделан в периоде, за который считается налог.

Например, я заплачу доп.взнос в 1% до 31 марта. То я имею право уменьшить авансовый платеж по УСН за первый квартал.

Кстати, мало кто знает, но для ИП на УСН 6% без работников, имеет право на вычет 100% от суммы фиксированных взносов. А вот если у Вас есть работники, то не более чем на 50%.

ИП на ЕНВД без работников может уменьшить налог по ЕНВД на всю сумму обязательных взносов, а ИП на ЕНВД с сотрудниками фиксир. взносы не учитывает.

=====

Я работаю на УСН 6%… от какой суммы мне нужно считать 1%?

От ВСЕГО дохода. Здесь подразумевается ВЕСЬ доход в рамках деятельности ИП БЕЗ учета вашей расходной части. Увы, но это именно так.

Я работаю на УСН 15% От какой суммы мне считать 1%?

От всех заработанных денег. То есть берется не разница “доходы минус расходы”, а вся “грязная” выручка за год.

То есть общий доход НЕ уменьшается на расходную часть.

А что если у меня ЕНВД?

В этом случае нужно считать 1% от вмененного дохода, а не от реальной выручки.

А как считать 1% тем, у кого патент?

Аналогично ЕНВД. Будете считать 1% от потенциально возможного дохода по патенту за вычетом 300 000 рублей. Понятно, что часто патент покупается на несколько месяцев, а не на год. В этом случае будем считать потенциальный доход пропорционально количеству месяцев, на который его купили.

А что если у меня УСН+Патент или УСН + ЕНВД и.т.д?

Честно говоря, не нашел такую информацию. Если Вам есть что сказать по этому поводу, то напишите в комментариях, пожалуйста. Это всем будет на пользу.

А если у меня вообще не было дохода за 2014 год и я на УСН 6%?

Если Вы на УСНО, то 1% не с чего платить. Поэтому придется отдать 20727,53 рубля за год. А вот если Вы на ЕНВД или ПСН (патент), то все равно заплатите 1% от вмененного (потенциального) дохода за год.

В этом случае будет разумнее перейти на УСН, если вообще нет дохода, а ИП держится “про запас”.


Важно! Обратите внимание , что с 1-го января 2016 года планируют ввести новый КБК при оплате 1% взноса в ПФР от суммы, превышающей годовой доход в размере 300 000 тысяч рублей. То есть, если Вы будете платить эту сумму по итогам 2015 года после 1-го января 2016 года, то нужно уточнить какой именно КБК указывать:

Подробнее читайте вот здесь: https://dmitry-robionek.ru/zakon/new-kbk-2016.html



Обновление: так как со времени статьи прошло довольно много времени, то я решил ее обновить. Да и расчеты здесь приведены на 2014 год.

Поэтому, если вы разбираетесь с вопросом о том, как оплатить 1% при доходе более, чем 300 тысяч за 2015 год, то лучше сразу читайте вот эту статью:

https://dmitry-robionek.ru/fiksirovannye-vznosy/1-procent-2016.html



Не забудьте подписаться на новые статьи для ИП!

И Вы будете первыми узнавать о новых законах и важных изменениях:

Подписаться на новости по емайл

Уважаемые предприниматели!

Готова новая электронная книга по налогам и страховым взносам для ИП на УСН 6% без сотрудников на 2020 год:

"Какие налоги и страховые взносы платит ИП на УСН 6% без сотрудников в 2020 году?"

В книге рассмотрены:

  1. Вопросы о том, как, сколько и когда платить налогов и страховых взносов в 2020 году?
  2. Примеры по расчетам налогов и страховых взносов "за себя"
  3. Приведен календарь платежей по налогам и страховым взносам
  4. Частые ошибки и ответы на множество других вопросов!

Уважаемые читатели!

Готово подробное пошаговое руководство по открытию ИП в 2020 году. Эта электронная книга предназначена прежде всего для новичков, которые хотят открыть ИП и работать на себя.

Она так и называется:

"Как открыть ИП в 2020 году? Пошаговая Инструкция для начинающих"

Из этой инструкции Вы узнаете:

  1. Как правильно оформить документы на открытие ИП?
  2. Выбираем коды ОКВЭД для ИП
  3. Выбираем систему налогообложения для ИП (краткий обзор)
  4. Отвечу на множество сопутствующих вопросов
  5. Какие органы надзора нужно уведомить после открытия ИП?
  6. Все примеры приведены на 2020 год
  7. И многое другое!


Дмитрий Робионек

Я создал этот сайт для всех, кто хочет открыть свое дело в качестве ИП, но не знает с чего начать. И постараюсь рассказать о сложных вещах максимально простым и понятным языком.


Получайте самые важные новости для ИП на Почту!

Будьте в курсе изменений!

Нажимая на кнопку "Подписаться!", Вы даете согласие на рассылку, обработку своих персональных данных и соглашаетесь с политикой конфиденциальности.


Комплект из трех книг для начинающих ИП

125 комментариев к “Как ИП должен платить 1% в ПФР при доходе более 300 тысяч рублей в год?”

  1. У меня вопрос про уменьшение аванса по УСН на уплаченный 1 % доп.взнос.
    Как быть если уплаченный в январе доп.взнос (1% в ПФР) больше, чем авансовый платеж за первый квартал?

    Ответить
    • 1% от превышения доходов уплачен в январе 2015 г. Налог за этот квартал значительно меньше. можно ли произвести зачет оставшейся суммы в следующие периоды?

      Ответить
  2. Подскажите, если я только зарегистрировала ИП, документы получаю 11 декабря. Мне до 31 декабря какую сумму надо будет платить?

    Ответить
    • Трудно сказать. Смотря какая у вас система налогообложения.
      Напишите подробнее

      Ответить
    • там у вас будет с момента получения егрип по дням.
      то есть за 20 дней начисляются страховые и уплачиваются.
      можете на сайте пенсионного фонда посмотреть по вашему рег номеру и инн сумму фиксированного платежа

      Ответить
  3. Доходом по ЕНВД будет считаться налоговая база, исчисленная в декларации по ЕНВД (строка 100 декларации). Вот от нее и будет минусоваться 300 тыс, все что свыше умножаем на 1%.

    Ответить
  4. Подскажите, пожалуйста, можно ли уменьшать ЕНВД на сумму 1% свыше 300 тыс. если у меня есть наемный труд ? Или это возможно только для ИП без наемных работников?

    Ответить
  5. И попутно вопрос. Где отражать (для последующей проверки пенсионным фондом) расчет 1% налога

    Ответить
  6. Добрый день, подскажите пожалуйста, можно ли уменьшить сумму налога 1% от дохода превышающего 300000, который будет уплачиваться не позднее 01.04.2015 в расчете оплаты налога по УСН за 2014 год который уплачивается не позднее 30.04.2015 , если допустим налог по УСН я оплачу в январе. Спасибо.

    Ответить
  7. Расскажите поподробнее про это. Не поняла про вычет. «Кстати, мало кто знает, но для ИП на УСН 6% без работников, имеет право на вычет 100% от суммы фиксированных взносов. А вот если у Вас есть работники, то не более чем на 50%.» Спасибо!

    Ответить
  8. Добрый вечер! Подскажите пожалуйста: я открыла ИП в апреле 2014 г. Каждый квартал я платила по 5181 руб. в ПФР и с 6% с общей выручки за квартал (у меня УСН 6%). В период октябрь-декабрь поступлений на р/с не было.Сумма доходов за период апрель-декабрь составила менее 300 тыс. Получается мне нужно просто до 31 декабря оплатить в ПФР оставшиеся 5181 руб.? А какую отчетность тогда сдавать в налоговую? Заранее большое спасибо за ответ!))

    Ответить
    • Верно, остается заплатить в ПФР, раз не было денег за 4 квартал.
      Только платите в ПФР, а в следующем году сдаете декларацию в налоговую 30 апреля 2015

      Ответить
  9. Здравствуйте,я подам заявление на ИП 9 декабря и 16 мне должны будут выдать документы. я на ЕНВД,грузоперевозки,имею 1 грузовую машину. Сколько мне нужно будет заплатить в ПФР?Спасибо!))

    Ответить
  10. Здравствуйте Дмитрий.
    Я ИП без найма работников, работаю по УСН 6%.
    Как я понимаю, если заплатить 1% с общего дохода в ПФР до 31.12.2014 г., то можно вычесть эту сумму из платежа налога по УСН за 4-й квартал 2014 г.?
    Вроде это ни чему не противоречит.

    Ответить
  11. Добрый день! В ПФ задала вопрос, но мне сказали, что у них нет пока пояснений. Может ответите? У меня УСН доходы минус расходы, мне платить 1% от поступлений на р/счет или от базы начисления налога (поступление-оплаты)

    Ответить
  12. Здравствуйте!
    Подскажите как платить фиксированный платеж, если зарегистрировался в конце октября?

    Ответить
  13. Дмитрий, Привеликое спасибо!Наконец-то нашел сайт,где нет воды и все конкретно и по существу, а ,самое главное,языком понятным и новичку и вступающему в них!СПАСИБО!!!

    Ответить
  14. » А что если у меня ЕНВД? В этом случае нужно считать 1% от вмененного дохода, а не от реальной выручки.» Поясните, пожалуйста, что значит «1% от вмененного дохода»?

    Ответить
    • Регина, дело в том, что на ЕНВД гос-во вводит некий потенциальный налог (вмененный). Вот от него и надо танцевать.
      Поднимите свои документы или обратитесь в свою налоговую — там подскажут каков он в Вашем случае.

      Ответить
  15. Доброго времени суток! Я занимаюсь грузоперевозками. На сколько я понял, так как я на ЕНВД (без сотрудников), то 1% я должен заплатить от вмененного дохода, то есть 1 машина это 6000 рублей базовая доходность в месяц. В год получается 72 000 руб. отсюда 1% получается 720 р. Но у меня оборот большой по р.с около 6 млн. в год. Получается очень маленький налог. Платежи За 2014 год в ПФР — 17 328,48 руб. ФОМС — 3399,05 руб. вносил ежеквартально с р.с. Все ли я правильно расчитал?

    Ответить
    • Вам 1% платить не надо, т.к. базовая доходность менее 300 000 руб. 1% платится с дохода, превышающего 300 000 руб . Платите только: ПФР — 17 328,48 руб. ФОМС — 3399,05 руб

      Ответить
  16. ИП на усн 6% без работников имеет право вычета на 100%. Об этом написано в статье ваше…
    Но только после уплаты в ПФР. Лучше делать поквартально, чтобы сразу делать вычеты из аванса по УСН

    Ответить
  17. Дмитрий , здравствуйте ! Подскажите пожалуйста ,у меня ЕНВД (без сотрудников) грузоперевозки одна машина , то 1% я должна заплатить от вмененного дохода, по строке 100 налоговой декларации или по строке 040 ? Платежи За 2014 год в ПФР — 17 328,48 руб. ФОМС — 3399,05 руб. вносила ежеквартально .

    Ответить
    • Доход для расчета смотреть по строке 100, скорей всего у вас с одной машины не будет 1% также как и ЕНВД не платите потому что у вас перекрывают взносы в ПФР

      Ответить
  18. Здравствуйте! Поясните, пожалуйста, что значит: А что если у меня ЕНВД?
    В этом случае нужно считать 1% от вмененного дохода, а не от реальной выручки.
    У нас ЕНВД, от какой суммы считать 1%?

    Ответить
    • Сам задавал подобный вопрос. Нашел ответ, поэтому пишу. для ЕНВД — считать от базовой доходности (п. 3 ст. 346.29 НК РФ); Доходом, используемым при расчете взносов «за себя», является соответствующий показатель вмененного дохода, указанный в п.2 статье 346.29 НК РФ, где сказано, что вмененный доход рассчитывается как произведение базовой доходности и величины физического показателя по данному виду деятельности. После этого базовую доходность нужно умножить на коэффициенты К1 и К2 (п. 4 ст. 346.29 НК РФ). Таким образом, размер выручки, полученной предпринимателем в связи осуществлением вмененной деятельности — ЕНВД, значения не имеет. Сумма дополнительного страхового взноса в 2014 году определяется исходя из величины вмененного дохода за расчетный период, превышающего 300 000 рублей.

      Ответить
  19. Здравствуйте,
    вопрос касается вычета в следующей ситуации:
    — имею ИП на УСН 6%
    — 1% в ПФР за 2014 год получился 7000руб, заплачу до 1 апреля 2015 (Но когда точно, буду решать исходя из получения максимального вычета для налога УСН 6%)
    — В 2015 году за первый квартал я уплачу 1\4 фиксированного страхового взноса в ПФР, примерно 5500р.
    — итого получится, что за первый квартал страховых взносов 12500
    — 6% налог за тот же первый квартал получится примерно 10000р.
    — сделаю вычет -10000р.
    — Что будет с 2500р ? я могу их добавлять в вычет к следующим УСН платежам?
    — И еще вопрос, могу ли я заплатить весь фиксированный страховой взнос в ПФР и потом поквартально в течении года делать вычеты как если бы я платил в ПФР поквартально?

    Ответить
  20. Дмитрий, добрый день!

    Правильно ли я поняла, что 1% отчислений в ПФР при патенте нужно считать по возможному потенциальному доходу?
    Статья 346.47. Объект налогообложения, Статья 346.51. Порядок исчисления налога, порядок и сроки уплаты налога — это статьи про налогооблажение, а 1% мы отчисляем в Пенсионное…..
    Разъясните мне, пожалуйста!

    Заранее благодарна!

    Ответить
  21. Помогите с разъяснением по УСН, по оплате 1% в ПФР, получается если я не оплатила до 31 декабря все, что свыше 300 тр., а оплачу их уже до 1 апреля, то вычесть их из оплаты УСН 6 % уже не могу???? Не справедливо как то(((

    Ответить
  22. Здравствуйте, хотелось бы получить консультацию по этому вопросу — В прошлом году открывала ИП, деятельности не вела, через два месяца закрыла и только сейчас поняла , что забыла сдать справку о доходах в ПФР после закрытия. Что делать?

    Ответить
  23. Добрый день.
    Работал ИП в 2014г на УСН 6%, без работников.
    Доход по рассчетному счету за 2014 год составил 1781211,6 руб
    6% налог составляет 106872,69 руб
    Обязательные выплаты в пенсион делал вовремя — 20727,53 руб
    т. е. остаточный налог за 2014г составляет 86145,16 руб (еще не оплачивал)
    1% свыше 300тр составляет 14812,12 руб (еще не оплачивал)
    Вопрос: могу ли я уменьшить остаточный налог за 2014г на сумму налога 1% (при условии, что за 2015г доходов не было и ИП закрываю) или мне придется оплачивать и 86145,16 руб и 14812,12 руб?
    С уважением, Сергей.

    Ответить
    • Вы можете уменьшить остаточный налог УСНО на сумму обязательных выплат в ПФ. т.е. оплатить разницу 86145,16-20727,53. А 1% Вы оплачиваете в 2015году, год еще не закончился. Оплатить придется.

      Ответить
        • Уважаемый Сергей. Вы платите налоги по УСНО за 2014г. И я считаю, что закрытие ИП в 2015 году тут совершенно не при чем. Поэтому Вам придется заплатить налог по УСНО 86145,16-20727,53=65418. А также 1 % в ПФ 14812. Как вариант рассмотрите другие системы налогообложения (доходы — расходы), патентную систему налогообложения.

          Ответить
  24. Добрый день! Меня интересует вот какой вопрос. Я на ЕНВД, есть счет в банке, все перечисления идут туда. Чтобы уплатить 1% мне нужно посчитать все деньги, которые мне поступали на счет на протяжении 2014 года? Спасибо.

    Ответить
  25. «А как считать 1% тем, у кого патент?
    Аналогично ЕНВД. Будете считать 1% от потенциально возможного дохода по патенту. Понятно, что часто патент покупается на несколько месяцев, а не на год. В этом случае будем считать потенциальный доход пропорционально количеству месяцев, на который его купили.»

    Я совершенно запуталась с этим превышением 1% ИП у кого патент.
    Например, ПВД по патенту 1млн. в год. А у ИП, например, доход в год составит 9млн. (к примеру). Сколько ИП заплатит в ПФ? Однозначно, он заплатит фиксированный платеж 20727,53. А как считать 1%? От потенциально возможного дохода по патенту?
    1млн.*1%=10 тыс. или
    (1млн.-300тыс.)*1%=7тыс.

    Ответить
  26. Помогите пожалуйста,я ИП УСН 15%.общий доход грязный составляет 2541042=,расход2185007=.доход чистый получилась 356035=.за что я налоги уже оплатила 53405=от своей деятельности.Платила 20727-53 взносы ПФР.Как мне платить 1 % от дохода.?Я думала только от 56035=1% платить.или от дохода грязный 2541042 Х 1%=25410рублей??С уважением Фарида

    Ответить
  27. Да я еще забыла.у меня еще автомойка в собственности.я на ЕНДВ.там строка 100 с коэффициентами на 2 человека составляет 60192=за квартал.я налоги оплачиваю во время,а сейчас 1% надо платить или нет,там за четыре квартала получается 240768=

    Ответить
  28. Добрый вечер. Подскажите пожалуйста, а что будет, если ИП не заплатит до 1 апреля в ПФР 1% от дохода, а заплатит, например, в июле.

    Ответить
  29. Добрый день,Анна! Прочитала Вашу переписку с Дмитрием, хотела все-таки уточнить, правда ли, что не надо платить 1% с дохода ,если есть работники? Или подскажите пожалуйста где найти эту статью Закона!?

    Ответить
  30. Не могли бы Вы подсказать где именно есть эта информация? Работаем на УСН (доходы-расходы) с наемными работниками. Я так понимаю, что фиксированный платеж исчисляется из МРОТ ( 20727, 53 коп.), а 1% с превышения 300000 руб. только для ИП, без наемных работников?

    Ответить
  31. Добрый день, Дмитрий! Могли бы Вы прокомментировать ситуацию с 1% от дохода выше 300тыс. руб. , действительно ли , что под этот налог не попадает ип если есть работники!? Заранее благодарю!

    Ответить
  32. Прочитала тут впервые, что 1% не платят ИП с работниками! А где посмотреть более подробную информацию? У меня мама работает в Пенсионном, но об этом (что не платят) и речи нет.

    Ответить
  33. Добрый день. Я ИП на ЕНВД имею наемную силу(сдаю форму 16 по ЕНВД ежеквартально). Вопрос: Доход получился свыше 300 тыс рублей за 2014 г., оплатить надо до 1 февраля 2015г., а декларацию какую надо сдавать в Налоговую инспекцию в подтвержение оплаты 1% с дохода свыше 300 тыс руб. ? ф.3-ндфл или что-то другое, или вообще ни чего не сдавать. Тогда штрафы наверное применят… Помогите разобраться

    Ответить
  34. Дмитрий, не очень поняла про 1 процент при патенте, ведь у меня фиксированный доход и фиксированный налог, за что платить-то?!

    Ответить
  35. Здравствуйте! ИП на УСН(доходы)с наемными работниками,доход превысил300тыс. заплатили 1% в 1 кв2015г.Вопрос: на какую сумму уменьшается вычет из налога:фиксированный платеж за себя, за работников , на 1%.

    Ответить
  36. ДОбрый день! Я ИП на УСН и на патенте. Так что — определить, есть ли доход свыше 300 тысяч надо в сумме — доход от УСН и потенциально возможный доход по ПСН (патенту).

    Ответить
  37. Анна, подскажите, пожалуйста, где именно на сайте ПФР Вы нашли информацию о том, что с наемными работниками ИП не платят платежи с превышения дохода свыше 300000 руб.?

    Ответить
  38. Помогите пожалуйста расчитать налог в пфр свыше 300000 руб ума не хватает.Я ИП на Енвд парикмахер.Работаю без работников.Строка 100 37620 к1 1.672 К2 1 .что на что умножить не соображу

    Ответить
  39. Добрый день! Подскажите, пожалуйста, ответ на вопрос про уменьшение аванса по УСН (6%) на уплаченный 1 % доп.взнос. Реально уменьшить аванс по УСН за 1 квартал, если уплаченный в январе доп.взнос (1% в ПФР) больше, чем авансовый платеж и на сколько возможно уменьшить? Заранее спасибо.

    Ответить
  40. Добрый день. 212-ФЗ НЕ содержит обязанности ИП, являющегося работодателем, уплачивать кроме фиксированного платежа еще платеж 1% с оборота. Стаья 14 Закона, на которую все ссылаются, даже называется: «Размер страховых взносов, уплачиваемых плательщиками страховых взносов, не производящими выплат и иных вознаграждений физическим лицам» Если мои выводы неверны, сообщите пожалуйста статью закона, где говорится иное. Спасибо.

    Ответить
    • К сожалению, на сайте ПФР есть уточнение именно по этому вопросу — pfrf.ru/strahovatelyam/samozaniatoe/porjadok_upl_ip/

      Ответить
  41. Добрый день! случайно переплатил обязательный платеж в ПФР за 2014 год (вместо 17328,48 заплатил 20 000), фомс оплатил ка положено 3399,05, можно ли уменьшить сумму оплаты 1% в пфр до 31.03.2015 на сумму переплаты пфр за 2014г?

    Ответить
    • Дмитрий пожалуйста поясните что будет если не заплатить до 1 апреля 1%. без ссылок. там непонятно сумма меня интересует штрафа или что там?? Заранее спасибо

      Ответить
  42. ИП на ОСНО заплатит фиксированный взнос в ПФР — 1% до 1 апреля 2015 годы за предыдущий год, а когда можно поставить эту сумму в расходы по расчету НДФЛ?

    Ответить
  43. Добрый день. ИП на ЕНВД (есть работники), фиксированные платежи оплатили. Декларацию по ЕНВД сдаем ежеквартально. Вопрос такой — 1% (стр.100 в декл.) суммируется за все кварталы — 300 000 руб. или берется только последний 4-кв.? В ПФР мне не дали разумного ответа. Если можно ответьте пожалуйста на почту.

    Ответить
  44. Читала в других статьях что ИП на ЕНВД с сотрудником может уменьшить налог по ЕНВД на сумму но не более 50% от налога, у вас же написано, что фиксир. взносы не учитывает. Я что-то запуталась. Разъясните пожалуйста еще раз, можно ли уменьшать если есть с сотрудники или нельзя. Спасибо

    Ответить
    • Сумму исчисленного налога( стр 110) можно уменьшить на сумму страховых взносов за работников, но так чтобы в итоге сумма налога не уменьшилась больше, чем на 50%. А вот свои фиксированные платежи из суммы налога вы вычесть уже не можете.

      Ответить
  45. Сегодня уже 30.03.2015. Остался один день на оплату 1% с дохода превысившего 300 тыс. рублей в год. Только один вопрос:правильно ли я понимаю, что для ИП на ЕНВД полученный доход РАВЕН налоговой базе (стр 100), т.е. с учетом корректирующих коэффициентов? для моего случая это принципиально важно!!!

    Ответить
    • Нет, налоговая база используется для расчетов с налоговой, а для ПФР используются все доходы, не учитывая расходы.

      Ответить
  46. Анна, здравствуйте. Подскажите пожалуйста ИП работодатель, должен платить налог 1 % с дохода превышающего 300000 рублей, если нет то пожалуйста скиньте ссылку. Огромное спасибо

    Ответить
  47. При совмещении разных видов деятельности доход суммируется для расчета 1% в ПФР

    Ответить
  48. Добрый вечер! Я ИП, занимаюсь торговлей, объект н/о: доход-расходы, 15%. Доход за 2014 год превысил 300 000 руб. Очень нужна ваша помощь: 1% от дохода (превышающего 300 тыс. руб.) в ПФР платиться от какого дохода? Т.е., доходом считаются те денежные средства, которые поступили на расчетный счет и в кассу за проданный товар? Или же это сумма, которую я выставила покупателям по накладной?(неважно, заплатили они за этот товар или нет)? И ещё, последним днем оплаты 1% от дохода всё же считается 31 марта 2015года или 01 апреля 2015года? Очень буду благодарна за ответ.

    Ответить
  49. Здравствуйте! Подскажите, что делать, если просрочили платеж в ПФР 1% свыше 300 тыс. Какая пеня будет начисленна на 120 тыс. Можно ли оплатить этот платеж, а пеню намного позже?

    Ответить
    • Штраф в размере 20% от неоплаченной суммы + пеня в размере 1/300 ставки рефинансирования за каждый день.

      Ответить
  50. Здравствуйте (ИП на ЕНВД, без работн.), подскажите пожалуйста, если за 2014 год фиксированные платежи (20 727,53р.) в фонды были заплачены в 1 квартале 2015 года, могу ли уменьшить в 1 квартале сумму уплаты налога по ЕНВД или нет? Спасибо:-)

    Ответить
  51. Здравствуйте,подскажите пожалуйста у меня ИП с работниками ,применяю УСН на 15% и ЕНВД как считать 1% в пенсионный фонд от вмененного дохода или с выручки ? Ведь при этой отчетности ЧП обязан иметь кассовый аппарат.Спасибо.

    Ответить
    • Только что лично связывался с ПФР, дали вот такой ответ — ни при каком виде налогооблажения не учитываются расходы, т.е. учитываются все средства, поступившие на расчетный счет.

      Ответить
  52. Добрый день. Совсем новичок. ИП на УСН15%. Открыт 10 февраля. За первый квартал уплачен фиксированный взнос. Но на конец квартала по р/с получен доход 754000р. Значит мне надо было заплатить 4540р. в Пфр. Можно ли мне во втором квартале доплатить эту сумму отдельным чеком. На него я так понимаю налог уже уменьшить нельзя? и еще сейчас предстоит оплата за второй квартал в ПФР (фиксированный+1%). Доход за 2кв.приблизительно пока составил 323000 на 09.06.2015. значит 1% = 3230р. Вопрос: если я оплачиваю фиксированный и 1% строго 31 июня. Смогули ли я вычесть 100% вычесть эти страх взносы из уплаты налога. Возможно ли это на УСН 15%? Помогите, пожалуйста

    Ответить
  53. Добрый день! Подскажите, пожалуйста: ИП на общей системе налогообложения, 1% для уплаты платежей в ПФР берется с какой суммы? С общей суммы доходов (строка 010 в декларации 3-НДФЛ») или с чистой прибыли (строка 060 в Декларации 3-НДФЛ»).

    Ответить
  54. Здравствуйте! Я ИП без сотрудников на 15% «Доходы минус расходы» В этом году я вносила в банк наличные средства для пополнения оборотных средств. При наличии свободных средств размещала их на депозитный вклад в обслуживаемом банке.

    Вопрос: Должна ли я платить с них 1% в ПФР ?

    С уважением,
    Лариса

    Ответить
  55. Открылось ИП УСН-доходы без сотрудников, например 1 июля 2015 года.
    1% в ПФР планируется платить в первом квартале 2016 года.
    Вопрос:
    Этот 1% в ПФР надо платить если доход превысит 300 тысяч рублей до 1 января 2016 года или если доход превысит 150 тысяч рублей, потому что ИП работает фактически полгода, т.е. с 1 июля и до 31 декабря

    Ответить
    • Интересный вопрос.

      Речь идет о налоговом периоде, которым является год. Неважно, когда было открыто ИП в январе или в мае. Поэтому, про 150 тысяч речи быть не может.

      Да и не выгодно это, так как получается, что чем позже открывается ИП, тем больше приходится платить взносов)

      Ответить
  56. Простите опять про 1% свыше 300тр!!!
    (Так и не нашел ответа ,в основном УСН и ЕНВД разбираются.)

    Если ИП на патенте и ПВГД для м.о. 194780руб- то как посчитать необходимую к выплате сумму!?

    Ответить
    • Валерий, если ПСН, то 1% считается от потенциально возможного годового дохода по вашему патенту.

      Ответить
      • Да, должен.
        195000 — это потенциальный годовой доход по Вашему виду деятельности?

        Ответить
  57. Добрый день. Правильно ли я поняла,поправьте. В 2014 году уменьшили налог при УСН 6% на сумму 1% превышения 300т.р. начисленный за 2014г.и уплаченный в 2014году. А вот в 2015 году уменьшить уже нельзя?

    Ответить
  58. Здравствуйте! Поясните, пожалуйста: 1% в ПФ будет исчисляться с валового дохода или чистого? Если я на патенте, то доход минус расход и если сумма превысит 300000 рублей, тогда платить?

    Ответить
    • ИП на ПСН считает разницу между потенциальным (вмененным) доходом и 300 тысяч. И уже с этой разницы платит 1%. Например, потенциальный доход по патенту 700 тыс.
      700 000 — 300 000 = 400 000
      400 000*1% = 4000 руб.

      Ответить
  59. Здравствуйте! Наконецто разобралась что надо платить в ПФР и квартальные фиксированные платежи, и 1% от дохода превышающего 300000 рублей А сейчас такой вопрос: как заплатить минимальный налог? То есть ежеквартально (3 квартала) мы платим УСН, а 4 квартал не платим Минимальный налог это 1 % от общего дохода мы должны платить или же разницу:1% от общего дохода минус УСН за три квартала? Никак не могу с этим разобраться Или же если оплачено в ПФР то минимальный налог не платится? А с УСНом что делать тогда?

    Ответить
    • Чулпан, у Вас ИП на УСН 15%, как понял
      Не работал с этой системой — подсказать не могу.
      Если только другие читатели помогут.

      Ответить
    • ЧУЛПАН, на УСН доход-уменьшенный на величину расходов система уменьшения на сумму уплаченных страховых взносов в течении налогового периода не работает, соответственно, в Вашем случае, по итогам налогового периода, если сумма исчисленного налога в общем порядке меньше 1 % совокупного годового доход, то придется платить минимальный налог.

      Ответить
  60. как расчитать 1% в ПФ, если патент брали 2 раза на один и тот же вид деятельности на той же площади. Первый раз на 3 месяца, где указана налогооблагаемая база 530000, и второй раз на 7 месяцев, где указана такая же база 530000 рублей. Мне нужно складывать обе налогооблагаемые базы и от суммы считать превышение? или база в патенте указана на год, а сумма патента расчитана в соответсквии с указанным количеством месяцев?

    Ответить
  61. Здравствуйте ! Подскажите — у меня два патента : 1116000 руб.(налог.база) и 710000 руб.(налог.база)- две торговые точки . 1) 1116000 р.+710000 р.=1826000-300000=1526000 х 1 % = 15260 руб.? или 2) 1116000 — 300000 = 816000 х 1 % = 8160 р.;710000 -300000 = 410000 х 1% = 4100 р. = 8160 + 4100 = 12260 .правильно 1)или2) ?

    Ответить
  62. Здравствуйте подскажите как посчитать 1% если первое полугодие я работала на усн а второе по патенту

    Ответить
  63. Здравствуйте, подскажите пожалуйста, ИП на УСНО приобрел патент по одному из видов деятельности в августе 2015. стоимость патента за 12 месяцев составляет 351 000,00 с пересчетом на период использования: 351 000/12*5+146 250.
    По УСНО получен доход 500 000. Как рассчитывать 1% свыше 300 000 в пфр???? вариант 1 или 2?
    1) 351 000+500 000-300 000*1%
    2) 146 250+500 000-300 000*1%
    Заранее спасибо.

    Ответить
  64. Хочу сказать по поводу патента+УСН. Суммируется (базовая доходность и доход по УСН)-300 тыс.руб, ну, и берем 1% от суммы

    Ответить
  65. Добрый день.
    Я ИП на ПСН. Потенциальный годовой доход 2млн.руб. Соответственно, свыше 300тыс 1%-это 17тыс.р.
    Но ИП открыла я в июле,а вести деятельность и получила патент с 1сентября…
    За какой период мне нужно считать 1%? 12мес? 4мес или 6мес?
    В ПФР так и не смогли мне ответить на этот вопрос)
    Спасибо

    Ответить
  66. 1) При уплате до 31.12.2015 в ПФРФ 1% от доходов cвыше 300000 рублей до 31.12.2015 действовал ещё старый КБК (392 1 02 02140 06 1000 160) или уже в 2015 году надо было использовать новый КБК?
    2) При исчислении 1% надо учитывать Общую сумму доходов из 2НДФЛ или налоговую базу (за минусом вычетов)?

    Ответить
  67. Здравствуйте, подскажите пожалуйста, Я ИП на УСНО 6% без сотрудников, пенсионерка с 2010г страховые взносы составили на 26.01.2010 сумма 34552.80, с 2010г.по 2015г 88.095.60 как можно узнать Величину индивидуального пенсионного коэф (ИПК)?? благодарю за ответ.

    Ответить
  68. Здравствуйте! Дайте урок ликбеза! Статья 14 ФЗ-212 «О страховых взносах в ПФ РФ, ФСС, ФФОМС» Размер страховых взносов, уплачиваемых плательщиками страховых взносов, не производящими выплат и иных вознаграждений физическим лицам. — В случае, если величина дохода плательщика страховых взносов за расчетный период превышает 300 т.р., то по итогам года уплачивается 1 % с суммы превышающий 300 т.р.- это понятно. Статья 15 того же закона регламентирует порядок исчисления, порядок и сроки уплаты страховых взносов плательщиками страховых взносов, производящими выплаты и иные вознаграждения физическим лицам. Выходит, что у работодателя своя статья и 1 % не платит. Нужно ли платить работодателю этот процент

    Ответить
  69. Здравствуйте!подскажите,пожалуйста,у меня два налогообложения :ЕНВД и УСН 6% без сотрудников.
    ЕНВД уменьшаю на сумму уплаченных пенсионных, УСН оплачивала без уменьшения.доход свыше 300000.1% оплачивала сумарно.Откуда его можно вычесть?

    Ответить
  70. Добрый день. Подскажите пожалуйста, если ИП на ОСНО, то должен ли он платить 1% с доходов более 300 000, и как расчитать его. Как обстоит дело с НДС.

    Ответить
  71. «Я работаю на УСН 15% От какой суммы мне считать 1%?

    От всех заработанных денег. То есть берется не разница “доходы минус расходы”, а вся “грязная” выручка за год.

    То есть общий доход НЕ уменьшается на расходную часть.»
    Пора исправить, теперь это не так.

    Ответить
  72. Дмитрий, так я и не поняла ИП платят 1% с вала если нет наемного труда? А если есть наемный труд?

    Ответить
  73. Добрый день, подскажите , пожалуйста. я ИП на УСНО 15% с наемными работниками. могу ли включить в расходы 1% в ПФР с доходов свыше 300 тысяч или уменьшить налог УСНО на эти взносы ? и на 50% или 100% ( совсем запуталась)

    Ответить
  74. Здравствуйте! Подскажите пожалуйста. Если 1 % свыше 300 тысяч я заплатила в 2017 году за 2016, то и указывать эту сумму нужно в декларации за 2017. И на эту же сумму я смогу уменьшить аванс за первый квартал 2017? верно? Заранее спасибо за помощь.

    Ответить
  75. Здравствуйте. Если налог 1% уплатили не до 1 апреля, а 9 апреля 2017. То можно ли на эту сумму умнньшить аванс за полугодие 2017? Я так понимаю в первом квартале уже его использовать для уменьшения я не могу? Спасибо большое за ответ.

    Ответить
  76. Здравствуйте!Скажите сколько я должна заплатить 1%,если я весь год на патенте?За который заплатила 162000(54000+108000) из расчета нашей площади.И до какого срока в 2018году?

    Ответить
  77. Здравствуйте Дмитрий! Подскажите пожалуйста, у меня ИП на упращенке без сотрудников, какой я должна заплатить налог за третий квартал если у меня не было перечислений?

    Ответить
  78. Открыл ИП 1декабря 2017г,УСН (доходы) С тех пор на счет поступило 5млн.руб только что узнал о 1процент с дохода превышающий 300000.В будущем могут возрасти доходы,но прибыль небольшая.Подскажите что делать,может перейти на другую систему налогообложения.Подскажите на какую.

    Ответить
  79. Ип доходы без работников — вопрос — Как быть если уплаченный в январе доп.взнос (1% в ПФР) за 2017 больше, чем авансовый платеж (6 % с дохода) за первый квартал? (в последующие кварталы доходов не предвидится хотелось бы учесть в этом квартале его) Вопрос как я могу учесть 1% платежку за 1 квартал не делать вообще или сделать чисто символически 1 руб? Заранее спасибо за ответ
    и по аналогии вопрос как можно учесть фиксированные платежи (в пфр и ффомс) если авансовый платеж меньше за последующие периоды тоже не делать платежку вообще или сделать чисто символически 1 руб?

    Ответить

Оставьте комментарий

Нажимая на кнопку "Комментировать", вы даете согласие на обработку своих персональных данных и соглашаетесь с политикой конфиденциальности. Также просьба соблюдать правила комментирования на блоге.