Патент для ИП на 2016 год: какие будут изменения и другие вопросы по ПСН


Добрый день, уважаемые предприниматели!

Патентная система налогообложения (ПСН) является одной из самых популярных систем налогообложения для ИП. Объяснение такой популярности довольно ясное – она простая и понятная для начинающих ИП.

И очень выгодна при некоторых видах деятельности.

Но скоро наступит 2016 год, и давайте рассмотрим вопрос о том, какие нас ждут изменения

Какие ИП смогут перейти на Патентную Систему Налогообложения в 2016 году?

Начнем с того, что на патент может перейти только то ИП, которое ведет деятельность из строго определенного списка. Например, в 2015 году этот был список из 47 видов деятельности:

https://dmitry-robionek.ru/psn/patent.html

А вот уже начиная с 2016 года этот список увеличился до 63 видов, о чем писал ранее:

https://dmitry-robionek.ru/psn/vidy-dejatelnosti-2016.html

То есть, начиная с 1-го января 2016 года добавляется 16 новых видов деятельности по ПСН.

Но чтобы не запутать читателей, приведу этот список видов деятельности, которые подпадют под ПСН в новом году:

Итак, вот полный список видов деятельности для ИП на патенте в 2016 году:

  1. Ремонт и пошив швейных, меховых и кожаных изделий, головных уборов и изделий из текстильной галантереи, ремонт, пошив и вязание трикотажных изделий;
  2. Ремонт, чистка, окраска и пошив обуви;
  3. Парикмахерские и косметические услуги;
  4. Химическая чистка, крашение и услуги прачечных;
  5. Изготовление и ремонт металлической галантереи, ключей, номерных знаков, указателей улиц;
  6. Ремонт и техническое обслуживание бытовой радиоэлектронной аппаратуры, бытовых машин и бытовых приборов, часов, ремонт и изготовление металлоизделий;
  7. Ремонт мебели;
  8. Услуги фотоателье, фото- и кинолабораторий;
  9. Техническое обслуживание и ремонт автотранспортных и мототранспортных средств, машин и оборудования;
  10. Оказание автотранспортных услуг по перевозке грузов автомобильным транспортом;
  11. Оказание автотранспортных услуг по перевозке пассажиров автомобильным транспортом;
  12. Ремонт жилья и других построек;
  13. Услуги по производству монтажных, электромонтажных, санитарно-технических и сварочных работ;
  14. Услуги по остеклению балконов и лоджий, нарезке стекла и зеркал, художественной обработке стекла;
  15. Услуги по обучению населения на курсах и по репетиторству;
  16. Услуги по присмотру и уходу за детьми и больными;
  17. Услуги по приему стеклопосуды и вторичного сырья, за исключением металлолома;
  18. Ветеринарные услуги;
  19. Сдача в аренду (наем) жилых и нежилых помещений, дач, земельных участков, принадлежащих индивидуальному предпринимателю на праве собственности;
  20. Изготовление изделий народных художественных промыслов;
  21. Прочие услуги производственного характера (услуги по переработке сельскохозяйственных продуктов и даров леса, в том числе по помолу зерна, обдирке круп, переработке масло семян, изготовлению и копчению колбас, переработке картофеля, переработке давальческой мытой шерсти на трикотажную пряжу, выделке шкур животных, расчесу шерсти, стрижке домашних животных, ремонту и изготовлению бондарной посуды и гончарных изделий, защите садов, огородов и зеленых насаждений от вредителей и болезней; изготовление валяной обуви; изготовление сельскохозяйственного инвентаря из материала заказчика; граверные работы по металлу, стеклу, фарфору, дереву, керамике; изготовление и ремонт деревянных лодок; ремонт игрушек; ремонт туристского снаряжения и инвентаря; услуги по вспашке огородов и распиловке дров; услуги по ремонту и изготовлению очковой оптики; изготовление и печатание визитных карточек и пригласительных билетов на семейные торжества; переплетные, брошюровочные, окантовочные, картонажные работы; зарядка газовых баллончиков для сифонов, замена элементов питания в электронных часах и других приборах);
  22. Производство и реставрация ковров и ковровых изделий;
  23. Ремонт ювелирных изделий, бижутерии;
  24. Чеканка и гравировка ювелирных изделий;
  25. Монофоническая и стереофоническая запись речи, пения, инструментального исполнения заказчика на магнитную ленту, компакт-диск, перезапись музыкальных и литературных произведений на магнитную ленту, компакт-диск;
  26. Услуги по уборке жилых помещений и ведению домашнего хозяйства;
  27. Услуги по оформлению интерьера жилого помещения и услуги художественного оформления;
  28. Проведение занятий по физической культуре и спорту;
  29. Услуги носильщиков на железнодорожных вокзалах, автовокзалах, аэровокзалах, в аэропортах, морских, речных портах;
  30. Услуги платных туалетов;
  31. Услуги поваров по изготовлению блюд на дому;
  32. Оказание услуг по перевозке пассажиров водным транспортом;
  33. Оказание услуг по перевозке грузов водным транспортом;
  34. Услуги, связанные со сбытом сельскохозяйственной продукции (хранение, сортировка, сушка, мойка, расфасовка, упаковка и транспортировка);
  35. Услуги, связанные с обслуживанием сельскохозяйственного производства (механизированные, агрохимические, мелиоративные, транспортные работы);
  36. Услуги по зеленому хозяйству и декоративному цветоводству;
  37. Ведение охотничьего хозяйства и осуществление охоты;
  38. Занятие медицинской деятельностью или фармацевтической деятельностью лицом, имеющим лицензию на указанные виды деятельности;
  39. Осуществление частной детективной деятельности лицом, имеющим лицензию;
  40. Услуги по прокату;
  41. Экскурсионные услуги;
  42. Обрядовые услуги;
  43. Ритуальные услуги;
  44. Услуги уличных патрулей, охранников, сторожей и вахтеров;
  45. Розничная торговля, осуществляемая через объекты стационарной торговой сети с площадью торгового зала не более 50 квадратных метров по каждому объекту организации торговли;
  46. Розничная торговля, осуществляемая через объекты стационарной торговой сети, не имеющие торговых залов, а также через объекты нестационарной торговой сети;
  47. Услуги общественного питания, оказываемые через объекты организации общественного питания с площадью зала обслуживания посетителей не более 50 квадратных метров по каждому объекту организации общественного питания;
  48. Услуги общественного питания без зала обслуживания посетителей;
  49. Услуги по забою, транспортировке, перегонке, выпасу скота;
  50. Производство кожи и изделий из нее;
  51. Сбор и заготовка растений, в том числе лекарственных;
  52. Сушка и переработка фруктов и овощей;
  53. Производство молочной продукции, хлебобулочных изделий;
  54. Производство плодово-ягодных посадочных материалов, выращивание рассады овощных культур и семян трав;
  55. Производство хлебобулочных и мучных кондитерских изделий;
  56. Товарное и спортивное рыболовство и рыбоводство;
  57. Лесоводство и прочая лесохозяйственная деятельность;
  58. Деятельность по письменному и устному переводу;
  59. Деятельность по уходу за престарелыми и инвалидами;
  60. Сбор, обработка и утилизация отходов, а также обработка вторичного сырья;
  61. Резка, обработка и отделка камня для памятников;
  62. Оказание услуг (выполнение работ) по разработке программ для ЭВМ и баз данных (программных средств и информационных продуктов вычислительной техники), их адаптации и модификации;
  63. Ремонт компьютеров и коммуникационного оборудования;

Помимо ограничений по видам деятельности ИП должен выполнить еще несколько условий:

  1. Среднее количество сотрудников не должно превышать 15 человек
  2. Выручка в течение календарного года не должна превышать 60 миллионов рублей

Как получить патент?

Необходимо не позднее, чем за 10 дней до начала деятельности, которая подпадает под ПСН, подать заявление в налоговую.

О самой процедуре получения патента читайте в нашей новой книге, которая так и называется:

“ИП на Патенте в 2016 году”

Где взять бланк заявления о переходе на патент?

Разумеется, придется заполнить заявление о переходе на ПСН. Сам бланк заявления можете скачать вот на этой странице в разделе «ИП на Патенте»

https://dmitry-robionek.ru/docs

Заявление

 

Причем:

1. Если деятельность будет проводиться по месту жительства, то заявление подаем в свою “родную” налоговую;

2. А вот если бурная деятельность будет проходить в другом регионе (не по месту прописки), то подаем заявление по месту будущей деятельности (это важно);

Как оплатить патент в 2016 году?

Согласно статье Статья 346.51 НК РФ:

1. Если патент получен на срок до шести месяцев, — в размере полной суммы налога в срок не позднее срока окончания действия патента;

2. Если патент куплен на срок от 6 до 12 месяцев, то оплата происходит в 2 этапа:

  • в размере одной трети суммы налога в срок не позднее девяноста календарных дней после начала действия патента;
  • в размере двух третей суммы налога в срок не позднее срока окончания действия патента.

Будьте внимательны, так как прострочка по этим платежам приведет к штрафам!

Дмитрий Робионек

Я создал этот сайт для всех, кто хочет открыть свое дело в качестве ИП, но не знает с чего начать. И постараюсь рассказать о сложных вещах максимально простым и понятным языком.

Получайте самые важные новости для ИП на Почту!

Будьте в курсе изменений!

Нажимая на кнопку "Подписаться!", Вы даете согласие на рассылку, обработку своих персональных данных и соглашаетесь с политикой конфиденциальности.


Комплект из трех книг для начинающих ИП

53 комментария к “Патент для ИП на 2016 год: какие будут изменения и другие вопросы по ПСН”

      • Да, действительно. Пока на калькуляторе нет данных на 2016 год. Разумеется, со временем там появится такая возможность.
        Значит, пока придется искать стоимость патента через свою налоговую, в региональных законах. Или просто позвоните и уточните стоимость патента в своей инспекции. (или посмотрите на официальном сайте налоговой региональные законы)
        У них еще есть горячая бесплатная линия
        https://dmitry-robionek.ru/soft-for-biz/fns-gorjachaja-linija.html

        Ответить

  2. 1. Если патент куплен на срок от 1 до 5 месяцев, то его стоимость оплачивается полностью не позднее срока действия патента патента.

    2. Если патент куплен на срок от 6 до 12 месяцев, то оплата происходит в 2 этапа:

    ■1/3 стоимости патента оплачивается не позднее 90 календарных дней с момента начала действия патента;
    ■2/3 стоимости патента оплачивается не позднее срока окончания действия патента.

    Проверьте! Разве здесь точная информация?

    Ответить

    • Старый порядок по срокам оплаты патента для ИП был отменен с 1-го января 2015 года.

      Если дословно, то на 2016 определяются сроки уплаты патента:

      2. Налогоплательщики производят уплату налога по месту постановки на учет в налоговом органе в следующие сроки (если иное не установлено пунктом 3 настоящей статьи):
      1) если патент получен на срок до шести месяцев, — в размере полной суммы налога в срок не позднее срока окончания действия патента;
      2) если патент получен на срок от шести месяцев до календарного года:
      в размере одной трети суммы налога в срок не позднее девяноста календарных дней после начала действия патента;
      в размере двух третей суммы налога в срок не позднее срока окончания действия патента.

      Статья 346.51.НК РФ

      Чтобы не было путаницы вставил именно эту формулировку в статью

      Ответить

  3. 13.Услуги по производству монтажных, электромонтажных, санитарно-технических и сварочных работ;
    Если ИП зарегистрировано в Московской области.,то осуществлять указанные услуги в Москве используя только патент получается нельзя?

    Ответить

      • А можно купить патент в МО, будучи ИП в Москве? По моему виду деятельности (программирование) в МО патент на порядок дешевле .

        Ответить

  4. Здравствуйте! Подскажите пожалуйста, если я ИП без сотрудников на УСН 6% (сдача внаём собственного нежилого помещения), могу ли я, начав деятельность в парикмахерской сфере, быть параллельно на патенте по второму виду деятельности?

    Ответить

  5. Здравствуйте! Подскажите подпадают ли под патент Услуги по производству монтажных, электромонтажных, санитарно-технических и сварочных работ если они будут выполняться на основании пожарной лицензии?
    Спасибо

    Ответить

  6. Добрый день, подскажите появилась ли информация по стоимости патента на 2016 год. Интересует конкретно №46 в вашем списке — Розничная торговля, осуществляемая через объекты стационарной торговой сети, не имеющие торговых залов, а также через объекты нестационарной торговой сети. Понимаю так что в каждом регионе своя стоимость. Интересует для Челябинской области. Заранее спасибо

    Ответить

  7. Здравствуйте!

    Хотим приобрести патент на 2016 год по виду деятельности № 50 (производство кожи и изделий из нее)
    Что подразумевается под этим видом деятельности? Производство и дальнейшая реализация продукции?
    Т.е. вмененный доход считается именно от реализации своей продукции?

    Спасибо!

    Ответить

  8. Здравствуйте! Имею две торговые точки по разным адресам в одном городе (21кв.м и 29 кв.м), в сумме 50 кв.м , вид деятельности п.45, хочу уточнить , мне нужно покупать два патента??? по каждому объекту организации торговли???

    Ответить

    • Добрый день. Если еще актуально… если в Московской области то Один патент. Зависит сколько у вас работников. От этого и сумма будет меняться. Но подчеркиваю это для Московской области!

      Ответить

    • На каждую торговую точку отдельный патент, для этого в заявлении на патент есть лист 5, где указаны адреса торговых точек

      Ответить

  9. Добрый день.
    Подскажите, пожалуйста.
    Собираюсь зарегистрировать ИП.
    Основной вид деятельности по ОКВЭД -15.86 — производство чая и кофе.
    Если я буду из давальческого сырья производить обжарку и помол кофейных зерен, могу ли я приобрести Патент
    1) п.21 — Прочие услуги производственного характера (услуги по переработке сельскохозяйственных продуктов и даров леса, в том числе по помолу зерна, обдирке круп, переработке масло семян, изготовлению и копчению колбас, …
    Если я буду фасовать и упаковывать
    2) п. 38 -Услуги, связанные со сбытом сельскохозяйственной продукции (хранение, сортировка, сушка, мойка, расфасовка, упаковка и транспортировка)
    С уважением.

    Ответить

    • Купить можно патент под любой вид деятельности из списка (если проходите по критериям ПСН см. в статье). Другой вопрос — будет ли он соответствовать фактической… Поэтому лучше уточните в своей инспекции подходит ли выбранный вид именно под Вас.

      Ответить

  10. Здравстуйте! ИП осуществляет деятельность по сдаче в аренду нежилых помещений в г.Новосибирске и в сельской местности НСО, заявление на получение патента подавать в ифнс по месту регистрации или в разные ифнс — городскую и сельскую ?? по местному законодательству базовая доходность определяется по разному в отношении города и сельских поселений..

    Ответить

  11. Здравствуйте!
    Наша фирма занимается созданием программ ЭВМ и баз данных, т.е. подпадаем под п. 62 нового списка, вступающего в силу 01.01.2016 года. Можно ли сейчас подать в налоговую заявление, на переход с января месяца 2016 года на ПСН?

    Ответить

    • По состоянию на конец дня 18 декабря вы можете получить патент с февраля 2016 г.,т.к. заявление надо подать за 10 дней до начала действия патента ,а завтра,19 декабря ,скорее всего, вы не сможете подать заявление (выходной в инспекции). Можно ,правда, попробовать отправить заказным письмом….

      Ответить

  12. Добрый день! Если я прописан в московской области, деятельность осуществляю в Москве, могу ли я получить патент на нее с 2016? И если да, то получение в налоговой по месту прописки или по месту деятельности?

    Ответить

    • Лариса, в статье 346.45 НК РФ дословно написано вот что: «на получение патента в налоговый орган по месту жительства не позднее чем за 10 дней до начала применения»
      Здесь не оговорено о каких днях идет речь. О календарных или рабочих.

      С другой стороны, статья 6.1 гласит: «6. Срок, определенный днями, исчисляется в рабочих днях, если срок не установлен в календарных днях. При этом рабочим днем считается день, который не признается в соответствии с «законодательством» Российской Федерации выходным и (или) нерабочим праздничным днем.»

      Но как правило, таких строгостей нет и заявление принимают за 10 календарных дней. Разумеется, лучше заранее подавать заявление, а не в последний день.

      Ответить

  15. Имею два офиса в московской области город один сдаю в аренду оформлять один или два патента ?

    Ответить

  16. Дмитрий, спасибо за быстрый и профессиональный ответ!
    Пока еще патент не забрали из налоговой, поэтому не известно место действия.
    Тем не менее еще раз спасибо, что просветили в этом вопросе!
    Успехов Вам и процветания!

    Ответить

  17. Здравствуйте! Подскажите, пожалуста, под какой вид деятельности попадает рисование картин на заказ (портреты, пейзажи)?

    Ответить

  18. Добрый день. ИП, собираемся оказывать услуги по копчению рыбы. Я могу выбрать УСН или же это только патент? Посчитала патент, дороговато выходит…

    Ответить

    • Инна, совсем необязательно ПСН использовать.
      Если УСН выгоднее, то выбирайте этот режим налогообложения для ИП.

      Ответить

  19. Добрый вечер. Скажите пожалуйста, сколько я должна уплачивать, если мой заработок меньше 300000 год?при патентной системе.

    Ответить

  20. ДОБРЫЙ ДЕНЬ, Дмитрий. Зарегистрировала ИП , получила документы в пятницу. Хочу подать документы на патент. Если у меня производство одежды, подрузамевается под п.1 реализация? Было бы разумно, раз производишь, значит осуществляется сбыт… Правильно я понимаю, достаточно указать 1 пункт

    Ответить

  21. Здравствуйте.
    Попробовал рассчитать стоимость патента на калькуляторе по пункту 62 для г. Нижний Новгород, но там вообще нет этого пункта. Для Москвы есть, а для Нижнего Новгорода нет. Почему так не подскажете?
    Означает ли это что в НН нельзя использовать патнет для разработки программ для ЭВМ?

    Ответить

  22. И сразу задам второй вопрос. Патент выдается только для работы в одном регионе.
    Если я выполняю заказы на разработку программ для людей из других регионов, означает ли это, что я веду деятельность в разных регионах или нет?

    Ответить

  23. Дмитрий, я программист и работаю в Чебоксарах, но работаю удаленно на компанию, которая находиться в Москве, мне патент надо покупать в Чебоксарах или в Москве?

    Ответить

    • Вопрос спорный, на самом деле. Работа программиста априори предполагает заказчиков по всему миру, а не только в субъекте, где был куплен патент. Очевидно, что заказчики будут отовсюду. Рекомендую уточнить этот момент в ФНС, так как этот вид деятельности ввели совсем недавно и лучше уточнить этот момент в налоговой.

      Ответить

  24. Здравствуйте! Вопрос по патенту на репетиторство в С-Петербурге.
    Вопрос про 1% сверх 300000 тысяч, которые подпадают под налог в пенсионном фонде. Если патент в СПб сейчас 27000 руб. в год, это значит, что потенциально возможный годовой доход заложен больше 300000 тыс (а точнее 450000 руб.) — что в этом случае происходит с превышением в 150000 руб. — нужно ли каким-то образом платить дополнительный налог в пенсионный фонд и как он рассчитывается?

    Ответить

  25. Добрый день! Собираюсь открыть ИП на следуюий вид деятельности Ремонт и пошив швейных, меховых и кожаных изделий, головных уборов и изделий из текстильной галантереи, ремонт, пошив и вязание трикотажных изделий. НЕ могу определить код основного вида деятельности. Помогите, пожалуйста.

    Ответить

  26. Доброго времени суток! Я инвалид 3 группы. Хочу открыть ИП по перетяжке салонов автомобилей кожей и др. материалами. Вопросы вот какие:
    1 Попадает ли вид деятельности под ПСН?
    2 Какие льготы есть у инвалидов по ПСН и приобретении патента?
    3 Есть ли вообще выгода для моего вида деятельности ПСН от других СН?
    Спасибо.

    Ответить

  28. Здравствуйте, Смотрю информацию Патент для ИП, подскажите — А если у меня два вида деятельноси — Продажа и Услуга — как оно расчитывается? Нужно два патента брать или как ?

    Ответить

  29. Оказание услуг (выполнение работ) по разработке программ для ЭВМ и баз данных (программных средств и информационных продуктов вычислительной техники), их адаптации и модификации

    Под этот пункт попадает создание сайтов?

    Ответить

  30. Здравствуйте! Я хочу открыть зоосалон стрижка животных. Эта деятельность не попадает под патент или можно купить на ветеринарную деятельность?!

    Ответить

  31. Здравствуйте, Дмитрий! Открываю ИП на УСН и собираюсь покупать патент. Насколько я знаю, при использовании ПНС не нужно вести отчетность — только сдавать нулевую декларацию раз в год по ИП и вести книгу доходов/расходов, поэтому целесообразно ли покупать программу 1С, т.к. она не дешевая и требует постоянного обновления или можно обойтись без нее и вести эту несложную отчетность самостоятельно? Возможно есть какие-то другие программы ведения несложной отчетности, не требующие больших затрат?

    Ответить

    • Ирина, лучше все-таки использовать бухгалтерские программы или облачные сервисы. Простой пример: недавно произошла смена реквизитов для оплаты страховых взносов и много ИП заплатили не туда, куда нужно. Сейчас будут разбираться с ФНС и уточнять платежи…

      Тем более, что некоторые интернет-бухгалтерии дают серьезные скидки для новых ИП. Можно платить помесячно, если не готовы сразу за весь года платить.
      Короче, не нужно тут экономить =)

      Ответить

  32. Добрый день! Я — разработчик мобильных игр. Насколько я понимаю, ИП надо регистрировать по месту регистрации (в Москве). Но что по поводу патента по п.62? Можно ли приобрести его в МО? (тк стоимость патента в МО в разы ниже). Почитав на других сайтах я пришла к выводу, что вроде как можно, но для этого надо встать на налоговый учет в МО. Что в таком случае для этого нужно? Арендовать какое-то помещение, чтобы подтвердить свою деятельность в этом регионе? Или все просто — пришел, встал на учет и купил? Заранее благодарю за ответ.

    Ответить

  33. Дмитрий, добрый день! Мой вид деятельности «Ремонт жилья и других построек». Мой первый вопрос: могу ли я производить работы по ремонту офисных, производственных, сельскохозяйственных помещений? И второй вопрос: если я приобретаю патент в Ленинградской области, это значит что оказывать свою услугу я могу на территории области и в городе Санкт-Петербурге или только в Ленинградской области? Спасибо!!

    Ответить

Оставьте комментарий

Нажимая на кнопку "Комментировать", вы даете согласие на обработку своих персональных данных и соглашаетесь с политикой конфиденциальности. Также просьба соблюдать правила комментирования на блоге.