Пришла пора платить взносы “за себя” за 2018 год: несколько подсказок


Добрый день, уважаемые ИП!

Традиционная заметка, которую пишу в конце каждого года.

После Нового Года постоянно появляются вопросы в комментариях от тех, кто вспомнил про взносы только после завершения праздников =)

Поэтому, на всякий случай, еще раз напоминаю в виде сводной статьи с отсылками на материалы, которые публиковал ранее.

Итак, самое главное:

1. До какого числа нужно оплатить взносы за 2018 год?

Фиксированные взносы ИП “за себя” за 2018 год необходимо оплатить по 31 декабря 2018 года. Но с учетом того, что 31 декабря – это выходной день, то крайний срок оплаты переносится на 9 января 2019 года.

Но я настойчиво рекомендую не тянуть с оплатой до самого последнего дня декабря (и тем более, до 9 января 2019 года). Лучше платить уже сейчас, не дожидаясь крайней даты.

Например, если ИП на УСН оплатит взносы за 2018 год в январе 2019 года, то вычесть он их сможет только из налога по УСН за 2019 год. Учтите этот момент.

3. Сколько нужно платить за 2018 год?

  1. Взносы в ПФР за себя (на пенсионное страхование): 26545 рублей
  2. Взносы в ФФОМС за себя (на медицинское страхование): 5840 рублей
  3. Итого за полный 2018 год = 32385 рублей
  4. Также не забываем про 1% от суммы, превышающей 300 000 рублей годового дохода


Напоминаю, что на мой видеоканал на Youtube можно подписаться по этой ссылке:

https://www.youtube.com/c/DmitryRobionek

Сразу отвечаю на очень частый вопрос от новичков

Если вы работаете как ИП неполный год, то взносы пересчитываются с учетом даты регистрации в качестве ИП. То есть, придется платить не за полный 2018 год, а меньше.

Но об этом я еще расскажу ниже.

Полная статья + схема про взносы за 2018 год вот здесь. В ней все рассказано и показано, повторяться не вижу смысла.

3. До какого числа нужно оплатить 1% от суммы, превышающей 300 000 рублей годового дохода за 2018 год?

ИП, у которых годовой доход более, чем 300 000 рублей, знают, что нужно платить 1% от суммы, которая превышает 300 000 рублей.

Платить этот 1% нужно на обязательное пенсионное страхование.

В 2017 году был принят новый закон, согласно которому, дата по оплате 1% от суммы, превышающей 300 тыс. рублей годового дохода, переносится с 1 апреля на 1 июля. Вот здесь подробнее.

Понятно, что многие ИП платят 1% в течение года. Но крайняя дата оплаты 1% за 2018 год — 1 июля 2019 года.

Если ваш доход за 2018 год менее 300 000 рублей, то 1% на пенсионное страхование платить не нужно.


Да, еще важный момент для ИП на УСН «доходы минус расходы».

Я знаю, что есть несколько постановлений Верховного Суда, когда конкретным ИП на УСН «доходы минус расходы» разрешали учитывать расходы при расчете 1% взноса на пенсионное страхование.

Но изменения в Налоговый Кодекс не были внесены (напомню, что страховые взносы «за себя» платим в ФНС, а не в ПФР, как было ранее). Также было множество писем из МинФина и ФНС, в которых эти ведомства придерживается прежней позиции: ИП на УСН не может учитывать расходы при расчете 1% доп.взноса в ПФР.

Подробнее читайте в письмах:

  • Письмо Минфина от 09.06.2017 № 03-15-05/36277
  • Письмо Минфина от 17 марта 2017 г. N 03-15-06/15590
  • Письме Минфина № 03-15-03/69372 от 23.10.2017
  • Письмо МинФина № 03-15-07/8369
  • Письмо МинФина от 3 мая 2018 г. N 03-15-05/29955
  • Письмо ФНС от от 25.07.2018 № БС-3-11/4992@

Все эти письма легко найти через Яндекс или Гугл.

3. Как платить, если нет учетной программы? Где взять квитанции или платежные поручения?

Только не скачивайте, пожалуйста, бланки «из интернета», как это часто бывает =)

Пользуйтесь официальным сервисом ФНС “Заплати Налоги” по этой ссылке:

https://service.nalog.ru/payment/index.html

Если будете им пользоваться, то КБК нужно вводить БЕЗ пробелов. А еще лучше пользоваться бухгалтерскими программами и сервисами, о чем я постоянно пишу на блоге.

Не те времена сейчас, чтобы вести учет в полностью ручном режиме. Слишком часто происходят изменения, которые легко пропустить.

4. Как считать взносы, если ИП работал неполный год?

Очень частая ситуация, когда ИП работает первый год, но открылся, предположим, летом. Как считать взносы «за себя»?

Самый разумный вариант – это пользоваться бухгалтерскими программами и сервисами, которые считают взносы с учетом даты регистрации в качестве ИП.

Или прочтите вот эту статью, где я рассказывал про алгоритм расчета взносов в таких случаях:

Частый вопрос от ИП: как считать обязательные взносы “за себя”, если работал неполный год?

Только учтите, что в этой статье я рассказывал на примере 2017 года.

Можно прикинуть взносы в моем калькуляторе взносов “за себя” на 2018 год:

Калькулятор фиксированных взносов ИП «за себя» на 2018 год

И на 2019 год уже есть калькулятор, кстати:

Калькулятор фиксированных взносов ИП «за себя» на 2019 год

5. На какие КБК платить?

  • На пенсионное страхование «за себя» 182 1 02 02140 06 1110 160
  • На медицинское страхование “за себя” 182 1 02 02103 08 1013 160
  • По итогам 2018 года для 1% от суммы, превышающей 300 000 отдельного КБК не предусмотрено и он совпадает с КБК по взносам на пенсионное страхование.

P.S. Кстати, не исключено, что в 2019 году, наконец, появится отдельный КБК для 1%. Его уже пытались ввести в феврале 2018 года, но быстро отказались от этой идеи, так как многие ИП оплатили взносы по «старым» КБК. Следите за новостями, обновляйте свои программы учета.

На этом все на сегодня.

Платите вовремя, не ищите неприятностей на ровном месте =)

Важно. Обратите внимание, что начиная с 4 февраля 2019 года изменятся реквизиты по оплате налогов и взносов в 26 регионах РФ. Прочтите вот здесь, пожалуйста: https://dmitry-robionek.ru/nalogi/novyye-rekvizity-dlya-uplaty-nalogov-i-vznosov-v-26-regionakh.html Рекомендую уточнять после этой даты реквизиты в своей налоговой инспекции, а также обновлять свои программы учета.

Уважаемые предприниматели!

Готова новая электронная книга по налогам и страховым взносам для ИП на УСН 6% без сотрудников на 2020 год:

"Какие налоги и страховые взносы платит ИП на УСН 6% без сотрудников в 2020 году?"

В книге рассмотрены:

  1. Вопросы о том, как, сколько и когда платить налогов и страховых взносов в 2020 году?
  2. Примеры по расчетам налогов и страховых взносов "за себя"
  3. Приведен календарь платежей по налогам и страховым взносам
  4. Частые ошибки и ответы на множество других вопросов!

Уважаемые читатели, готова новая электронная книга для ИП на 2020 год:

"ИП На УСН 6% БЕЗ Дохода и Сотрудников: Какие Налоги и Страховые Взносы Нужно платить в 2020 году?"

Это электронная книга для ИП на УСН 6% без сотрудников, у которых НЕТ дохода в 2020 году. Написана на основе многочисленных вопросов от ИП, которые имеют нулевой доход, и не знают как, куда и сколько платить налогов и страховых взносов.



Дмитрий Робионек

Я создал этот сайт для всех, кто хочет открыть свое дело в качестве ИП, но не знает с чего начать. И постараюсь рассказать о сложных вещах максимально простым и понятным языком.


Получайте самые важные новости для ИП на Почту!

Будьте в курсе изменений!

Нажимая на кнопку "Подписаться!", Вы даете согласие на рассылку, обработку своих персональных данных и соглашаетесь с политикой конфиденциальности.


Инструкция по открытию ИП

16 комментариев к “Пришла пора платить взносы “за себя” за 2018 год: несколько подсказок”

  1. Отличная статья, спасибо! Что лично вы посоветуете касаемо вычета 1% из платежей? Заранее спасибо!

    Ответить
  2. Дмитрий, спасибо! Пока не определился с нужным мне ПО (и нужно ли если у меня патент?) поэтому использую налог.ру для формирования платежек. На сайте для оплаты налогов можно сформировать как платежное поручение так и платежный документ, первый предполагает оплату безналом с р/с ип, второй — налом, у каждого свой оригинальный уин, вопрос — при оплате через сббол с р/с насколько критична будет ошибка если указал уин именно платежного документа для оплаты в кассе сбера вместо уин платежного поручения без всех остальных правильных реквизитах?

    Ответить
    • Пожалуйста)
      Ну, смотрите, сами. Я все равно предпочел бы на вашем месте использовать программу. Те же квитанции на взносы в них формируются в два клика, корректные.
      По второму вопросу не подскажу, я плачу только со счета ИП, не проверял СБ-онлайн (как понял, про него спрашиваете).

      Ответить
      • Спасибо. Вот и я плачу со р/с ИП через сбербанкбизнесс-онлайн (сббол) — там несколько больше кликов, но посильно и никаких квитанций в бумажном или эл.виде. Какой вариант 1с на Ваш взгляд нужно взять: упрощенка, предприниматель, базовая? у меня ип на патенте (усн6% для подстраховки)

        Ответить
  3. Добрый день, Дмитрий!
    Я ИП на УСН (доходы). Всегда старалась оплатить налоги до 31 декабря, даже 1% в ПФР. Но в этом году не закрылся контракт, из которого я планировала оплатить оставшийся сверхфиксированный ПФР. Вопрос: сумму сверхфиксированного ПФР за 2018 год я должна вычесть из налога на доходы за 2019? Или надо писать заявление в ИФНС, чтобы мне перезачли часть 6% налога, уплаченного в 2018 году на сверхфиксированный ПФР за 2018 год?

    Ответить
    • Инна, добрый день

      Если 1% за 2018 год оплатите в 2019 году, то его можно вычесть из аванса по УСН за 2019 год. Из налога по УСН за 2018 год его вычесть не получится… Вот если бы оплатили его в 2018 году, то да, можно было бы.
      Было уже несколько писем МинФина по аналогичному вопрос. Например, письмо минфина от 27 января 2017 г. N 03-11-11/4232

      Ответить
  4. Здравствуйте Дмитрий, подскажите пожалуйста, что указывать при заполнении квитанции в назначении платежа для 1% от суммы, превышающей 300 000?

    Ответить
    • Татьяна, добрый день. Я пишу «Страховые взносы, исчисленные с суммы дохода» в назначении платежа при оплате 1% свыше 300 000 руб.

      Ответить
  5. Здравствуйте. Я отправил на оплату страховые взносы в личном кабинете СБОЛ 31.12.18. Приняты они Сбером соответственно тоже 31.12, но исполнены 09.01.19. Могу ли я зачесть эти взносы при оплате УСН за 2018 год или это можно будет сделать только за 1кв 2019?

    Ответить
  6. Здравствуйте, Дмитрий. Вопрос. ИП на УСН. Оплачены страховые взносы вовремя, но не приняты к вычету при оплате налога ни в одном из трех кварталов. Имею ли я право вычесть их из налога, рассчитанного за год?

    Ответить
  7. Подскажите, пожалуйста: я зарегистрировался как ИП 12.04.2018 года. По своей безграмотости не оплатил в конце 2018 года обязательные страховые взносы. Понял это только сейчас — к середине марта. Какие действия я сейчас должен предпринять: оплатить взнос за срок с 12.04.2918 по 31.12.2018 и дожидаться прихода пени?

    Ответить
  8. Добрый день, Дмитрий. Подписан и пользуюсь постоянно вашими советами. Но вот сейчас возник вопрос. На официальном сайте КБК Страховые взносы на обязательное пенсионное страхование отличаются от того, что у вас на странице. Может я как то не правильно понимаю.
    Вот из оф. сайта: nalog.ru/rn36/taxation/kbk/ip/insure_ip/#1
    Страховые взносы на обязательное пенсионное страхование в Российской Федерации, зачисляемые в Пенсионный фонд Российской Федерации на выплату страховой пенсии (сумма платежа (перерасчеты, недоимка и задолженность по соответствующему платежу, в том числе по отмененному) за расчетные периоды, начиная с 1 января 2017 года.
    КБК 182 1 02 02010 06 1010 160
    А у вас
    КБК 182 1 02 02140 06 1110 160

    Ответить
    • Андрей, добрый день
      КБК, который Вы приводите — это КБК для взносов за наемных сотрудников.

      Ответить
  9. Дмитрий, здравствуйте.

    Такая проблема: не заплатил взносы за 2018 год (регистрация была в июле). Знаю, что начислены пенни. Как узнать, сколько я сейчас должен заплатить денег с учетом штрафа? Готов заплатить налоги, но по цифрам понять не могу.

    Сайты налог и госуслуги ничего не показывают.

    Ответить
    • Добрый день. Вообще должно показывать пени в личном кабинете ИП (на сайте ФНС), если они есть.
      Прямо на главной странице, справа. (Вы говорите, что точно есть).
      Можете ФНС поинтересоваться, попросить реквизиты для оплаты.
      В ЛК ИП еще внимательно посмотрите по пути «Все обязательства» -> Выбираете вид платежей -> а затем «Операции по расчетам с бюджетом».

      Ответить
  10. Добрый вечер. ИП зарегистрирован в декабре 2018 (не повезло))… Страховые взносы за 2018 год (с момента регистрации по 31/12/2018) уплачены до 31/12/2018. Доход полученный в декабре включается в декларацию за 2019 год… а страховые взносы, уплаченные в 2018 году уменьшат доход 2018 года, который будет «учтен» в 2019 году??? Не смогла найти писем ФНС…

    Ответить

Оставьте комментарий

Нажимая на кнопку "Комментировать", вы даете согласие на обработку своих персональных данных и соглашаетесь с политикой конфиденциальности. Также просьба соблюдать правила комментирования на блоге.