И снова про обязательные взносы ИП на 2018 год: частые вопросы


Добрый день, уважаемые ИП!

Я уже не раз и не два писал про фиксированные взносы ИП на 2018 год. Но информация по этой теме появлялась на блоге в виде разрозненных новостей или заметок. Но вот 2018 год начался, а значит, пора писать сводную статью, где состыкую все в одно целое.

Без лишних предисловий приступим к делу.

Что изменилось по сравнению с прошлым годом?

Самое главное изменение состоит в том, что МРОТ больше НЕ влияет на размер обязательных страховых взносов ИП “за себя”. Если в прошлом году я приводил формулы для расчета взносов, а потом все дружно считали и путались=), то сейчас размер взносов прописан прямо в Налоговом Кодексе РФ.

Открываем статью 430 НК РФ и читаем:

1. Страховые взносы на обязательное пенсионное страхование в размере, который определяется в следующем порядке, если иное не предусмотрено настоящей статьей:

— в случае, если величина дохода плательщика за расчетный период не превышает 300 000 рублей, — в фиксированном размере 26 545 рублей за расчетный период 2018 года, 29 354 рублей за расчетный период 2019 года, 32 448 рублей за расчетный период 2020 года;

— в случае, если величина дохода плательщика за расчетный период превышает 300 000 рублей, — в фиксированном размере 26 545 рублей за расчетный период 2018 года (29 354 рублей за расчетный период 2019 года, 32 448 рублей за расчетный период 2020 года) плюс 1,0 процента суммы дохода плательщика, превышающего 300 000 рублей за расчетный период.

При этом размер страховых взносов на обязательное пенсионное страхование за расчетный период не может быть более восьмикратного фиксированного размера страховых взносов на обязательное пенсионное страхование, установленного абзацем вторым настоящего подпункта;

2. Страховые взносы на обязательное медицинское страхование в фиксированном размере 5 840 рублей за расчетный период 2018 года, 6 884 рублей за расчетный период 2019 года и 8 426 рублей за расчетный период 2020 года.

То есть, имеем следующие суммы по взносам на 2018 год:

  • Взносы в ПФР “за себя” (на пенсионное страхование): 26 545 рублей
  • Взносы в ФФОМС “за себя” (на медицинское страхование): 5 840 рублей
  • Итого за 2018 год = 32 385 рублей
  • Также не забываем про 1% от суммы, превышающей 300 000 рублей годового дохода (но об этом чуть ниже)

Кстати, обратите внимание, что в статье 430 НК РФ прописаны суммы по взносам аж по 2020 год.

Честно говоря, сомневаюсь, что они не изменятся за предстоящие три года. Но посмотрим, посмотрим…


Зная годовую сумму по обязательным взносам, можно посчитать квартальные платежи:

  • Взносы в ПФР: 26545 : 4 = 6636,25 рублей
  • Взносы в ФФОМС: 5840 : 4 = 1460 рублей
  • Итого за квартал: 8096,25 рублей

Когда нужно платить эти взносы, если делать их поквартально?

Например, Вы ИП на УСН 6% и хотите сразу делать налоговые вычеты из налога по УСН поквартально, то эти взносы необходимо делать в следующие периоды:

  • За первый квартал 2018 : с 1 января до 31 марта
  • За второй квартал 2018: с 1 апреля до 30 июня
  • За третий квартал 2018: с 1 июля до 30 сентября
  • За четвертый квартал 2018: с 1 октября до 31 декабря

Но лучше не тянуть с оплатой до самого последнего дня, конечно.

Кстати. Если у вас открыт счет ИП в банке, то лучше платить поквартально, так как теперь еще и банки мониторят собираемость платежей по налогам и взносам. И если суммарные платежи по налогам и страховым взносам за квартал будут меньше, чем 0.9% от дебетового оборота по счету, то могут быть проблемы. То есть, если у ИП есть счет в банке (открытый именно на ИП), то лучше платить налоги и взносы поквартально. И только со счета ИП в банке, а не наличными, по квитанции.

Да, я знаю, что взносы можно платить в любое время, любыми суммами, главное, чтобы до 31 декабря все было оплачено. Но теперь банки апеллируют к рекомендациям ЦБ, где сказано про 0,9%.

Далее возможны 2 варианта, в зависимости от размера годового дохода ИП

1. Если доход ИП составит МЕНЕЕ 300 тысяч рублей в год:

То ИП нужно заплатить только фиксированную сумму по обязательным взносам:

  • Взносы в ПФР за себя (на пенсионное страхование): 26 545 рублей
  • Взносы в ФФОМС за себя (на медицинское страхование): 5840 рублей
  • Итого за 2018 год = 32385 рублей

Разумеется, не нужно еще забывать про другие налоги и сборы =)

2. Если доход ИП составит БОЛЕЕ 300 тысяч рублей в год:


То кроме вышеперечисленных сумм ИП еще обязан заплатить в ПФР 1% от суммы, превышающей 300 000 рублей.

Рассмотрим конкретный пример: предположим, что некий ИП получил годовой доход в размере 1 000 000 рублей. Это значит, что ИП должен заплатить:

  • Взносы в ПФР за себя (на пенсионное страхование): 26 545 рублей
  • Взносы в ФФОМС за себя (на медицинское страхование): 5 840 рублей
  • За 2018 год = 32 385 рублей

И еще он должен заплатить 1% от суммы, превышающей 300 000 рублей.

Считаем: (1 000 000 – 300 000)*1% = 7 000 рублей

Итого, в нашем примере для ИП, который имел доход в 1 миллион рублей, должен заплатить:

26545+5840+7000=39385 рублей.

До какого числа нужно оплатить 1% от суммы, превышающей 300 000 рублей годового дохода?

До 1 июля 2019 года. Да, крайний срок по оплате 1% перенесен с 1 апреля на 1 июля.


Есть ли ограничения по взносам на пенсионное страхование “за себя”?

Да, есть. Если вернуться к статье 430 НК РФ, то в ней прописано:

При этом размер страховых взносов на обязательное пенсионное страхование за расчетный период не может быть более восьмикратного фиксированного размера страховых взносов на обязательное пенсионное страхование, установленного абзацем вторым настоящего подпункта;

Считаем: 26545*8= 212 360 рублей

Что подразумевается под термином “доходы ИП”?

Когда ИП начинают считать 1% от суммы, превышающей 300 000 рублей годового дохода, то сразу возникает масса вопросов. Я уже много раз отвечал на эти вопросы в комментариях, в статьях и даже в видео эту тему поднимал.

Если совсем кратко:

  • ИП на УСН “доходы”: все доходы ИП за год. Никакие расходы вычитать не нужно!
  • ИП на ПСН (патент): потенциально возможный доход по патенту.
  • ИП на ЕНВД (вмененка): вмененный доход.
  • УСН + ПСН: суммируем весь доход по УСН + потенциально возможный доход по патенту.
  • ИП на ОСН без наемных сотрудников имеет право учитывать документально подтвержденные расходы при расчете 1%. https://dmitry-robionek.ru/fiksirovannye-vznosy/o-pereplate-pfr-dlja-ip-na-osn.html

А вот с ИП на УСН “доходы минус расходы” есть, как говорится, туманность и неопределенность

Есть несколько постановлений Верховного Суда, когда конкретным ИП на УСН «доходы минус расходы» разрешали учитывать расходы при расчете 1% взноса на пенсионное страхование.

Но изменения в Налоговый Кодекс не внесены. Также было уже три письма из МинФина, в которых министерство придерживается прежней позиции: ИП на УСН не может учитывать расходы при расчете 1% доп.взноса в ПФР.

Подробнее читайте в письмах:

  • Письмо Минфина от 09.06.2017 № 03-15-05/36277
  • Письмо Минфина от 17 марта 2017 г. N 03-15-06/15590
  • Письме Минфина № 03-15-03/69372 от 23.10.2017

Думаю, что окончательно ситуация по этому вопросу для ИП на УСН “доходы минус расходы” прояснится только в начале 2018 года. Следите за новостями, так как пока поступает противоречивая информация.

Напомню, что история с ИП на ОСН без сотрудников тоже долго тянулась в прошлом году. Подозреваю, что в конечном итоге, ИП на УСН “доходы минус расходы” официально объявят (со стороны ФНС и ПФР), что, мол, можно учитывать расходы. Если это случится, то я обязательно об этом напишу.

Очень частый вопрос от новичков…

Сразу отвечу на вопрос, который получаю чуть ли не каждую неделю. А задают его ИП, которые не могут посчитать взносы за неполный год. Например, ИП открылся 15 января и не знает сколько нужно платить взносов “за себя” до конца года.

Или обратная ситуация, когда ИП хочет закрыться, например, в октябре. И не знает как посчитать взносы с начала года и до конкретной даты в октябре…

Даю две ссылки:

Но, как и писал много раз ранее, я неустанно призываю использовать бухгалтерские программы и сервисы. Все это автоматически просчитывается… Не нужно экономить на таких мелочах и забивать голову всякой ерундой с КБК, ОКТМО и прочим и прочим..

Кстати, насчет КБК =)

После некоторых разбирательств выяснилось, что КБК по взносам ИП “за себя” остаются такими же, как и в 2017 году:

  • На пенсионное страхование “за себя” в ПФР: 18210202140061110160
  • На медицинское страхование “за себя” в ФФОМС: 18210202103081013160
  • Для 1% от суммы, превышающей 300 000 отдельного КБК не предусмотрено и он совпадает с КБК по взносам на пенсионное страхование: 18210202140061110160

Но я не исключаю возможность того, что для 1% от суммы, превышающей 300 000 рублей в год, введут отдельный КБК, как это было в 2016 году. Следите за новостями, обновляйте свои бухгалтерские программы регулярно.

Подробнее вот здесь: https://dmitry-robionek.ru/fiksirovannye-vznosy/kbk-po-vznosam-ip-za-sebja-2018.html

Посмотрел в «1С», там тоже старые КБК указаны в платежках, которые формируются за первый квартал 2018 года.

Можно ли не платить взносы в ПФР и ФФОМС? Есть ли такая возможность?

Есть несколько категорий ИП, которые могут временно не платить взносы. Обратите внимание, что временно, а не постоянно. И только при условии полной приостановки коммерческой деятельности.

  1. Прохождения ими военной службы по призыву;
  2. Ухода одного из родителей за каждым ребенком до достижения им возраста полутора лет;
  3. Ухода, осуществляемого трудоспособным лицом за инвалидом I группы, ребенком-инвалидом или за лицом, достигшим возраста 80 лет;
  4. Проживания супругов военнослужащих, проходящих военную службу по контракту, вместе с супругами в местностях, где они не могли трудиться в связи с отсутствием возможности трудоустройства;
  5. Проживания за границей супругов работников, направленных, в частности, в дипломатические представительства и консульские учреждения Российской Федерации, международные организации, перечень которых утверждается Правительством Российской Федерации;
  6. За периоды, в которых приостановлен статус адвоката, и в течение которых ими не осуществлялась соответствующая деятельность.

Разумеется, вопрос получения подобных льгот нужно заранее решить с ФНС и ПФР, чтобы предоставить необходимые документы на получение этого послабления.

Настоятельно рекомендую найти и прочитать письмо ФНС России от 26.04.2017 N БС-4-11/7990@ «Об освобождении от уплаты страховых взносов». В нем есть список необходимых документов, которые понадобятся для освобождения от уплаты страховых взносов.

На этом все, удачи!

P.S. Кстати говоря, у меня есть аналогичная сводная статья по взносам на 2017 год, которую тоже писал в самом начале прошлого года:  https://dmitry-robionek.ru/calendar/kak-platit-ip-objazatelnye-vznosy-2017.html


Уважаемые читатели!

Готово подробное пошаговое руководство по открытию ИП в 2020 году. Эта электронная книга предназначена прежде всего для новичков, которые хотят открыть ИП и работать на себя.

Она так и называется:

"Как открыть ИП в 2020 году? Пошаговая Инструкция для начинающих"

Из этой инструкции Вы узнаете:

  1. Как правильно оформить документы на открытие ИП?
  2. Выбираем коды ОКВЭД для ИП
  3. Выбираем систему налогообложения для ИП (краткий обзор)
  4. Отвечу на множество сопутствующих вопросов
  5. Какие органы надзора нужно уведомить после открытия ИП?
  6. Все примеры приведены на 2020 год
  7. И многое другое!


Уважаемые предприниматели!

Готова новая электронная книга по налогам и страховым взносам для ИП на УСН 6% без сотрудников на 2020 год:

"Какие налоги и страховые взносы платит ИП на УСН 6% без сотрудников в 2020 году?"

В книге рассмотрены:

  1. Вопросы о том, как, сколько и когда платить налогов и страховых взносов в 2020 году?
  2. Примеры по расчетам налогов и страховых взносов "за себя"
  3. Приведен календарь платежей по налогам и страховым взносам
  4. Частые ошибки и ответы на множество других вопросов!

Советую прочитать:

  1. И снова про обязательные взносы для ИП на 2017 год: схема платежей + подведем итоги и рассмотрим частые вопросы
  2. Видео: Первый взгляд на взносы ИП «за себя» в 2019 и 2020 году
  3. Калькулятор фиксированных взносов ИП «за себя» на 2018 год

Дмитрий Робионек

Я создал этот сайт для всех, кто хочет открыть свое дело в качестве ИП, но не знает с чего начать. И постараюсь рассказать о сложных вещах максимально простым и понятным языком.


Получайте самые важные новости для ИП на Почту!

Будьте в курсе изменений!

Нажимая на кнопку "Подписаться!", Вы даете согласие на рассылку, обработку своих персональных данных и соглашаетесь с политикой конфиденциальности.


Комплект из трех книг для начинающих ИП

98 комментариев к “И снова про обязательные взносы ИП на 2018 год: частые вопросы”

  1. У Вас опечатка в расчете… Взносы в ПФР: 26545 : 4 = 6363,25 рублей
    Правильно так: 26545 : 4 = 6636,25 рублей

    Ответить
  2. Здравствуйте! ИП глава кфх на ЕСХН должен в 2018 году платить от доходов (выручка) 1% в ПФР? Работает сам, без наемных работников. Спасибо.

    Ответить
  3. Добрый день!
    Вопрос-если ИП не уплатил взносы в Пенсионный фонд за 2017 год (до 300 т. руб.),какой штраф?

    Ответить
    • Добрый день, Юлия
      Так есть еще время оплатить 1% свыше 300 000 за 2017 год)

      Ответить
      • Скажите, в этом случае в КУДИР этот платёж отражать в 2017г или уже в новой книге в 2018г?

        Ответить
    • Так как 31 декабря 2017 года выпало на воскресенье, то последний срок для уплаты взносов в Пенсионный фонд — это первый послепраздничный день, то есть 9 января. Платите сегодня и никаких нарушений.

      Ответить
  4. Дмитрий, добрый день! Подскажите, а форма декларации за 2017 год по упрощенной системе налогообложения есть у вас на сайте. Изменилась ли она по сравнению с 2016 годом?

    Ответить
    • Мария, добрый день.
      Пока не изменилась. (приказ ФНС от 26.02.2016 № ММВ-7-3/99@)
      Но подозреваю, что совсем скоро изменится ,так как меняется понятие первого налогового периода для тех ИП, которые встали на учет в с 1 по 31 декабря.

      Ответить
  5. Добрый день, Дмитрий
    Есть ли возможность вернуть налог УСН за 4 квартал 2017 г уплаченный в связи с тем, что обязательные платежи (ПФР И ФФОМС) по платежке оплачены 31 декабря 2107 , а по факту прошли 9 января 2018 года. И я не смогла сделать зачет. ( Применяю ИП на УСН 6%, сумма усн 6 % ниже чем обязательные платежи в ПФР И ФФМОс)
    Благодарю

    Ответить
  6. Добрый день. Подскажите , если мы на ПСН, то в Пенсионный фонд мы должны уплатить 1% от возможного дохода- 300000₽. Т.е. Если нам насчитали 2700000-300000=2400000*1%=24000₽. Плюс постоянные взносы за себя. Спасибо.

    Ответить
    • Антонина, ИП на ПСН 1% считает исходя из потенциально возможного дохода по патенту.

      Ответить
      • Дмитрий, добрый день.

        Поясните, пожалуйста на примере. У меня просто очень похожая ситуация, как у Антонины.

        Если например потенциально возможный доход по патенту — 200000 руб, то получается никакого 1% сверху нет?
        А если потенциально возможный доход по патенту — 1000000 руб, то 1000000-300000=700000 -> 7000 руб (1%)

        Так?
        Спасибо!

        Ответить
  7. а что за крутая история — всем ИП прощают все налоги и пени по налогам, на какой период действуют такие прощения, что будет в будущем (2018, 2019, 2019 и т.д.)?

    Ответить
  8. Спасибо,Дмитрий, очень просто и доходчиво. Вопрос о максимальном взносе в ПФ -1 % свыше 300000 т.руб. с наемными сотрудниками, там как ? учитываем взносы за сотрудников и какой предел? Спасибо.

    Ответить
  9. ИП с 2008г без сотрудников 6% доход не привышает 300000тр. Плочу обязательные пенсионные и медицину уже 9лет. Вопрос:какая пенсия будет у меня и какая пенсия у того парня который вообще ничего не платит?

    Ответить
    • Сергей, можете на сайте ПФР на калькуляторе прикинуть.Но там написано, что он не считает конечные значения, которые такими и будут.
      pfrf.ru/eservices/calc/

      Ответить
  10. Вопрос про 1% взносов в ПФР сверх доходов 300тыс. Я их обычно старался оплачивать в конце каждого квартала. Но 29.12 один их контрагентов погасил долг и я решил оплатить 1% с этой суммы сейчас. т.е. в 18 году.
    Учет веду в 1с бухгалтерии базовой, она замечательно обновляется и сама формирует платежки. Однако на данный платеж она в реквизитах платежа в бюджет автоматически проставляет Налоговый период «ГД.00.2018», в назначении платежа пишет: «Страховые взносы в фиксированном размере. Регистрационный номер в ПФР XXXXXXXXX»
    Правильно ли указание «ГД.00.2018» в данном случае? ведь это взнос за 17 год

    Ответить
    • Странно. У меня «1С.Предприниматель», специально проверил. При формировании платежки 1% свыше 300 тыс. за 2017 год автоматически подставилось :

      ТП ГД 2017 (текущие платежи за 2017 год). Аналогично формировались ПП за прошлые годы.

      Может, у вас уже превышение 300 000 в первом квартале и формируете оплату 1% уже за 2018 год?

      Ответить
      • Спасибо что проверили, думаю придется вручную подправить. в 18 году у меня пока нет поступлений, но монитор налогов предлагает оплатить уже квартальные обязательные за 18 — это там идет отдельной строкой, так что от платежа за 17й я точно его отличаю. 1с бухгалтерия больше под осн заточена, на такую мелочь для упрощенцев они не обратили внимание, напишу им в поддержку.

        Ответить
  11. Дмитрий ,добрый день ,у меня патент в Москве ,расчет ведется с 2700000 ,значит -300000=2400000 к оплате 1%-24000,так ведь? И еще стаж ИП, идет ли в расчет пенсии? Я уже пенсинерка, но плачу такие сумасшедшие взносы.

    Ответить
  12. Завтра у себя на работе в налоговой я узнаю у девочек, по какому КБК платить страховые взносы, и напишу в комментариях.

    Ответить
    • Спасибо.
      Озадачился и откопал приказ Минфина России от 29.11.2017 № 210н, в котором вводятся новые КБК, но все они не касаются страховых взносов.
      Да и в самой свежей «1С» прежние КБК показываются для страховых взносов ИП «за себя»
      Похоже, что они останутся такими-же, как и для 2017 года…

      Ответить
  13. Добрый день, Дмитрий,
    у меня вопрос о КУДИРе.
    Я ИП по доходам (6 %). У меня нет сотрудников и не торговля. Моё деятельность — услуги. Получаю платёж за услуг на мой банковский счёт.
    Банковский счёт у меня в Сбербанке.И сечач могу получить в конце каждого месяца я через Сбербанк онлайн (4 — 5 дней после конца предудушего месяца) выписку. Там всё доходы указано.
    Нужно мне делать КуДир или было бы достаточно (если требуется) выписки банка?
    Если нужен делать КуДиР, есть такая-то программа или «файл», который я мог бы исползовать. Я в месяц получаю 40 — 50 платежи. Не нашёл «элктронный» КуДиР, куда написать платежи и ФИО плателчиков.
    Я заранее благодарю за помоши.
    Йост

    Ответить
    • Йост, добрый день.
      Нет, выписки недостаточно. Но на основе выписки можете сформировать КУДИР, например в 1С. Или в каком-нибудь бух.сервисе.
      Например, можно импортировать выписку из банка в «1С», а затем зайти в раздел «отчеты» и посмотреть и проверить готовую КУДИР.

      Ответить
  14. «Есть несколько категорий ИП, которые могут временно не платить взносы.» Тут нужно уточнить, что не платить взносы можно только в том случае, если указанные в пунктах ниже события привели к приостановке деятельности ИП на эти периоды. Если, к примеру, ИП находится в отпуске по уходу за ребёнком до полутора лет и продолжает осуществлять деятельность, то платить взносы за себя всё равно должен. Это официальный ответ нашей ИФНС на мой запрос по поводу данной льготы.

    Ответить
  15. Добрый день ! Дмитрий, у меня УСН 6% доходы.Работаю без сотрудников.Вид деятельности услуги дератизации,дезинсекции организациям и ип. Объекты находятся на расстоянии 50-60км. Расчет через расчетный счет или БСО.С какого времени мне применять ККМ? Помогите разобраться

    Ответить
    • Татьяна, добрый день
      Вот здесь есть отдельная статья: https://dmitry-robionek.ru/zakon/ob-otsrochke-po-onlajn-kassam-do-1-ijulja-2019.html
      — Если вам ИП или ООО платят на расчетный счет ИП (по счету, который вы выставляете), то не нужна касса. Но деньги строго со счета контрагента только на ваш счет ИП в банке должны идти.
      — Если принимаете деньги от населения (физлиц) и выдаете БСО, то с 1 июля 2019 г.
      Обратите внимание, что если деньги принимаете от физлиц на счет ИП, то чеки в таком случае нужно выдавать с 1 июля 2018 года. Поэтому, с физлицами лучше только по БСО работать.

      Ответить
  16. Дмитрий ! Добрый день!
    Хочу в этом году оформить наемного работника. Какие гос органы нужно поставить в известность?
    И самое главное это — налоги и отчисления за работника и за себя. Какие вычеты будут действовать ?
    Форма налогообложения у меня ЕНВД. Если оформлю работника в феврале, нужна ли будет сразу онлайн-касса?

    Ответить
  17. Дмитрий, доброго времени суток! Спасибо за подробные объяснения. Подскажите, пожалуйста, можно ли сделать налоговый вычет за страховые взносы 1% превышающие доход в 300 тысяч из ЕНВД за 1 квартал 2019, если я собираюсь их оплатить в 1 квартале 2019 и не тянуть до 1 июля?

    Ответить
  18. Добрый день! Вопрос по налоговому вычету за онлайн-кассу. Можно ли дробить этот вычет поквартально, или даже на 3 года?

    Ответить
  19. Спасибо Дмитрий! Ваши разъяснения как всегда получаю вовремя!! Подскажите пожалуйста, у меня в 2017 году была работа по двум патентам, где вмененный получаемый доход равен 300000 руб. Я так понимаю, что должна оплатить 1% с суммы второго патента, т.е. 3 000 руб. Правильно?? Даже если фактических доходов со второго патента не было.

    Ответить
  20. Дмитрий, здравствуйте, по вопросу 1 % с дохода св 300000 тыс с наемными сотрудниками пока не ответили? Или не ждать искать в других местах ? Спасибо

    Ответить
    • Добрый день, Ирина.
      Если есть сотрудники, то налог можно уменьшать не более чем на 50%

      Ответить
      • Спасибо, но вопрос был немного другой, а именно, при оплате взносов в ПФ 1% свыше 300000 рублей Ограничивается ли 8 кратным ОПВ за себя (верхний предел) при наличии наемных сотрудников.?….

        Ответить
  21. Дмитрий, здравствуйте. Открыла ИП в последние дни 2017 года. Как только задумала создание ИП, начала читать Ваш блог. Меня подкупила Ваша манера доходчиво отвечать на вопросы.) Респект Вам! У нас розничная торговля. Магазин небольшой, менее 50 метров. Работаю одна, без наемных сотрудников. Я намеревалась оформить патент, но бухгалтер настояла и на усн6, т.е. у нас ИП ПСН И УСН6. Она мне объясняла свою т. зрения, но я до конца так и не поняла что предпринимателю в нашей ситуации даёт УСН6. Я не бухгалтер, не стала спорить, просто приняла её доводы. Теперь не могу разобраться — если бы у нас был только ПСН, то нам касса не нужна до 1 июля 2019 года. Верно? Но у нас ещё есть УСН6. Как быть? Можем ли мы без кассы работать? Буду благодарна за оперативный ответ. Боюсь на штрафы налететь работая без кассы. Вопрос «горит», т.е. срочный.

    Ответить
    • Добрый день, Виктория

      Спасибо за отзыв.

      Если у вас ИП на УСН и розничная торговля, то нужна онлайн-касса.

      Но, как понял, у вас ИП совмещение ПСН + УСН. Это нормальная ситуация, так часто делают, чтобы в случае чего уйти на УСН (а не на ОСН). Но помните, что если по УСН все равно придется сдавать отчетность, даже нулевую.

      Если ваш торговая деятельность по магазину на патенте, то должна быть отсрочка. Так как в законе написано для ИП на ПСН по рознице:

      индивидуальные предприниматели являются налогоплательщиками, осуществляющими виды предпринимательской деятельности, предусмотренные подпунктами 45 — 48 пункта 2 статьи 346.43 Налогового кодекса Российской Федерации, и не имеют работников, с которыми заключены трудовые договоры.

      Правда, ни в одном из пояснений со стороны ФНС или МинФина я не видел пояснений как быть с отсрочкой тем ИП, которые совмещают несколько систем налогообложения (да и не было их пока, так как закон совсем свежий)

      Для подстраховки задайте вопрос в своей инспекции.

      Но по логике — должна быть отсрочка.

      Ответить
  22. Спасибо за предыдущий ответ, у меня еще один вопрос про обязательные взносы. Со страховой (накопительной) частью вроде бы понятно, но что за обязательный платеж в ФОМС, что за обязательное медицинское страхование, что оно дает, для чего мы страхуемся будучи ИП??? ведь у нас ни больничных, ни чего такого нет, разъясните, если в курсе.

    Ответить
  23. Здравствуйте Дмитрий!!!!! помогите разобраться, пожалуйста!!!!
    Подала документы на регистрацию ИП 10 января 2018года, одновременно подала документы на ПСН с 0 ставкой налога. так как регистрирую ИП впервые.
    15 января получила регистрационные документы на И, а патент , как сказали ,открыть могут только с 01 февраля 2018 г на 11 месяцев((((((. И чтобы за период 15.01.2018-31.01.2018 была отчетность мне рекомендовали подать заявление на УСН, и подавать декларации ежеквартально. Это верно?
    Очень жду Вашего комментария.

    Ответить
    • Верно вам порекомендовали. Так часто совмещают УСН + ПСН.
      Отчетность сдается по УСН, даже нулевая. Только декларация сдается по УСН за год, а не поквартально

      Ответить
  24. Здравствуйте, Дмитрий.
    Вопрос такой:
    уплатили налог за 2017год (ИП за себя) 09.01.18, одной суммой. Можно ли его отнять из ЕНВД за 1кв. 2018года?

    Ответить
  25. Здравствуйте, Дмитрий.
    Из статьи не поняла как платить 1% с дохода свыше 300 тыс руб для ИП на ОСНО с наемниками С дохода или доход минус расход?

    Ответить
  26. Здравствуйте.
    ИП без работников доходы 6%
    Вожно платить 1% от доходов превышающих 300 тр в течении года поквартально, уменьшая аванс по налогу на доходы?

    Ответить
  27. Дмитрий, здравствуйте! Буду оплачивать в 1-ом квартале 2018 г. 1% с превышения по итогам 2017 г. Подскажите, в платежке налоговый период ставим — «годовые платежи» «2017 год»? А основание платежа — «ТП — платежи текущего года»?

    Ответить
  28. Дмитрий, благодарю за ваш труд. Всё понятно и доходчиво, а главное своевременно.
    У меня возник вопрос, если ИП работает не полный год, то какой период нужно брать для расчета сумм страховых платежей. Например, регистрация 19.01.17, то для расчета платежей берем дату 20.01.17.
    Очень надеюсь на ответ.
    Спасибо!

    Ответить
    • Наталья, добрый день
      Со дня регистрации ИП (т.е. 19 число из вашего примера). Ст. 430 НК РФ.

      Ответить
      • Дмитрий, а если согласно справке ЕГРНИП, учет в налоговом органе 19.01.17, а регистрация в качестве страхователя в пенсионном фонде 20.01.17.
        Исходя из этих регистрационных данных (20.01.17), производился расчет взносов.
        В противном случае, я в ПФ недоплатила 69р с копейками, а в ФФОМС недоплатила 12р с копейками.
        И что же теперь делать?

        Ответить
        • Доплатите сейчас, пусть с опозданием.
          Вам пени насчитают. Оплатите пени…
          Но вообще, могут и не насчитать, так как сумма мизерная получается.

          Ответить
          • Дмитрий, здравствуйте!
            Я оплатила недоимку по взносам (62,90 в ПФР и 12,34р в ФФОМС) в январе 2018 года, но возникли вопросы:
            1. Нужно ли подавать заявление в налоговую об уточнении платежа, чтобы эту сумму занесли в оплату по взносам за 2017г (в платежных поручениях мною было указано «основание платежа» ЗД, «налоговый период» ГД.00.2017)?
            2. Эти суммы МОЖНО учесть в вычете при уплате налога (УСН 6%) за 1квартал 2018 года или лучше про них забыть (как страшный сон)?
            3. Эти суммы НУЖНО отражать в КУДиР за 2018 год также как оплата 1% с дохода превышающего 300000 р за 2017год?
            Спасибо Вам большое, за помощь!

            Ответить
  29. Дмитрий, здравствуйте! :-)
    Во-первых, спасибо огромное Вам за сайт, за Ваш бесценный труд и полезные советы!!!
    Во-вторых, вопрос. Скажите, смогу ли я налог УСН 6% за 2017 год заплатить с возмещением?
    ИП зарегистрировала 02.05.2017 (в Ленинградской области. МРОТ 7500 руб).
    Страховые взносы за 2017 год оплатила одномоментно в 4 квартале:
    3047,66 (ФОМС, 7500х0,051х7 мес + (7500х0,051)/31*30 дней мая) и
    15537,10 (ПФР, 7500х0,26х7 мес + (7500х0,26)/31*30 дней мая).
    Если бы платила поквартально, то взносы в 4 квартале были бы 1147,50 (ФОМС) и 5850,00 (ПФР). Итого 6997,50.
    Могу ли я заплатить 6% Единый налог за 2017 год за минусом суммы в 6997,50 руб?
    Будет ли это правильно? В выплате налогов я новичок, поэтому сомневаюсь.
    Огромное спасибо заранее!!!

    Ответить
  30. Добрый день! Дмитрий , подскажите какое налогообложение лучше выбрать при площади в 20кв.м розничная торговля конфеты и печенье(кондитерские изделия)патент или все же вмененка? Спасибо!

    Ответить
    • Нужно выбирать то, что вам выгодно
      Посчитайте, сравните в каком случае будете больше платить… посмотрите на сайте ФНС калькулятор ПСН, сравните с ЕНВД.

      Ответить
  31. Добрый день, Дмитрий!
    Я официально работаю в муниципальном учреждении и имею ИП, УСН 6% доходы, без сотрудников.
    Обязательно ли мне оплачивать за ИП взносы в ФФОМС, если это моя не основная работа?
    Спасибо!

    Ответить
  32. Добрый день. Скажите, реквизиты для оплаты взносов едины для всех городов? или в каждом свои? спасибо

    Ответить
  33. Ответьте пожалуйста на вопрос Таты. Я собираюсь судиться с ПФР, меня этот вопрос тоже очень интересует. На мое заявление о возврате излишне уплаченных взносов за 14, 15 и 16 годы, мне ответили, что решайте через суд. Взносы были уплачены с товарооборота, который посчитали за доход. Работала на ОСН наёмные работники были. Спасибо.

    Ответить
  34. Дмитрий спасибо за Вашу работу, как всегда. Скажите а если я со счета ИП оплачу все платежи за год вперед? Это плохо? Я всегда платила за год вперед, чтобы вычитать налоги. Правда делала это через Сбербанк наличными, теперь буду переводить с р.с. ИП.

    Ответить
    • Оксана, все-таки рекомендую платить поквартально. Сейчас банки мониторят платежи по налогам и взносам показатель 0,9% именно поквартально (см. статью). И может получиться так, что у них возникнут вопросы. Особенно, если взносы будут полностью перекрывать авансовые платежи по УСН.

      Ответить
  35. Здравствуйте.Я ИП ,работаю с УСН и ЕНВД.Подскажите,как считать доход для уплаты 1процента? С УСН все понятно , беру весь доход,а как быть с ЕНВД?

    Ответить
  36. Здравствуйте! ИП глава кфх на ЕСХН должен в 2018 году платить от доходов (выручка) 1% в ПФР? Работает сам, без наемных работников. Спасибо.

    Ответить
  37. Здравствуйте, Дмитрий! Спасибо Вам большое! Читаю все статьи. Очень помогаете)))))

    Ответить
      • Дмитрий! Вот вопрос — открыла ИП в сентябре этого года. Упрощенка, одна. К сож, видимо, доходов не будет. Те ю нулевая отчетность. Я должна оплатить только четвертый квартал за себя — пенсионный и медицинский — те — не всю сумму за год? Так ведь? А если еще есть 13- процентный вычет — то как сформировать платежку?
        мб в НК РФ есть подобные случаи? с уважением, Татьяна

        Ответить
        • Татьяна, взносы «за себя» нужно оплатить с даты регистрации в качестве ИП и по 31 декабря. Вы ведь пишите, что в сентябре открылись… значит, за часть сентября + полный 4 квартал (если не закроетесь в этом году).
          В статье рассказано, как их считать в случае работы неполный год.
          Непонятно, что за вычет вы имеете в виду…

          Ответить
  38. Здравствуйте, Дмитрий !!! Заполнила 3 НДФЛ . При расчете 1% свыше 300000 берём доход с листа В или с раздела 2?

    Ответить
  39. Дмитрий здравствуйте!Спасибо Вам за такой бесценный ресурс!Совершенно случайно «нарыла» его и бесконечно рада!!
    И без вопроса никак не обойтись)))
    Я ИП на ЕНВД без сотрудников,фиксированные взносы могу ли я платить поквартально,(как на усн) что бы уменьшать сумму налога.Задавала вопрос в налоговой своей,сказали что так нельзя делать.В НК вычитала можно,недоумеваю!Помогите!

    Ответить
  40. Дмитрий, здравствуйте!
    Помогите разобраться в таком вопросе: ИП на ЕНВД оказывает услуги по пассажирским перевозкам. Личного и постоянно арендованного транспорта нет. Арендуется по мере поступления заявок из базы данных водителей, которые желают сотрудничать. Как в таком случае посчитать базовую доходность по числу посадочных мест?
    С Уважением, Людмила.

    Ответить
  41. Добрый день! ИП на ЕНВД, оплатили страховые взносы 2го апреля. Декларацию еще не сдавали, возможно ли платеж зачесть при оплате налога ЕНВД за 1 квартал? 31 марта выпало на выходной день, может ли это быть основанием для переноса оплаты на 2 апреля?

    Ответить
  42. Добрый день. Ответьте, пожалуйста, на такой вопрос. ИП на ОСНО + ЕНВД. ИП оплатил страховые взносы за 2017 год 09.02.2018 общей суммой за 3 и 4 квартал. Открыто ИП было в 3 квартале 2017 года на ОСНО, а ЕНВД добавилось в 4 квартале. За 4 квартал декларация ЕНВД подавалась не перекрытая взносами. Сумма налога была уплачена. Возможно ли перекрыть ЕНВД за 1 квартал 2018 года суммой оплаченных страховых взносов за 2017 год?

    Ответить
  43. Добрый вечер Дмитрий! Может поможете с проблемой? Я ЕНВд без работников,оплатил страховые в ПФР за 2017 год,в феврале 2018 года,могули я получить вычет по налогу в 1 квартале 2018 ./В прошлом году можно было,в этом вопрос…

    Ответить
  44. Добрый день Дмитрий, ИП на УСН, заполняю декларацию, вопрос вот в чем, доход за 2017 год был всего 47300 в 4 кв., обязательные взносы за себя оплатила, надо ли платить налог 6% с дохода 47300? И где мне указать страховые взносы в декларации в каком разделе? Если указываю все цифры программа ругается.

    Ответить
  45. Здравствуйте,Дмитрий! У меня ЕНВД,уплатила взносы в виде 1% с дохода за 2017 год не на тот КБК,а на тот,который был принят для 2016 года, как это можно исправить?

    Ответить
  46. Дмитрий! Я открыла ИП 6 марта 2018. Я деятельность начала с 1 апреля 2018 года. (договор аренды с 1 апреля 2018г). Нужно ли мне платить взносы за март? Заранее спасибо. Система налогооблажения — УСН 6%без работников

    Ответить
  47. Дмитрий, вы писали в своей статье, что зная годовую сумму по обязательным взносам, можно посчитать квартальные платежи:
    — Взносы в ПФР: 26545 : 4 = 6636,25 рублей
    — Взносы в ФФОМС: 5840 : 4 = 1460 рублей
    Итого за квартал: 8096,25 рублей
    Мой вопрос:
    Закрыт ИП 25 мая 2018 года. За 1 квартал заплатила сумму 8096,25 рублей. Какую сумму мне нужно заплатить за 2 квартал? Апрель работала полностью, а в мае неполный месяц (25 дней из 31).

    Ответить
    • Татьяна, в статье есть ссылка на статью, где рассказано, как считать взносы за неполный год.

      Ответить
  48. Дмитрий, здравствуйте! Появились ли новости по поводу: будет ли налоговая инспекция за 2017 г. пересчитывать начисленные страховые взносы ИП 1% с дохода свыше 300 000 рублей на системе налогообложения Доход минус расход?

    Ответить
  49. Здравствуйте! Я открыла ИП 23 августа 2018г.,пока никаких доходов, только расходы,что мне нужно заплатить в до 30 сентября и в октябре,сотрудников нет.Спасибо

    Ответить
  50. Здравствуйте, Дмитрий. Спасибо за так подробно и понятно изложенную информацию.
    Если сможете, ответьте пожалуйста на такой вопрос: ИП УСН 6% без сотрудников, плачу обязательные взносы поквартально. В III квартале затянула с платежом, оплатила 28 сентября после окончания рабочего дня, 29 и 30 — выходные, соответственно платёж исполнен банком только 1 октября. В платёжном поручении соответственно две даты: 28.09.2018 — Списание средств со счёта и 01.10.2018 — Исполнено. Могу ли я вычитать эти деньги из налога за III квартал или теперь их можно будет вычесть при уплате налога за год?

    Ответить
  51. Добрый день, как вы считаете, если ИП на ЕНВД (без работников), фиксированные платежи за 4 кв18 оплатил 29.12.18, но они прошли по банку 09.01.19, можно ли платеж по ЕНВД уменьшить на эту сумму в 4кв18?

    Ответить
  52. Добрый день! Подскажите пожалуйста, ИП открыто 26.12.2018 г. Упрощенка. Доходов не было. Как мне рассчитать фиксированные взносы ОПС и ОМС? И как рассчитывать пени.

    Ответить
  53. Здравствуйте! Если ИП на ЕНВД (без работников) оплатил взносы за 4 квартал 2018 года 15.01.2019 года, может ли он уменьшить на них сумму ЕНВД. Декларацию подаст 20.01.19 года?

    Ответить
  54. Добрый день,

    Открыл ИП (УСН6%) в Августе.
    Оплатил страховые взносы в 09.01.2019 (прочитал, что за выходной 31.12 переносится на первый рабочий день января).

    Могу ли я уменьшить налог за 4 квартал? (оооочень надо….)

    Ответить
  55. НАТАЛИЯ
    Добрый день. Вопрос связан с начислением налога на УСН (доходы минус расходы) и страховые взносы 1% при регистрации ИП 17.12.2018г.
    1) Правильно ли я понимаю, что авансовые платежи за 1 кв.2019 года рассчитываем с учетом доходов и расходов, полученных в 2018 году и налоговую декларацию по налогу на УСН за 2018 год не сдаем?
    2). Но что делать с начислением 1% на ОПС по страховым взносам, так как в НК записано, что «расчетным периодом по страховым взносам является период времени со дня создания организации (государственной регистрации физического лица в качестве ИП) до конца календарного года, в котором создана организация. Т.Е. получается, что надо начислить 1% с дохода минус 300 т.р. А что принять за сумму ограничения, если я за 14 дней уплатила всего 1070 руб.
    Спасибо.

    Ответить
  56. Здравствуйте, Немного несвоевременный вопрос, наверное.

    ИП ну УСН по итогам 2018 года оплатил взносы в ПФР (фикс + % с суммы, превышающей 300.000 рублей) 9 января 2019 года.

    31 декабря 2018 года — был праздничный день и, как я понял из вашей статьи — срок оплаты переносится на 9 января.

    Вопрос следующий: могу ли я зачесть в декларации 2018 года уплаченные взносы от 9 января 2019 года? (Подал декларацию с учетом того, что этот платеж уменьшил сумму налога к уплате)

    Если да, то каким Письмом/Постановлением/ФЗ это регламентировано? Спасибо

    Ответить
    • Александр, не можете.
      Так как взносы оплатили 9 января 2019, то вычесть их можно будет из налога по УСН за 2019 год, но не из налога по УСН за 2018.
      Письма Минфина от 23 января 2017 г. N 03-11-11/3029 и от 4 марта 2019 г. N 03-11-11/13909
      P.S. В моей статье дается рекомендация не тянуть до последнего дня…

      Ответить
  57. Добрый день. Дмитрий!
    Подскажите, пожалуйста. ИП на ОСНО и еще имеет доходы по зарплате из других организаций, нужно ли учитывать доходы по зарплате в расчете налога (1%) в ПФР с суммы превышения 300000 руб? Или только доходы от предпринимательской деятельности? Нигде не могу найти комментарии. Заранее благодарю. Людмила

    Ответить
  58. Здравствуйте подскажите пожалуйста. Я ИП на ЕНВД работаю сам на себя, наемных рабочих нет ,какие отчёты и что мне надо задавать и платить за квартал? В Фонд социального страхования я написал заявление чтоб меня сняли с учёта. Нужно ли мне теперь оплачивать ОПС и ФФОМС?

    Ответить

Оставьте комментарий

Нажимая на кнопку "Комментировать", вы даете согласие на обработку своих персональных данных и соглашаетесь с политикой конфиденциальности. Также просьба соблюдать правила комментирования на блоге.