Частый вопрос от ИП: как считать обязательные взносы “за себя”, если работал неполный год?

Добрый день, уважаемые ИП!

Очень частый вопрос от тех предпринимателей, которые работают неполный год в качестве ИП.  Соответственно, у них возникает вопрос о том, как считать фиксированные взносы “за себя”. За полный год? Если за неполный год, то как? По какой формуле?

Давайте разберемся в этом вопросе.

Вот один из последних комментариев от одного из читателей блога:

image

Для начала отмечу, что есть множество калькуляторов для проведения таких расчетов на самых разных сайтах, которые посвящены налогам и сборам. К сожалению, не все из них корректно считают или попросту заброшены.

Поэтому, при использовании неофициальных калькуляторов для расчета фиксированных взносов на пенсионное и медицинское страхование, нужно быть осмотрительным.

А самый лучший вариант для того, чтобы не погружаться в подобные расчеты – это использовать специальные бухгалтерские программы для ИП. Они сами все посчитают, сформируют платежки или квитанции на оплату наличными.

Или запросите расчеты в ПФР (или в свете новых событий в ФНС).

Зная алгоритм расчета можно будет проверить правильность полученных значений

Для начала напомню, что за полный 2017 год ИП должен заплатить следующие взносы за себя:

  • Взносы в ПФР “за себя” (на пенсионное страхование): (7500*26%*12)=23400 рублей
  • Взносы в ФФОМС “за себя” (на медицинское страхование): (7500*5,1%*12)= 4590 рублей
  • Также, если годовой доход будете более, чем 300 000 рублей в год, то необходимо заплатить 1% от суммы, превышающей 300 000 рублей в год.

Пример №1: ИП работает не с начала года

Предприниматель получил статус ИП на 31 мая 2017 года и хочет рассчитать взносы по итогам года (то есть, он работал неполный год с 31 мая по 31 декабря). Наш ИП получил доход в размере 1 000 000 рублей за это время.

Прежде чем считать, нужно количество дней, оставшихся до конца года, разбить на целое количество месяцев и количество дней в неполных месяцах расчетного периода.

Если мы считаем с 31 мая по 31 декабря, то получим:

  1. Полное количество месяцев в расчетном периоде: 7 месяцев
  2. Количество дней в неполном месяце: 1 (один день в мае).

Считаем сколько нужно платить за полный месяц:

  • Месячный взнос на обязательное пенсионное страхование (в ПФР)составит: 23400/12= 1950 рублей.
  • Месячный взнос на обязательное медицинское страхование (в ФФОМС) составит: 4590/12= 382,5 рублей.

Наш ИП должен заплатить за 7 полных месяцев + за один день в мае.

Считаем:

  • Взнос на обязательное пенсионное страхование (В ПФР) = 7*1950 + (1950/31)*1 = 13650+62,9=13712,90
  • Взнос на обязательное медицинское страхование (В ФФОМС) = 7*382,5 + (382,5/31)*1 = 2677,5+12,34 = 2689,84
  • Итого: 13712,9+2689,83 = 16402,74

Если наш ИП в примере за расчетный период получил доход в размере 1 000 000 рублей, то ему еще необходимо будет заплатить на обязательное пенсионное страхование:

(1 000 000 – 300 000)*1% = 7000 рублей.

Пример №2: А если ИП открылось не с начала года и закрывается раньше, чем 31 декабря? Как считать?

Аналогично. Рассмотрим другой пример:

Предприниматель стал ИП 20 июня, но снялся с учета 15 декабря 2017 года. При этом, его доход за это время составил 700 000 рублей.

Считаем:

  • Количество полных месяцев: 5 (июль, август, сентябрь, октябрь,ноябрь)
  • Количество дней в неполных месяцах: 11 дней в июне и 15 дней в декабре.

Соответственно, получаем следующие формулы:

  • Взнос на обязательное пенсионное страхование (В ПФР) = 5*1950 + (1950/30)*11+(1950/31)*15 = 9750+715+943,55=11408,55
  • Взнос на обязательное медицинское страхование (В ФФОМС) = 5*382,5 + (382,5/30)*11+(382,5/31)*15 = 1912,5+140,25+185,08=2237,83
  • Итого: 11408,55+2237,83=13646,38

Также не забываем про 1% на пенсионное страхование:

В этом примере доход уже составил 700 000 рублей, а значит:

дополнительный взнос составит: (700 000 – 300 000)*1% = 4000 рублей.

Обратите внимание, что когда считаем взносы в неполных месяцах, то месячные взносы нужно делит на количество календарных дней в месяце. В этом примере я делил на 30 (для июня) и на 31 (для декабря), а соответствующие участки формул выделены красным цветом.

Вот такой нехитрый алгоритм. Разумеется, все эти расчеты автоматически производятся в бухгалтерских программах и сервисах. Также рекомендую прочитать полную статью по обязательным взносам за себя для ИП на 2017 год вот здесь:

https://dmitry-robionek.ru/calendar/kak-platit-ip-objazatelnye-vznosy-2017.html



 


P.S. У меня скоро на сайте появится подобный калькуляторы для расчета взносов на 2018, 2019 и 2020 годы следите за новостями.

P.P.S. Уже готово. Подробнее вот здесь: https://dmitry-robionek.ru/calculators-for-ip



Советую прочитать:

  1. Частый вопрос про фиксированные взносы ИП и повышение МРОТ после 1 июля 2017 года
  2. Небольшая подсказка для ИП на УСН “доходы” по обязательным страховым взносам и расчету налога на 2017 год
  3. ПФР посчитал взносы по максимуму: что делать, куда бежать и как их уменьшить?

Как не пропустить важные новости для ИП и самозанятых?

Если хотите быть в курсе изменений, то советую подписаться на мой Телеграмм-канал. Там уже более 8000 предпринимателей, которые делятся своим опытом.

Подписаться на обсуждения в Telegram

Дмитрий Робионек

Я создал этот сайт для всех, кто хочет открыть свое дело в качестве ИП или самозанятого, но не знает с чего начать. И постараюсь рассказать о сложных вещах максимально простым и понятным языком.

25 комментариев к “Частый вопрос от ИП: как считать обязательные взносы “за себя”, если работал неполный год?”

  1. Дмитрий! Здравствуйте!
    Хочу выразить вам благодарность за такой онлайн журнал!

    Это действительно очень помогает разбираться в некоторых вопросах.

    У меня также возник вопрос, подскажите пожалуйста, если я ИП и мне нужно выставить счет на физ лицо, какие его данные я должна вбить .
    Заранее спасибо

    Диана

    Ответить

    • Спасибо за отзыв)
      Хороший вопрос на самом деле. Дело в том, что с 1-го июля ужесточились правила обработки персональных данных, и это серьезный вопрос на самом деле.
      Скоро напишу статью по этому поводу… До 1-го июля я сам писал полные данные (Адрес, ФИО, телефон, ИНН).
      А вот теперь , как минимум, нужно брать согласие на обработку персональных данных. В интернет-магазинах нужно обязательно прописать политику конфиденциальности, например.
      Короче, тема для отдельной статьи.

      Ответить

      • Дмитрий!Спасибо!
        У меня не продажа, а услуга по ремонту автомобиля, в этом есть разница?

        Ответить

  3. Добрый день!
    Вы очень большое внимание уделяете оплате налогов для ИП, и огромное Вам за это спасибо. А вот я нигде не могу найти достоверную информацию о том, как платятся алименты при УСН — 6% и при «доход минус расход»….. (ИП без наемных работников).
    Что брать за расчетную цифру? Годовой доход? За минусом налогов? Или как-то иначе?
    Ведь это не годовые выплаты, а ежемесячные…… И как быть если в один месяц есть деятельность ИП, а в другой нет…..

    Заранее Спасибо.

    Ответить

  4. А у меня вопрос уточнение . Про «ипешника» который вел деятельность с 20 июня по 15 декабря. Почему вы июньские дни делите на 31. Я так понимаю расчитывать в июньский днях нужно поделил 1950 на 30 дней. А вот в декабрьских делить на 31. А если бы история была с февралем, то соответственно, на 28 или 29.

    Ответить

    • Эльвира, в формулах как раз и указано, что деление в июне происходит на 30 дней. Присмотритесь, там так и сделано

      Ответить

  5. Добрый день Дмитрий, подскажите, включается ли день в расчёт? Освобождение от уплаты ИП фиксированного взноса от ФНС получили ( до достижения ребёнка 1,5 лет, дата рождения 22.03.2015) и ИП закрыто с 12.10.17. По 22.09.17 освобождение или по 21.09.17 освобождение от уплаты? Получается сентябрь 8дней или 9дней? Октябрь 12 дней? Спасибо за ответ.

    Ответить

  6. Дмитрий подскажите пожалуйста. ИП открыто 19 февраля. Взносы за 1ый квартал получаются в районе 3000. Значит на налоговый вычет не рассчитывать? Или как тогда быть?

    Ответить

  7. Дмитрий, добрый вечер!
    Подскажите пожалуйста, на какой нормативный акт или закон можно сослаться при расчете страховых взносов на ОПС и ФФОМС ИП УСН 6% за неполный год?

    Ответить

  8. Спасибо большое за подробную информацию м расчёты. У меня вот такой вопро: открыли ип в мае и хотим его закрыть (сейчас июль) . Доход 0. Как мне оплатить взносы? Разбить по кварталам или можно в конце года за эти 3 месяца оплатить? Но закроют ли ип если не было вообще в каких взносов? Спасибо

    Ответить

    • Диляра, дадут закрыть. Сейчас даже с долгами дают закрыть.
      Но взносы в любом случае нужно будет оплатить не позднее 15 календарных дней после даты снятия с учета в качестве ИП. Но лучше не тянуть с этим делом.

      Ответить

  9. Здравствуйте, Дмитрий! Вопрос: если ИП работает неполный год, то фиксированную часть пенсионный взносов 1% можно ли уменьшить пропорционально отработанным месяцам ?

    Ответить

    • Добрый день, Александр
      Нет, так делать нельзя. 1% нельзя пропорционально уменьшать.

      Ответить

  11. Дмитрий, добрый день!

    ИП при доходе свыше 300 т.р. в год, должен дополнительно платить 1% в пенсионный фонд. А если ИП работает не полный год, пересчитываются ли эти самые 300 тысяч как-то? Или платится свыше 300 тысяч независимо от того работает ИП полный год или меньше?
    И вопрос еще. Уменьшается ли сумма основного налога 6% на УСН, на эти самые дополнительные 1%?

    Благодарю!
    Тема старая уже конечно, но может ответите.

    Ответить

    • Александр, добрый день
      -Нет, 1% не пересчитывается.
      -Уменьшается. Есть отдельный калькулятор по УСН — посмотрите там инструкцию.

      Ответить

  12. Здравствуйте. Если открыл ип с 1.06.2020, то как посчитать налоговый вычет? Усн 6%

    Ответить

  13. Здравствуйте, подскажите, пожалуйста. ИП зарегистрировано 1 июля 2022 г. Сколько мы должны заплатить по взносам если доход меньше 300 тыс? Спасибо.

    Ответить

Оставьте комментарий

Нажимая на кнопку "Комментировать", вы даете согласие на обработку своих персональных данных и соглашаетесь с политикой конфиденциальности. Также просьба соблюдать правила комментирования на блоге.