Добрый день, уважаемые предприниматели!
Сегодня напишу шпаргалку по системе УСН для ИП. Вопросов много и люди часто путаются. В этой шпаргалке я буду часто ссылаться на статьи, которые писал ранее и достаточно их прочитать, чтобы сразу понять что такое упрощенка и с чем ее едят : )
Какие есть ограничения по УСН?
Во первых, далеко не любое ИП сможет перейти на упрощенку. Поэтому, когда будете открывать ИП, то убедитесь, что все коды ОКВЭД разрешены для перехода на УСН.
Бывает так, что при регистрации ИП будущие миллионеры указывают всевозможные коды и удивляются, что им не дали перейти на УСН : )
Для того, чтобы избежать такой неприятной ситуации настойчиво рекомендую прочитать вот эту статью:
Какие ИП не могут перейти на УСН?
Когда можно перейти на УСН?
При открытии ИП нужно заранее определиться о том, какая система налогообложения будет для вас наиболее разумной. Если вы не знаете как открыть ИП, то скачайте руководство для начинающих:
https://dmitry-robionek.ru/kniga-kak-otrit-ip
О том, как подать заявление на УСН и какие на это отведены сроки читайте вот здесь:
Как перейти на УСН и сколько дней есть в запасе?
Отмечу лишь, что некоторые налоговые инспекции сразу принимают заявление о переходе на УСН, а другие примут его только после регистрации ИП.
Какую схему выбрать? 6% или 15%
Нужно считать на калькуляторе : ) Небольшой пример я давал в пошаговой инструкции:
Когда нужно платить налоги по УСН?
- за первый квартал до 25 апреля текущего года
- за второй квартал до 25 июля текущего года
- за третий квартал до 25 октября текущего года
- за четвертый квартал налог по УСН не платится, а платится по завершении года налог по УСН
Когда нужно подавать годовую декларацию?
Не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом. Если денег вообще не заработали, то нужно сдавать так называемую “нулевку”.
То есть, отсутствие дохода не освобождает от сдачи декларации по УСН за прошедший год.
Сколько нужно платить?
Естественно, нужно платить в зависимости от выбранной вами схемы: 6% от дохода или 15% от “доходы минус расходы”.
Какие есть льготы?
Никаких льгот для ИП на УСН нет : ) Единственное, что можно сделать – вычет из УСН сумму оплаченных взносов в ПФР. Но не забывайте, что вычет из аванса по УСН можно сделать только в том случае, если вы заплатили обязательный взнос в ПФР за отчетный период (например, за прошедший квартал)
Какие штрафы или пени есть за неплатежи по УСН или несвоевременную сдачу отчетов?
При задержке подачи декларации на срок более 10 рабочих дней банковский счет ИП может быть заблокирован (на основании ст.76 НК РФ)
Настойчиво рекомендую прочитать стати, где рассказано о том, что грозит в случае, если ИП не подавал декларацию или не сдавал отчеты в рубрике
Уважаемые коллеги, будьте предельно внимательны и не попадайтесь на штрафы.
Если у Вас есть дополнения по статье, то просьба рассказать о них в комментариях ниже. Не забудьте подписаться на новости сайта для ИП на этой странице: https://dmitry-robionek.ru/subscribe
И, конечно, расскажите о моем блоге всем своим знакомым в социальных сетях : )
Уважаемые предприниматели!
Готова новая электронная книга по налогам и страховым взносам для ИП на УСН 6% без сотрудников на 2022 год:
"Какие налоги и страховые взносы платит ИП на УСН 6% без сотрудников в 2022 году?"
В книге рассмотрены:
- Вопросы о том, как, сколько и когда платить налогов и страховых взносов в 2022 году?
- Примеры по расчетам налогов и страховых взносов "за себя"
- Приведен календарь платежей по налогам и страховым взносам
- Частые ошибки и ответы на множество других вопросов!
Спасибо за важное дополнение, Kate
Вынесу его в отдельную статью. Ранее я уже писал про это, но не так подробно
Спасибо за дополнение
Здравствуйте, подскажите пожалуйста, я открыл ИП УСН, годовой доход ноль, подал отчет «нулевку» , что я буду должен заплатить за год? только обязательный взнос в ПФР и в ФОМС? если нет дохода мне ведь не нужно платить эти 6 %?
обязательно ли открытие счета для ИП? работников у меня нет.
1. Обязательно взносы в ПФР ФОМС
2. Если нет дохода, то аванс по УСН не нужно платить
3. Нет, счет для ИП не обязателен
Здравствуйте, подскажите пожалуйста нужно ли мне сдавать ежеквартальные декларации?
ИП зарегистрировано в 19 февраля 2015г. УСН 15%, деятельность пока не ведется. Это розничная торговля мебелью.
Что вообще мне нужно сдавать и платить?
Заранее благодарна.
Елена, полно информации на сайте. Посмотрите в разделе «все статьи»
Но можете сделать вычет из аванса по УСН взносов в ПФР
Подробнее здесь:
https://dmitry-robionek.ru/calendar/1-kvartal-i-vichet-usn.html
Так вышло, что получаю ИП 24 июля 2015г. после обеда, это пятница. В статье сказано, что до 25 июля нужно произвести авансовый платеж. Как поступить мне? Только откроюсь, доходов никаких нет. Подать нулевой авансовый платеж, как это сделать? И как быть с тем, что 25 — выходной день? Благодарю за ответы
Юлия, какая у Вас система налогообложения?
Добрый день. Являюсь ип на УСН 6% по доходам(открытие было в марте 2014 года). За прошлый год по налогам отчиталась и уплатила полностью в конце года. Вопрос — возможно ли платить налог 1 раз в конце года, общей суммой, либо обязательно нужно делать это поквартально в течение года?
Добрый день. Помогите пожалуйста.
Мне необходимо заплатить взносы: Страховая часть и ФФОМС за период с августа 2014 по декабрь 2016.
Какие КБК указывать? никак не могу найти. У меня ИП на УСН 6%, без работников.
Спасибо
Довольно давний период… советую в своей инспекции уточнить КБК, чтобы точно накладок не было, Андрей.
Есть еще бесплатная поддержка ФНС, про которую писал здесь: https://dmitry-robionek.ru/soft-for-biz/fns-gorjachaja-linija.html
сами квитанции можно сделать здесь: service.nalog.ru/index.html
Здравствуйте! У меня ИП УСН 6%. Мне нужно выставить счёт для ООО. Подскажите, я выставляю счёт без НДС, с НДС 10%, с НДС 18%?
Роман, Ип на усн 6% без НДС выставляет счета. Иначе потом будете еще и по НДС отчитываться…
Добры день, подскажите,пожалуйста, я ИП УСН 6%, ИП открыто в октябре 2018г,но не работало, нулевую декларацию подала вовремя до 30 апреля 2019, взносы оплачены за 2018 неполный год. В 2019 году работу только начали с 18.07 с онлайн-кассой, взносы за себя за первые два квартала не платила, возник такой вопрос-если я заплачу взносы за три квартала сразу я смогу уменьшить сумму налога на всю эту сумму (т.е. на 27178.5) или только на сумму за квартал, в котором начала работу? И еще такой вопрос-если по итогу работы до конца года сумма налога окажется меньше уплаченных взносов, то мне не нужно будет платить налог совсем? а переплата (с учетом вычета взносов) не переносится на следующий год? Например: за 2 оставшихся квартала я заработаю 250000, сумма налога составит 15000, минус взносы 15000-36238=-21238-переплата получается? (Надеюсь понятно обьяснила,что я хочу узнать)