Недавно я писал статью о том, как заполнять заявление на уменьшение налога по форме КНД 1150057. Оно потребуется вам при «новом» способе уплаты налогов и взносов для уменьшения налога УСН (или ПСН).
Вот эта статья, можете ее прочитать.
Как заполнить заявление КНД 1150057 на уменьшение налога УСН? (часть №1)
Если не читали ее раньше, то тем более советую это сделать, так как в ней я все очень подробно рассказал про заявление КНД 1150057.
После прочтения статьи по ссылке выше, вы поймете, что отправить это заявление можно только в электронном виде. В статье 78 НК РФ написано:
Заявление о распоряжении путем зачета представляется в налоговый орган по месту учета по установленному формату в электронной форме с усиленной квалифицированной электронной подписью по телекоммуникационным каналам связи или через личный кабинет налогоплательщика.
п 4. ст 78 НК РФ.
До недавнего времени в «Личном кабинете ИП» на сайте ФНС не было возможности отправить это заявление. В моем телеграмм-канале уже вовсю велись обсуждения, какую программу нужно покупать, чтобы отправить это заявление в ФНС.
Кстати, советую подписаться на мой телеграмм-канал, там уже более 4500 ИП, которые делятся своим опытом: https://t.me/ipnovosti
Да, теперь заявление КНД 1150057 можно отправить из «Личного Кабинета ИП»
Но сразу скажу, что потребуется цифровая подпись, которую нужно настроить для работы с ЛК ИП. Если у вам еще нет цифровой подписи, то рекомендую прочитать вот эти две статьи:
- Как получить цифровую подпись в ФНС и стать параноиком
- Как настроить цифровую подпись для «Личного кабинета ИП» за 10 минут?
Будем считать, что у вас есть цифровая подпись и она настроена для работы с «Личным Кабинетом ИП» (далее я буду писать «ЛК ИП»).
Как заполнить и отправить заявление КНД 1150057 в «ЛК ИП»?
Прежде чем начать эту небольшую инструкцию отмечу:
- Это заявление на уменьшение налога УСН (ПСН) заполняется при «новом» способе оплаты налогов и взносов.
- При «старом» способе оно не нужно. Про «старый» способ, при помощи привычных платежек и квитанций я писал отдельно (первая статья, вторая статья).
Итак, начнем!
Заходим в «ЛК ИП» на сайте ФНС по ссылке :
Переходим в раздел «Жизненные ситуации».
И выбираем пункт «Распорядиться сальдо ЕНС».
Переходим на следующий экран и выбираем «Заявление о распоряжении путем зачета в счет исполнения предстоящей обязанности».
На следующем экране жмем на кнопку «Добавить обязательство» — «Ввести вручную».
И заполняем заявление.
Как заполнить КНД 1150057, если нужно уменьшить налог за 1 квартал? Если были оплачены фиксированные взносы ИП «за себя» в первом квартале?
Предположим, что при «новом» способе оплаты налогов, нам нужно уменьшить налог по УСН за 1 квартал на уплаченные взносы.
Пусть, некий ИП оплатил фиксированные взносы «за себя» за 1 квартал 2023 года в размере 11460 руб. 50 копеек. Взносы он оплатил до 31 марта.
В этом случае, нам нужно заполнить заявление КНД 1150057 вот так:
- Выбираем КБК 18210202000011000160
- Указываем свои ОКТМО (я указал свой ОКТМО, а вы, разумеется, указываете свой)
- Указываем сумму. Пусть это будет 11460 руб. 50 копеек.
- Указываем «Срок уплаты» 09.01.2024.
Откуда взялась дата 09.01.2024?
Вообще, вокруг этой даты много споров. Ранее ФНС рекомендовала указывать дату 31.12.2023. Но ФНС в своем недавнем сервисе для создания платежек для уплаты взносов «старым» способом (со статусом плательщика «02») указывает именно 09.01.2024.
Прочтите вот статью и убедитесь сами:
Как оплатить фиксированные взносы ИП за 2023 год на сайте ФНС «старым» способом? (часть 1)
Я, честно говоря, не вижу проблемы, если указать 31.12.2023, вместо 09.01.2024. Если сомневаетесь, уточните дату в своей налоговой инспекции.
Но ФНС рекомендует 09.01.2024. «1С», кстати, в своих рекомендациях тоже приводит эту дату.
А мы жмем на кнопку «Добавить».
Осталось подписать заявление цифровой подписью и отправить его в ФНС.
А как составить заявление, если нужно уменьшить налог по УСН за первый квартал 2023 года на 1% от суммы, превышающей 300 000 рублей (за 2022 год)?
Аналогично, но предпоследнем шаге указываем другой КБК и другой срок уплаты:
- 18210214010061005160
- 03.07.2023
Для примера, я указал другую сумму: 1000 рублей. Понятно, что у вас может быть иная сумма.
Почему срок уплаты 03.07.2023? Мы же про 1 свыше 300 000 рублей за 2022 год говорим?
И снова отправляю к статье о новом сервисе ФНС, в котором автоматически подставляется именно такая дата.
Как оплатить 1% свыше 300000 рублей за 2022 год на сайте ФНС «старым» способом? (Часть №2)
Вместо итога
Ну что сказать? Наконец, ИП дождались появления этого заявления в ЛК ИП. Теперь не нужно лихорадочно искать коммерческие программы и быстро их осваивать.
А само заявление заполняется очень просто. Единственное, если сомневаетесь, уточните даты для «Срок уплаты» в своей налоговой инспекции.
Надеюсь, вам была полезна эта статья. Если есть вопросы и дополнения, пишите в комментариях ниже.
С уважением, Дмитрий Робионек.
P.S. Если вы хотите поддержать мой проект, то это можно сделать по ссылке ниже:
https://dmitry-robionek.ru/podderzhka
Вся ваша помощь, идет на развитие этого проекта для ИП и самозанятых.
Огромное спасибо за понятное донесение информации! ваш ресурс — оин из лучших помощников!
Добрый день! Я уплатил 1% свыше 300тыс за первый квартал 2023 года и на эту сумму хочу уменьшить УСН. Мне этот же КБК указывать? И какую дату? Благодарю
КБК: 18210203000011000160
Срок уплаты: 01.07.2024
Спасибо. А если уменьшать налог за 1-й квартал на 1% уплаченный в 2023 году за 2023 год, какой КБК и срок уплаты указывать?
КБК 18210203000011000160
Срок уплаты 01.07.2024
Здравствуйте. А если за второй квартал, засчитать надо потом то какую дату ставим?
Такие-же даты будут.
Здравствуйте, объясните пожалуйста, это заявление только на фиксированные взносы для ИП без работников? или с работниками при уменьшении налога на страховые взносы за них тоже это заявление нужно подавать?
Очередной раз спасибо!!!
Дмитрий, спасибо огромное за ваш труд. Я только начинаю свой бизнес. Информация, которую вы даёте 100% помогает в работе.
Ещё раз, БлагоДарю.
Пожалуйста)
Здравствуйте !Всё просто и ясно!!! Благодарю!
Пожалуйста)
Дмитрий добрый день! Спасибо за статью! Скажите пожалуйста, а если в первом квартале подать такое заявление, то во втором можно будет старым способом уплатить взносы или уже нет?
Здравствуйте, Дмитрий.
После того, как нажал на кнопку «жизненные ситуации» в моем ЛК ИФНС, я не увидел пункт «распорядиться сальдо ЕНС» как в вашем примере. В чем причина? Наша налоговая в отличие от вашей еще не подготовила такой возможности для ИП ? Или что-то иное?…
Добрый день
Вероятно, в вашем регионе еще недоступна эта возможность. Уточните в своей налоговой
«Если были оплачены фиксированные взносы ИП «за себя» в первом квартале»
а если оплаты не было, а на ЕНС лежит сумма переплаты за предыдущие годы? по идее — есть оплат фикс.взносов или нет — не суть важно, главное что на счете ЕНС д.б. достаточное положительное сальдо?
Верно, так как уменьшаться будет именно сальдо ЕНС. И важно следить за тем, чтобы там было достаточно средств
Спасибо Дмитрий за такую ценную информацию ! Подскажите пожалуйста нужно ли отправлять помимо заявления о распоряжении (по форме КНД 1150057) , заявление на уменьшение налога на сумму страховых взносов?
Если нужно уменьшить налог по Патенту, должна быть дата приходящееся на период в котором уплачивается налог , т. е. если за 1 квартал, то дата будет 31.03.23? Может кто-то знает этот момент.
Здравствуйте! С зачетом по УСН и фикс.взносами за 1 квартал 2023 года как раз все понятно, а вот как быть с 4 кварталом 2022 года? Подскажите пожалуйста, если фикс.взносы уплачены в декабре 2022 года и декларация подана уже за 2022 год по ИП. Нужно подавать Заявление о распоряжении? Вроде как платежки поданы с КБК в декабре и в декларации КБК есть. Смущает срок уплаты взносов за 2022 год 09.01.2023.
Дмитрий, здравствуйте!
Фиксированные взносы и 1% за первый квартал 2023 года — отправлять двумя отдельными заявлениями, или можно общую сумму одним заявлением?
Добрый день, при заполнении заявления на уменьшение УСН 1% (за 2023г.) в личном кабинете, нет возможности выбрать номер КБК 18210203000011000160, т.к. в списке допустимых КБК он не прописан.
Добрый день
Есть он там, посмотрите внимательно
Дмитрий, спасибо. Подскажите, после того как подали распоряжение положительного сальдо, надо ли подавать еще уведомление на уменьшение налога по ПСН на страховые взносы. Спасибо.
Добрый день! А какой КБК ставить ИП (без работников) находящемуся на патенте? Спасибо
Только что в ЛК ИП проделал эти операции, в итоге пришло уведомление, что заявление сформировалось по КНД 1167001, это у меня одного так?
Это КНД квитанции о приёме.
Добрый день. Подскажите пж. Я пополнила счет енс еще в феврале, но до сих пор сумма в личном кабинете у меня не отражается. Я могу подать заявления на распоряжение?
Сейчас у всех ИП раздел ЕНС не работает в ЛК ИП. Уточняйте в ФНС…
Дмитрий, здравствуйте, а в какое время должен поступить ответ на это заявление из ФНС и надо ли подавать уведомление на уменьшение ПСН на сумму страховых взносов. Заранее спасибо за ответ
Здравствуйте! Подписалась сегодня на Вас. Оплачен сегодня 1% от дохода свыше 3000 000 за 2022 год, теперь надо подать заявление, чтобы уменьшить сумму аванса УСН за первый квартал 2023 года. КБК 18210214010061005160 такой проставить? И дату 03.07.2023г. Правильно поняла?
Вы статью читали? =)
Добрый день, подскажите, пожалуйста, внесла на ЕНС фиксированные взносы за 2023 год в полном объеме 36723 и 9119,заполняю заявление о распоряжении путем зачета кбк 18210202000011000160 правильный? какой ОКТМО я должна ввести? и могу ли я на эту сумму уменьшить налог 1% свыше 300000 дохода за 2022 год? Спасибо, с уважением, Ирина
В статье же написано… и КБК есть. ОКТМО в ЛК ИП уже ваш будет указан
Дмитрий,здравствуйте! Подскажите,пожалуйста,как можно исправить заявление о зачете( сумму),если заявление уже отослано.Подать еще одно на недостающую сумму?
А с патентами как?
Добрый день! Дмитрий, а титульный лист нужен?
Заявление КНД 1150057 по уменьшению налога, я так понял нужно для тех кто на УСН «доходы», взносы может уменьшить сам рассчитанный налог, а для тех кто на УСН «доходы минус расходы», взносы учитываются в расходах, то есть они уменьшают не сам налог, а налоговую базу и не каких уведомлений для этого не нужно, я правильно понял?
Спасибо, да я разобрался после того, как комментарий написал.
Добрый день. На счет срока уплаты в заявлении о распоряжении путем зачета фикс.взносов сегодня налоговая сказала ставить дату уплаты патента, т.е. 31.03.2023. Как же все таки правильно? 31.03.2023 или 09.01.2024?