Как заполнить уведомление на уменьшение патента в «Личном кабинете ИП»? Почему это полезно, даже если у вас нет цифровой подписи?

В последнее время постоянно спрашивают про то, как отправить уведомление на уменьшение патента из «ЛК ИП».

Да, в «Личном кабинете ИП» на сайте ФНС есть возможность подать уведомление на уменьшение патента на страховые взносы ИП. Это форма по КНД 1112021. Найти это уведомление можно по пути «Жизненные ситуации» — «Уведомление об уменьшении налога по ПСН».

И в моем телеграмм — канале сейчас ИП сейчас постоянно поднимают тему заполнения уведомления на уменьшение патента. Это неудивительно, так как конец года близок.

Кстати, советую подписаться на мой Телеграмм-канал, там уже более 10000 ИП, которые делятся своим опытом: https://t.me/ipnovosti

Ну что-же, давайте разбираться, если так много вопросов.

Как заполнить это уведомление КНД 1112021?

Сначала заходим в «Личный кабинет ИП» на сайте ФНС в «Личном кабинете ИП»

https://lkip2.nalog.ru

Рассмотрим конкретный пример:

• Предположим, что у ИП есть патент на полный 2023 год (срок действия с 01.01.23 по 31.12.23).
• Наш ИП без сотрудников.
• Стоит патент 90000 рублей.
• Ранее ИП уже оплатил 1/3 патента, но уменьшил первый платеж на 12000 руб. взносов (90000/3 — 12000) = 18000 рублей.
• ИП не будет уменьшать патент на 1% свыше 300000 руб. за 2023 год. Он хочет уменьшить патент за 2024 год на этот платеж.
• То есть, наш ИП хочет уменьшить патент только на 45842 руб.

Что дальше делать?

Открываем уведомление в «ЛК ИП» и начинаем заполнять :)

Но сначала мы увидим сообщение, что необходимо использовать цифровую подпись.

Если у вас нет цифровой подписи, то можете прочитать две мои статьи про то, как ее получить и как настроить для работы в «ЛК ИП».

• Как получить цифровую подпись в ФНС и стать параноиком
• Как настроить цифровую подпись для «Личного кабинета ИП» за 10 минут?

Поэтому, жмем на кнопку «Закрыть» и двигаемся дальше.

Внимательно проверьте свои реквизиты и номер своей налоговой инспекции. Здесь ничего сложного нет.

Теперь переходим ко второму блоку информации «Сведения о патентах, в отношении которых производится уменьшение суммы налога».

В выпадающем списке выбираем номер патента (или указываем его самостоятельно). Я не использую патент, поэтому указал номер несуществующего патента 123456789. Вы, понятное дело, указываете данные реального патента.

• Срок действия патента у нашего ИП полный год. Значит, указываем даты с 01.01.2023 по 31.12.2023.
• ИП у нас без сотрудников, значит, указываем код «2» в поле «Признак налогоплательщика».

Далее заполняем что и на сколько уменьшаем

В нашем примере патент стоит 90000 рублей.

• Значит, в поле «Сумма налога к уплате по патенту» указываем 90000 рублей.
• В поле «Сумма страховых платежей (взносов) и пособий, уменьшающая сумму налога по патенту» я указываю 33842 руб. Ведь наш ИП ранее уже уменьшал патент при уплате 1/3 на 12000 рублей. (45842 — 12000 = 33842 руб.)
• Соответственно в поле «Сумма страховых платежей (взносов) и пособий, уменьшающая сумму налога по патенту, которая была учтена при уменьшении суммы налога в ранее предоставленных уведомлениях» указываем 12000 руб.

Фактически, тем самым мы заполнили лист «А» уведомления формы по КНД 1112021.

Переходим к последнему блоку уведомления, которое нужно заполнить. «Сумма страховых платежей (взносов) и пособий, предусмотренных п.1.2 ст.346.51 НК РФ»

Поле «Общая сумма уплаченных страховых платежей (взносов) и пособий, предусмотренных пунктом 1.2 ст.346.51 НК РФ»

Мы хотим уменьшить патент на 45842 руб. 1% свыше 300 000 руб. за 2023 год ИП хочет использовать в 2024 году. Значит, указываем 45842 руб.

Поле «Общая сумма страховых платежей (взносов),уменьшающая сумму налога по патенту»

Заполнится автоматически (33842 руб.)

Поле «Общая сумма страховых платежей (взносов),уменьшающая сумму налога по патенту, которая была учтена в ранее предоставленных уведомлениях»

Указываем 12000 рублей (то, что было в предыдущем уведомлении).

Поле «Сумма страховых платежей (взносов) и пособий, оставшаяся после уменьшения суммы налога, уплачиваемого в связи с применением патентной системы налогообложения»

Заполнится автоматически. Мы увидим 0 (45842 — 45842 = 0)

Фактически, тем самым мы заполнили лист «Б» уведомления формы по КНД 1112021.

Жмем на кнопку «Далее» и видим следующий шаг.

• Если у вас нет цифровой подписи, то можете нажать на кнопку «Посмотреть» и скачать заполненное уведомление по форме КНД 1112021. Его можно использовать как образец при заполнении этого уведомления на бумаге.
• Если есть цифровая подпись, то можете подписать и сразу отправить это уведомление в ФНС.

Но нам интересно, что получилось в итоге.

Образец уведомления на уменьшение патента КНД 1112021

Важно. На что нужно обратить внимание?

• Сейчас, согласно новому закону № 389-ФЗ от 31.07.2023 г., можно взносы заранее не платить, а патент уменьшать можно. То есть, можно подавать это уведомление на уменьшение патента, даже если предварительно не оплатили взносы.
• Но ИП жалуются, что пока не оплатили взносы, у них не было принято это уведомление. Надеюсь, в ФНС доработали программное обеспечение и такой досадной помехи уже нет. Но будьте готовы к тому, что взносы придется сначала все-таки заплатить.
• Нужно помнить, что это уведомление рассматривается ФНС 20 рабочих дней. Поэтому, лучше не затягивать сроки его подачи в ФНС.
• Это уведомление можно сдать на бумаге в ФНС.

И, конечно, не забывайте полностью оплатить патент. После всех уменьшений стоимость патента в нашем примере составит 44158 руб. (90000 — 45842 = 44158). В нашем примере ИП ранее заплатил 18000 рублей. Соответственно, ему останется доплатить 26158 руб. (44158 — 18000 = 26158).

Для уплаты остатка по патенту, достаточно пополнить ЕНС. А ФНС сама спишет нужную сумму. Колдовать с платежками со статусом плательщика «02» НЕ НУЖНО. Просто пополняете ЕНС на нужную вам сумму.

Надеюсь, вам была полезна эта статья.

С уважением, Дмитрий Робионек.

Новые статьи на закрытом сайте для подписчиков:

• Частые вопросы по декларации УСН «доходы» 6% за 2023 год для ИП без сотрудников. (часть №1 и часть №2 )
• Пример декларации по УСН 6% для ИП без сотрудников за неполный 2023 год
• Пример расчета налогов для ИП на УСН 6% без сотрудников в 2024 году с небольшим доходом (часть №1)
• Пример расчета налогов для ИП на УСН 6% без сотрудников в 2024 году для начинающих ИП, которые работали неполный год (часть №2)
• Обновление калькулятора УСН. Теперь данные для декларации УСН «доходы» считаются автоматически
• Как заполнить декларацию по УСН 6% за 2023 год при помощи калькулятора УСН для ИП без сотрудников? Что делать с 1% свыше 300 000 руб.?
• Как посчитать и оплатить налог по УСН 6% «доходы» за 1 квартал 2024 года? Алгоритм действий, калькулятор УСН и календарь (часть №1, часть №2, часть №3)
• Ответы на частые вопросы про уплату УСН «доходы» и взносов ИП «за себя» за 1 квартал 2024 года (часть №1 и часть №2)