Статья обновлена 17.11.2023 года.
Добрый день, уважаемые ИП!
Дело идет к завершению года и все чаще слышу вопрос от новичков о том, есть ли смысл вставать на учет как ИП, например в декабре? Нужно ли сдавать отчетность? Ведь до конца года осталось совсем немного времени?
Мол, ИП будет несколько дней от роду, а значит, я никому ничего не должен? Увы, но не все так просто.
Давайте разберемся в этом вопросе, так как многие новички действительно ломают дрова на этом этапе.
А статью я построю в виде “Вопрос-Ответ”, для более легкого понимания.
Вопрос: Имеет ли смысл открывать ИП в самом конце года?
Ответ: Это на ваше усмотрение. Если есть острая необходимость, то можете и в 20-х числах декабря пройти регистрацию в качестве ИП.
Как открыть ИП в 2023 году? Понятная пошаговая инструкция для начинающих предпринимателей
Но нужно понимать, что документы Вы получите только через 3 рабочих дня после подачи пакета документов на открытие ИП. Поэтому, закладывайте этот временной лаг в свой календарь посещения ФНС или МФЦ.
Вопрос: А нужно ли сдавать отчетность по ИП, если я открылся в декабре?
Ответ: Да, нужно. Даже если вы получили на руки документы за неделю до конца года, то придется сдавать отчетность за эту неделю. А вы что хотели? Таков порядок.
Получается так, что ИП, которые стали ИП, например, в конце декабря, с января следующего года в экстренном порядке разбираются с отчетностью за декабрь =)
Я, кстати, тоже стал ИП в декабре 2009 года, а в январе 2010 года с удивлением узнал, что мне придется сдавать декларацию по УСН. И решать множество других вопросов.
Вопрос: А если у меня не было дохода? Тоже нужно сдавать отчетность?
Ответ: Да, нужно. Например, ИП на УСН сдает так называемые “нулевые декларации”. Если не сдадите декларацию, то счет ИП может быть заблокирован ФНС через 10 дней после истечения срока подачи декларации. Ну, и штраф будет на 1000 рублей.
Вопрос: А я буду обязан за полный год сделать обязательные взносы в ПФР?
Ответ: Нет, не за полный год. Взносы в ПФР и ФФОМС считаются пропорционально с даты регистрации ИП и до 31 декабря. То есть, не за полный календарный год.
У меня есть калькуляторы взносов ИП за себя, можете посчитать:
Напоминаю, что на мой Телеграмм-канал можно подписаться по этой ссылке: Подписаться на оперативные новости для ИП и самозанятых
Так вы точно не пропустите новые видео и важные новости!
Вопрос: А если у меня не было дохода, то мне не нужно платить взносы в ПФР?
Ответ: Нет. Все равно придется платить. Но, как обычно, есть исключения. Например, ИП, который является самозанятым (ИП на НПД), может платить взносы в ПФР, а может и не платить. ИП на НПД имеют право платить взносы в ПФР на добровольной основе.
А вот ИП на других системах налогообложения должны платить взносы в любом случае, за исключением нескольких категорий ИП, о которых рассказывал в конце этой статьи:
Вопрос: А налоги тоже нужно платить? Если не было дохода?
Ответ: Тоже будете платить, в зависимости от выбранной системы налогообложения. Это тема для большой статьи…
Вопрос: Ничего не понял. Так мне имеет смысл открывать ИП в самом конце года?
Плавно возвращаемся к первому вопросу= ) Повторюсь, что если есть необходимость, то вставайте на учет как ИП, хоть в самом конце года.
Пример
Некий ИП открыл ИП на УСН без сотрудников 15 декабря 2023 года.
А значит, ему необходимо:
- до 31 декабря 2023 года заплатить обязательные взносы за себя в ПФР.
- С 1-го января по 25 апреля 2024 года сдать в ФНС налоговую декларацию по УСН за 2023 год.
- Оплатить налог по УСН за 2023 год до 28 апреля 2024 года.
- Сформировать КУДИР
- Вероятно, наш ИП попадет под выборку Росстата. И будет еще сдавать отчет в Росстат.
- И так далее, в зависимости от видов деятельности ИП: https://dmitry-robionek.ru/sovet/kakie-otcheti-nuzhno-sdavat-ip.html
А с сотрудниками все станет еще гораздо сложнее, так отчетности резко прибавляется.
То есть, придется разбираться с хвостами 2023 года по отчетности. А затем разбираться с отчетностью за последующие годы. Решать Вам, как говорится.
Но подчеркну, что не должно быть такой ситуации, когда человек занимается незаконной предпринимательской деятельностью ожидая конца года. Разумеется, так быть не должно.
P.S. Если вы хотите поддержать мой проект, то это можно сделать по ссылке ниже:
https://dmitry-robionek.ru/podderzhka
Вся ваша помощь, идет на развитие этого проекта для ИП и самозанятых.
Статья, как и всегда, очень актуальная и понятная. С нетерпением жду Вашу книгу про 2017ый!) Спасибо за Ваш труд!
Пожалуйста)
Дмитрий, добрый день!
Я как раз пример из Вашей статьи. Документы из налоговой забирать 23 декабря.
Счет для ИП до 25 декабря я открыть не успею, т.к. 23 это последний рабочий день перед 25 декабря.
Вопрос – оплата в ПФР и ФФОМС до 25 декабря это рекомендация или платеж должен быть проведен до 25 включительно и это обязательное требование?
Если обязательно, могу ли я заплатить взносы за ИП в ПФР и ФФОМС со своего личного счета (счета физического лица)?
Верен ли расчет?
Расчет стоимости 1 календарного дня (с округлением в большую сторону до копейки)
ПФР: 52,89р (19 356,48/366)
ФФОМС: 10,38р (3 796,85/366)
Предполагаю что дата регистрации будет указана 22.12.2016, расчет за 10 календарных дней:
ПФР: 528,90р
ФФОМС: 103,80р
Итого: 632,70р
p.s.
Почему открывал в декабре и не дождался января – у клиента остались деньги и он решил сделать работы, которые планировались в январе, в декабре.
Добрый день. Скажем так — это рекомендация от ПФР, чтобы точно не было проблем. Но по закону — срок оплаты этих взносов до 31 декабря.
Лучше сразу обратитесь в ПФР, как получите документы на руки. Они вам сразу посчитают как надо + дадут две квитанции, которые можно оплатить в Сбербанке.
Здравствуйте, Дмитрий!
Ответьте пожалуйста на такой вопрос. Его не нашёл ни в одной из четырёх приобретённых книг. У меня ИП УСН 6% без сотрудников. Вот я делаю оплату за обслуживание счёта ИП в банке, перечисляя деньги со своей личной карты физического лица на счёт ИП. Какое утверждение верно?
1. Это считается как доход ИП, поскольку деньги поступают на расчётный счёт ИП, и поэтому я должен на эти поступления платить налог.
2. Это оплата за ведение счёта ИП банком с моей личной карты, поэтому налог на эту сумму платить не нужно.
Добрый день, Дмитрий
Я правильно понял, что у вас открыт счет в банке для ИП, но поступлений на него не было. Сответственно, чтобы банк смог списать за свои услуги со счета ИП, Вы хотите внести на него свои деньги?
Да, всё правильно. Поступлений от работодателя ещё не было. Контракт будет только с Нового Года. А за ведение счёта уже нужно платить деньги. Поэтому я уже перечислял деньги на счёт ИП со своей личной карты (в том же банке). Вот мне интересно, как посчитает налоговая эти поступления. С одной стороны это как бы доход, так как деньги приходят на расчётный счёт ИП со стороны. С другой стороны это абсурд, поскольку я сам себе кладу деньги для оплаты услуг банка.
Если это именно так, то:
— Можно пополнить счет ИП в банке, только обязательно проясните в своем банке порядок пополнения счета ИП. Например, в моем банке года четыре назад мне разрешили сделать это только наличными, при личном посещении их офиса. Все было очень долго и нудно. О пополнении счета Ип с личной карты на тот момент даже речи не было, что меня тогда удивило.
— Также нужно указать причину «Взнос собственных средств на сумму ….. НДС не облагается» (Если у вас УСН). Формулировку на всякий случай тоже уточните в своем банке, так как давно не проводил подобных операций ( формулировку написал по-памяти).
Это нужно сделать, чтобы этот взнос не попал под налогообложение.Налоговики должны понимать, что это взнос именно Ваших средств, а не поступление денег от коммерческой деятельности. Так делают, например, если нужно оплатить взносы, налоги, а денег на счете не хватает.
Поэтому, лучше придерживать нужную сумму на счете ИП, чтобы потом не заморачиваться со взносом личных средств.
Теперь вся прояснилось! Большое спасибо, Дмитрий!
Пожалуйста)
Здравствуйте!
Закрываю ИП, но сегодня не попала в налоговую, попаду только в понедельник 26.12, соответственно «закрыть» меня налоговая до нового года не успеет. Скажите, меня ждет эта жуткая процедура нулевой декларации и высчитывания черти как налогов за 1-2 рабочих дня 2017 года, да? =(
Добрый день!
Во-первых, спасибо большое за такой познавательный сайт с полной и актуальной информацией!!
Во-вторых, возможно, Вы сможете помочь в моей ситуации : собираюсь зарегистрироваться как ИП, знаю, что буду работать на ПСН, поэтому заявление на регистрацию ИП подаю одновременно с заявлением на переход на ПСН.
Но возникает следующий вопрос, с какого момента я буду считаться на ПСН — с момента регистрации как ИП? В таком случае, если я подам документы, скажем, 20 марта (а патент, как известно, выдается на ровное число месяцев), то право применения ПСН прекратится 20 декабря и мне придется дополнительно сдавать отчетность за 21-31 декабря?
Рассматриваю как вариант подать заявление за 3 рабочих дня до начала месяца (то есть, 28 марта), правильно ли я понимаю, что как ИП я тогда буду зарегистрирована 01 апреля и в тот же день перейду на ПСН?
Уж больно не хочется этой возни с дополнительной отчетностью, пусть и нулевой.
Заранее благодарю за помощь!!
Здравствуйте! Большое спасибо за Ваш труд!
А вопрос у меня такой же, как и у Дарьи, заданный 15.03.17 г., Речь шла о ПСН.
Спасибо.
Ну как минимум придется заплатить налоги в ПФР и ФФОМС. Только не за полный год, а рассчитав пропорционально с даты регистрации ИП и до 31 декабря. То есть, не за полный календарный год.
За 2016 год — нулевая декларация. В ПФР не платила — уход за мамой 83-х лет. Начала деятельность с августа 2017г.
В ПФР оплачивать сумму с перерасчетом на начало деятельности?