Пришла пора платить аванс по УСН за 6 месяцев: считайте внимательно


Комплект из трех книг для начинающих ИП

Добрый день, уважаемые ИП!

До 25 июля ИП на УСН должны оплатить аванс по УСН за 6 месяцев 2017 года. Многие считают налоги вручную, кто-то перепроверяет расчеты своих учетных программ. Кстати, я тоже всегда перепроверяю расчет аванса по УСН вслед за за данными по “1С”, так как этот налог достаточно коварный, особенно для новичков.

Например, заплатили аванс по УСН на 100 рублей меньше, чем нужно, то не сомневайтесь, потом они обязательно вылезут, когда будете составлять годовую декларацию… А ошибку уже не исправить, так как в отличие от обязательных взносов на пенсионное и медицинское страхование, авансовые платежи по УСН нужно делать в строго отведенные сроки:

  1. за 1 квартал 2017 года: с 01 апреля до 25 апреля;
  2. за 6 месяцев 2017 года: с 01 июля до 25 июля;
  3. за 9 месяцев 2017 года: с 01 октября до 25 октября;
  4. А когда платить налог по УСН по итогам года? Отвечаю: его нужно оплатить не позднее 30-го апреля 2018 года, когда будете готовить декларацию по УСН.

Кстати, одна из самых частых ошибок начинающих ИП, когда они платят аванс по УСН не придерживаясь графика, который указан выше. Почему-то думают, что их можно платить в любое время, любыми суммами, как обязательные страховые взносы “за себя”.

Чтобы снова не писать огромную статью по правилам расчета налога по УСН “доходы” даю ссылку на другую свою статью:

https://dmitry-robionek.ru/kak-schitat-nalog-ip-na-usn-6-procentov

На какие КБК платить налог по УСН?

1. Для ИП на УСН “доходы” (часто говорят ИП на УСН 6%)

КБК в 2017 году не изменился: 182 1 05 01011 01 1000 110

2. Для ИП на УСН “доходы минус расходы” (часто говорят ИП на УСН 15%)

КБК в 2017 году 182 1 05 01021 01 1000 110

КБК по минимальному налогу за 2017 год совпадает с предыдущим КБК 182 1 05 01021 01 1000 110 (приказ МинФина от 20.06.2016 № 90н)

Но обратите внимание, что минимальный налог для ИП на УСН “доходы минус расходы” платится по итогам года, а не ежеквартально.

Где взять квитанции или платежные поручения?

Разумеется, что все это можно сформировать и посчитать в вашей учетной программе или бухгалтерском сервисе.

А для тех, кто упорно ведет налоговый учет в ручном режиме,  еще раз напомню, что все квитанции и платежные поручения по налогам и взносам можно сформировать на официальном сайте ФНС по этой ссылке:

https://service.nalog.ru/payment/index.html

Не поленитесь, проверьте правильность расчетов, так как потом можно попасть на пеню.

Кстати, я недавно запустил калькулятор для расчета налога по УСН для ИП на УСН 6%. Можете посмотреть видеоинструкцию, а затем проверить его в работе.

С уважением, Дмитрий Робионек.


Не забудьте подписаться на новые статьи для ИП!

И Вы будете первыми узнавать о новых законах и важных изменениях:

Подписаться на новости по емайл

Уважаемые предприниматели!

Готова новая электронная книга по налогам и страховым взносам для ИП на УСН 6% без сотрудников на 2020 год:

"Какие налоги и страховые взносы платит ИП на УСН 6% без сотрудников в 2020 году?"

В книге рассмотрены:

  1. Вопросы о том, как, сколько и когда платить налогов и страховых взносов в 2020 году?
  2. Примеры по расчетам налогов и страховых взносов "за себя"
  3. Приведен календарь платежей по налогам и страховым взносам
  4. Частые ошибки и ответы на множество других вопросов!

Советую прочитать:

  1. Продолжение истории про учет расходов при расчете страховых взносов для ИП на УСН и письмо МинФина
  2. ИП на УСН+ПСН: как считать доход, после которого нельзя применять патент?
  3. Частый вопрос: Можно ли использовать одну онлайн-кассу для нескольких интернет-магазинов?

Дмитрий Робионек

Я создал этот сайт для всех, кто хочет открыть свое дело в качестве ИП, но не знает с чего начать. И постараюсь рассказать о сложных вещах максимально простым и понятным языком.


Получайте самые важные новости для ИП на Почту!

Будьте в курсе изменений!

Нажимая на кнопку "Подписаться!", Вы даете согласие на рассылку, обработку своих персональных данных и соглашаетесь с политикой конфиденциальности.


8 комментариев к “Пришла пора платить аванс по УСН за 6 месяцев: считайте внимательно”

  1. Откуда информация что авансовые платежи надо платить только с определенного дня?

    Ответить
  2. Дмитрий, добрый день!
    Оплатил авансовые платежи и никак не могу успокоиться, правильно посчитал или нет. Помогите пожалуйста! Или допишите в статье про 1% сверх 300 тыс. руб. короткий коммент именно по уменьшению авансовых платежей.
    Мой случай (реальный, ИП без работников, упрощёнка 6%, доходы):
    За 2016 год я заработал 1 785 830 руб.
    2 фев. 2017 года оплатил 1% сверх 300 тыс. руб. = 14 858, 3 руб. (14 860 руб. если быть точным)
    За I квартал моя выручка составила 127 600 руб.
    6% = 7 656 руб.
    Обязательные платежи я не платил совсем. Прочитал вашу статью про возможность уменьшить авансовые платежи с условием уменьшения именно в том квартале, в каком они были оплачены и авансовый платёж не вносил. Штрафов не было.
    За полугодие я заработал 738 960 руб.
    6% = 44 337,6 руб.
    8 июня 2017 года оплатил взносы в ПФР за себя и на ФФОМС = 27 990 руб.
    Итак, надо теперь посчитать сколько же внести авансовый платёж за 1 полугодие и тут возникает 2 версии:
    1). Вычесть из общей суммы налога за полугодие 27 990 и 6% за I квартал (которые я не платил, благодаря 1% сверх 300 тыс. руб. за 2016 год)
    44 337,6 — 27 990 — 7 656 = 8691,6 руб.
    2). Или можно вычесть всю сумму 1%, т.е. 14 858, 3 руб. и плюс 27 990 руб.
    44 337,6 — 27 990 — 14 858,3 = 1 489,3 руб.
    Разница, в 7 тыс. руб. И никак я не пойму, какой вариант правильный. Помогите пожалуйста разобраться!

    Ответить
    • Ух, как много букв) Я скоро напишу калькулятор для таких расчетов, следите за новостями.
      Неужели все это вручную считаете? Без программ?
      По вопросу — 2 вариант верный. Только с округлением не запутайтесь)

      Ответить
      • Считаю вручную. Но уже надоело. Я периодически захожу к вам на сайт, читаю статьи, новости. Вы пишите, что лучше воспользоваться программами, которые будут автоматически это считать. У меня стоит СБИС Документооборот, через него я отправляю каждый год декларацию, пока всё было ок. Вы рекомендовали как-то «1С» или «Моё дело». Я зашёл на сайт 1С и не понял какую именно программу надо купить: 1С:Бухгалтерия 8 — доступно и всерьез! или 1С:Предприятие 8 для управления и учета. Если воспользоваться «Моё дело», то там есть тариф «Без сотрудников» за 833 руб в мес. В год получается 10 тыс. руб. Может и копейки, но как-то уж очень дорого для меня, если учесть что это можно самому рассчитать. Я ИП с 2009 года и всё это время считал вручную. Привык, наверное, уже.

        Ответить
        • Евгений, искренне рекомендую купить программу или сервис.

          Их полно, но лично я давно уже использую «1С: Предприниматель». Стоит она единоразово около 3500-4000 рублей, но часто проводятся акции со стороны дилеров. Прошлой осенью видел акцию, когда ее продавали за 1500 рублей…
          Обновляется она сейчас в один клик, а если есть опыт ручных подсчетов налогов, то и подавно разберетесь)
          Только учтите, что ее можно переустановить только три раза (дается 3 пин-кода). Также если происходит серьезное изменение конфигурации компьютера, то может потребоваться ввести пин-код, так как программа подумает, что это новый комп.
          Я поставил ее на отдельный компьютер и не меняю в нем комплектующие, чтобы надолго хватило)

          Ответить
          • Ознакомлюсь с возможностями программы, скорее всего последую вашему совету. Спасибо большое за оперативность и ваши статьи. Благодаря им у меня нет каши в голове, всё по делу с примерами. Возникают вопросы, но очень редко и это уже детали. И даже с ними вы помогаете разобраться. Ещё раз спасибо!

            Ответить
  3. Добрый день! Работаю в компании. Плюс у меня ИП на упращенке, доход небольшой, 1 кв 63 000, второй 85 000, третий также. В личном кабинете налоговой светятся даты когда платить налог по усн, что я исправно и делал, сегодня очередной платеж нужно делать. У меня вот какой возник вопрос, насколько я понимаю есть четко регламентированные даты когда положено платить усн и нет дат когда платить ОПС, ОМС, также не до конца понимаю хитрости как не плтить лишнего, поэтому заплатил 6% от дохода в 1 квартале и 6% от дохода во втором квартале, сейчас теряюсь сколько платить -( И что самое главное сколько и когда платить ОПС ОМС и кроме того нужно ли имея ИП и работая платить эти 2 налога, так как работая по трудовой этот налог же уже платят…

    Ответить

Оставьте комментарий

Нажимая на кнопку "Комментировать", вы даете согласие на обработку своих персональных данных и соглашаетесь с политикой конфиденциальности. Также просьба соблюдать правила комментирования на блоге.