Единый Налоговый Счет (ЕНС) и Единый Налоговый Платеж (ЕНП)

Как уменьшать налог по УСН «доходы» за 2023 год по новым правилам на фиксированные взносы ИП «за себя»? (Часть №1)

18.08.2023

И снова возвращаюсь к новым правилам уменьшения налога УСН «доходы» на фиксированные взносы ИП «за себя».

Напомню, что правила уменьшения УСН «доходы» поменяли новым законом от 31.07.2023 № 389-ФЗ. Внесли правки в статью 346.21 НК РФ. Причем, изменения ввели задним числом, с 1 января 2023 года. Все это, разумеется, вызвало много бурных эмоций и вопросов.

Есть «старый» способ с привычными платежными документами со статусом плательщика «02».
Есть «новый» способ с цифровой подписью, уведомлениями об исчисленных налогах и заявлениями о зачете.
А тут появляется еще один способ. Даже не знаю, как его назвать. «Суперновый»?

Такой зоопарк способов вызывает много вопросов не только у ИП, но и опытных бухгалтеров с многолетним стажем.

Долго читал, изучал материалы по новым правилам уменьшения УСН «доходы» и решил написать несколько статей по этой теме, так как вижу, что с каждой новой версией/итерацией способов уменьшения налога УСН от ФНС, вопросы множатся в геометрической прогрессии.

Важно: имущественные налоги у ИП будут списывать в резерв досрочно. Следите в октябре за сальдо ЕНС в ЛК ИП

16.07.2023

Важная новость, обратите на нее внимание. ИП, у которых есть недвижимость или автомобиль, привыкли платить налоги на них до 1 декабря. Приходит уведомление в «Личный Кабинет Физлица» и платишь прямо из ЛК ФЛ. Уверен, что многим процедура эта до боли известна.

Но после введения ЕНС правила уплаты имущественных налогов поменяются.

Про отрицательные суммы в уведомлении об исчисленных налогах КНД 1110355. Изучим конкретный пример.

13.07.2023

Обратите внимание, что эта статья только для тех, кто использует «новый» способ уплаты налогов и взносов.

Оказывается, в уведомлении об исчисленных налогах по форме КНД 1110355 могут быть отрицательные значения. Сегодня на сайте ФНС появилась информация, что такое допустимо, исходя из письма ФНС от 10.07.2023 № СД-4-3/8716@.

Взносы ИП и налог по УСН за 3 и 4 квартал 2023 года: как платить и как делать налоговый вычет? Ответы на самые частые вопросы!

04.09.202313.07.2023

Обновление от 04.09.2023. Так. Опять много обновлений в этой статье.

Добавил информацию по фиксированным взносам ИП «за себя» для ИП-военных пенсионеров и для ИП из новых регионов. Обратите внимание, что такие ИП платят меньше взносов «за себя», чем ИП с основных регионов РФ.
Также ФНС обновила свой калькулятор взносов ИП «за себя» на 2023 год. Смотрите, не запутайтесь =) Он теперь считает аж для четырех категорий ИП. Это важно. Подробнее писал по этой ссылке.
Кстати, заявление о зачете КНД 1150057 уже необязательно подавать. Но можете подавать. На ваше усмотрение. В статье я оставил алгоритм с подачей заявления о зачете 1150057, так как думаю, что все программы и сервисы будут предлагать именно такой порядок действий. Но вообще, очень рекомендую прочитать вот эту статью Больше не нужно заявление о зачете КНД 1150057 при уменьшении налога УСН и патента на взносы ИП «за себя»
Многие сейчас очень удивятся, но по новым правилам фиксированные взносы необязательно платить поквартально для уменьшения налога УСН «доходы» (УСН 6%). Но можно поквартально платить, если вам так привычнее. Очень рекомендую прочитать вот эту статью: Новые правила уменьшения налога по УСН 6% «доходы» на фиксированные взносы ИП «за себя». Разбираемся на конкретных примерах

Обновление от 13.07.23. Добавил информацию про случай, когда в уведомлении об исчисленных налогах может быть отрицательная сумма.

Скоро конец 3 квартала, а значит, ИП будут снова озадачены оплатой фиксированных взносов ИП «за себя». А с учетом того, что сейчас есть «старый» и «новый» способ уплаты налогов и взносов, то вопросов становится все больше и больше. Меньше их точно не становится =)

Скоро придется подавать уведомление об исчисленных налогах за 3 квартал по УСН. Ответы на частые вопросы

04.09.202313.07.2023

Обновление от 04.09.2023. Обновил статью для 3 квартала 2023 года.

Статья-напоминание для ИП на УСН без сотрудников, которые перешли на новый способ уплаты налогов и взносов. Напомню, что по 25 октября (включительно) 2023 года необходимо подать уведомление об исчисленных налогах КНД 1110355 (по итогам 3 квартала 2023 года).

ИП на УСН, которые перешли на новый способ, знают, что при уплате налога по УСН просто пополнить ЕНС недостаточно, нужно еще успеть подать уведомление об исчисленных налогах.

Кратко про уплату налога по УСН за 2 квартал 2023 года для ИП без сотрудников

13.07.202304.07.2023

Небольшая шпаргалка для ИП на УСН без сотрудников на июль 2023 года. Напомню, что основное событие в июле для таких ИП — это уплата налога по УСН за полугодие. Часто ИП говорят «за 2 квартал».

Подборка статей про «старый» и «новый» способ уплаты налогов и взносов. Давно хотел это сделать =)

22.06.2023

Уважаемые ИП, еще одна подборка статей про уплату налогов и взносов. Эта подборка и про «новый» и про «старый» способ. Дело в том, что эти статьи публиковались с начала 2023 года и рассеяны по блогу.

Для того, чтобы добраться до некоторых статей нужно постараться, что не очень удобно. Давно была задумка сделать сводный материал, что и было сделано.

Подборка инструкций про «старый» способ уплаты налогов и взносов на сайте ФНС

08.06.2023

Опять очень много вопросов в комментариях про уплату налогов и взносов «старым» способом. Это неудивительно, так как сейчас ИП активно платят взносы за 2 квартал 2023 года, а также 1% от суммы, превышающей 300000 рублей за 2022 год.

Как заполнить в «Личном кабинете ИП» заявление КНД 1150057 на уменьшение налога? (часть №2)

04.06.202304.06.2023

Обновление от 04.06.2023. Обновил информацию, добавил поясняющие статьи и разместил образец заявления КНД 1150057 для тех, кто уже превысил доход в размере 300000 рублей в текущем году.

Недавно я писал статью о том, как заполнять заявление на уменьшение налога по форме КНД 1150057. Оно потребуется вам при «новом» способе уплаты налогов и взносов для уменьшения налога УСН (или ПСН).