Налоги ИП в 2023 году: важные изменения, новые законы. К чему готовиться?

Традиционная подборка статей с наиболее важными изменениями, которые ждут всех ИП в 2023 году. Отмечу, что в 2023 году будет особо много нововведений, о которых лучше знать заранее.

Для каждого изменения или нововведения будет дан краткий анонс и ссылка на соответствующую статью моего блога, в которой я более подробно все рассказываю. Поэтому, рекомендую прочесть статьи по ссылкам, а не только краткие описания =)

Также сразу советую подписаться на новости моего блога по этой ссылке:

https://dmitry-robionek.ru/subscribe

Итак, приступим!


Взносы ИП «за себя» на 2023 год

Первое, что всегда интересует всех ИП, при наступлении нового года, так это размер обязательных взносов ИП «за себя» на обязательное пенсионное и медицинское страхование.

Если кратко, то имеем следующие суммы по страховым взносам ИП “за себя” за полный 2023 год:

  • За полный 2023 год = 45842 руб.
  • Также не забываем про 1% от суммы, превышающей 300 000 рублей годового дохода

Максимальный дополнительный взнос в размере 1% на пенсионное страхование при доходе более, чем 300 тыс. рублей в год, составит 257061 руб.

Обратите внимание, что больше не будет разделения на взносы на обязательное пенсионное и медицинское страхование, как это было в 2022 году и ранее. Будет единая сумма в размере 45842 руб. + 1% от суммы, превышающей 300 000 рублей годового дохода.

Вы можете посчитать взносы на 2023 год при помощи моего калькулятора:

https://dmitry-robionek.ru/calculator-vznosov-ip-2023

Калькулятор я доработаю под новые требования в ближайшее время.


Начиная с 2023 года действует новая декларация по УСН

Обратите на эту новость особое внимание, так как начиная с отчетности по УСН за 2023 год, нужно применять новую форму декларации по УСН.

Подробнее читайте здесь:

https://dmitry-robionek.ru/calendar/novaya-deklaratsiya-po-usn-2023.html


Новые сроки оплаты налога по УСН, начиная с 2023 года

Еще одно очень важное изменения для ИП на упрощенке.

Для ИП сроки уплаты авансовых платежей в 2023 году сместятся на 3 дня

  • за 1 квартал 2023 года: до 28 апреля;
  • за 6 месяцев 2023 года: до 28 июля;
  • за 9 месяцев 2023 года: до 28 октября;
  • за 12 месяцев (за год) не позднее 28-го апреля 2024 года

Как видите, поменялся не только срок подачи декларации по УСН, но и даты платежей налога по УСН.

Об этом нововведении я писал в этой статье:

https://dmitry-robionek.ru/calendar/novaya-deklaratsiya-po-usn-2023.html


ИП-ювелиры не смогут применять УСН и патент (ПСН) с 1 января 2023 года

Очень важная новость для всех ИП, которые занимаются созданием ювелирных изделий (или продают их). Такие ИП не смогут применять УСН и патентную систему налогообложения начиная уже с 1 января 2023 года.

Это ограничение введено Федеральным законом от 09.03.2022 № 47-ФЗ «О внесении изменений в часть вторую Налогового кодекса Российской Федерации».

Придется озаботиться переходом на ОСН (общую систему налогообложения) заранее.

Подробнее читайте в этой статье:

https://dmitry-robionek.ru/zakon/ip-yuveliry-ne-smogut-primenyat-usn-i-psn-2023.html


ЕНП — Единый Налоговый Платеж

Начиная с 1 января 2023 годы все налоги и взносы придется платить через ЕНП (единый налоговый платеж).

Если совсем кратко, то суть Единого Налогового Счета (ЕНС) в следующем:

  1. Для каждого ИП или юрлица в казначействе будет открыт специальный счет, который нужно будет регулярно пополнять.
  2. А налоговики будут самостоятельно распределять платежи по нужным назначениям.

Подробнее читайте про это очень важное изменение здесь:

https://dmitry-robionek.ru/calendar/ens.html

Или посмотрите вот это видео:



Налоговые каникулы действуют до конца 2023 года (для ИП, которые регистрируются впервые)

Напомню, что начиная с 2015 года действуют налоговые каникулы для тех ИП, которые регистрируются впервые. Но сразу подчеркну, что если вы стали ИП (впервые!), то это НЕ означает, что вы автоматически получите налоговые каникулы. Это совсем не так, так как нужно выполнить МНОГО условий, чтобы их получить.

Подробнее читайте здесь:

https://dmitry-robionek.ru/zakon/nalogovyye-kanikul-prodlyat-do-kontsa-2023-goda.html

А подробную статью про сами налоговые каникулы, читайте в статье по этой ссылке.


АУСН, очень вероятно, будет доступна для применения по всей РФ, начиная с 1 января 2023 года

Напомню, что с 1 июля 2022 был запущен новый режим налогообложения, который будет называться АУСН (Автоматизированная Упрощенная Система Налогообложения).

В чем главная особенность АУСН?

Смысл АУСН заключается в том, что предпринимателю не нужно будет самостоятельно считать налоги. Все будет посчитано автоматически, программными средствами ФНС.

Данные для расчета налога АУСН будут браться из онлайн-касс и с расчетного счета ИП (или организации).

Декларации по АУСН сдавать не нужно. Очень похоже на то, как сейчас считают налог НПД для самозанятых граждан.

Применять АУСН пока можно только в 4-х регионах РФ:

  • Москва
  • Московская область
  • Калужская область
  • Республика Татарстан

Но! Если эксперимент по АУСН будет признан успешным (а дело идет именно к этому!), то начиная с 1 января 2023 года АУСН будет доступна к применению на территории всей РФ.

Подробно про АУСН я писал здесь: https://dmitry-robionek.ru/ausn/chto-takoye-ausn.html

Или просто посмотрите мое видео, в котором я подробно рассказываю про АУСН.



Обратите внимание, что эта статья будет обновляться по мере поступления новой информации. Если у вас есть чем ее дополнить (может быть, я пропустил какое-то важное изменение), то пишите в комментариях ниже.


P.S. Рекомендую подписаться на анонсы статей моего блога в социальных сетях. В них вы оперативно получите информацию для ИП и самозанятых: https://dmitry-robionek.ru/subscribe

Получайте самые важные новости для ИП на Почту!

Будьте в курсе изменений!

Нажимая на кнопку "Подписаться!", Вы даете согласие на рассылку, обработку своих персональных данных и соглашаетесь с политикой конфиденциальности.

2 комментария к “Налоги ИП в 2023 году: важные изменения, новые законы. К чему готовиться?”

  1. «Но! Если эксперимент по АУСН будет признан успешным (а дело идет именно к этому!), то начиная с 1 января 2023 года АУСН будет доступна к применению на территории всей РФ».
    Эксперимент будет длится до 2027г и никак не будет доступен для всей РФ уже с 01.01.2023г.
    Эксперимент пройдет с 1 июля 2022 года по 31 декабря 2027 года в четырех субъектах Российской Федерации: Москве, Московской области, Калужской области, Республике Татарстан.

    Ответить

Оставьте комментарий

Нажимая на кнопку "Комментировать", вы даете согласие на обработку своих персональных данных и соглашаетесь с политикой конфиденциальности. Также просьба соблюдать правила комментирования на блоге.