Налог по УСН за 3 квартал 2022 года: сроки оплаты и частые вопросы

Добрый день, уважаемые ИП!

Напомню, что налог по УСН за 9 месяцев 2022 года нужно оплатить не позже 25 октября 2022 года. Часто говорят «налог по УСН за 3 квартал», но так говорить некорректно.

Налог по УСН платят за 3, 6, 9 и 12 месяцев. Но ИП все-равно упрямо говорят «за первый квартал», «за второй квартал», «за третий квартал» и так далее. Впрочем, это не так уж и важно, главное чтобы все вовремя платили налоги и взносы =)

Если быть совсем уж занудным, то налог по УСН платят в следующие сроки:

1. за 1 квартал 2022 года: до 25 апреля;
2. за 6 месяцев 2022 года: до 25 июля;
3. за 9 месяцев 2022 года: до 25 октября;
4. за 12 месяцев (за год) не позднее 25-го апреля 2023 года

Важное дополнение на 2023 год!

Обратите внимание, что начиная с 2023 года сроки уплаты налога по УСН будут иными. Обязательно прочтите вот эту статью, так как со сроком оплаты за 12 месяцев 2022 года есть неопределенность:

Новые сроки уплаты налога УСН в 2023 году и подачи декларации по УСН для ИП

Кстати, раз уже начал писать про сроки оплаты налога по УСН, держите календарь-подсказку для ИП на УСН 6% без сотрудников на 2022 год

Есть ли другая отсрочка по оплате налога по УСН за 9 месяцев 2022 года? Была же, вроде, какая-то отсрочка?

Была, но за первый квартал 2022 года. И опять-же, ее получили не все ИП, а только те, кто подпадал под определенные критерии. Подробно про отсрочку по оплате налога по УСН за первый квартал 2022 года я писал здесь:

Отсрочка по оплате налога УСН за 1 квартал 2022 года и за 2021 год. Когда платить? Кто ее получил?

Как считать налог по УСН «доходы» для ИП без сотрудников?

Я всегда настойчиво рекомендую вести учет ИП только в специальных программах или сервисах онлайн-бухгалтерий. Только таким образом можно избежать множества ошибок, которые случаются, если все делать самостоятельно. Без использования программ или сервисов.

Но можете проверить правильность своих расчетов при помощи калькулятора налога для ИП на УСН 6%. Если вы ИП на УСН 6%, разумеется.

Калькулятор налога по УСН для ИП на УСН «доходы» без сотрудников

Также у меня есть большая статья с конкретными примерами расчета налога по УСН «доходы» для ИП без сотрудников на 2022 год. Тоже советую ее внимательно прочитать:

Как считать в 2022 году налог по УСН для ИП на УСН 6% без сотрудников?

На какие КБК платить налог по УСН?

КБК по УСН “доходы” в 2022 году:

• Налог 18210501011011000110
• Пени 18210501011012100110
• Штраф 18210501011013000110

КБК по УСН “доходы минус расходы” в 2022 году:

• Налог 18210501021011000110
• Пени 18210501021012100110
• Штраф 18210501021013000110

КБК для минимального налога по УСН «доходы минус расходы» в 2022 году:

Точно такие же, как в предыдущем пункте для УСН «доходы минус расходы».

• Налог 18210501021011000110
• Пени 18210501021012100110
• Штраф 18210501021013000110

Отмечу, что эти КБК не изменились, по сравнению с 2021 годом. И это хорошо, так как любая смена КБК приводит, как правило, ко множеству недоразумений.

Как платить?

Все платежки, разумеется, лучше формировать в бухгалтерских программах или «облачных» бухгалтериях. Но если до сих пор ими не пользуетесь, то лучше использовать официальный сервис ФНС:

https://service.nalog.ru/payment/payment.html?payer=ip#paymentEdit

И ни в коем случае не используйте устаревшие образцы квитанций или платежных поручений из сомнительных источников.

P.S. Рекомендую подписаться на анонсы статей моего блога в социальных сетях. В них вы оперативно получите информацию для ИП и самозанятых: https://dmitry-robionek.ru/subscribe

Советую прочитать:

1. Новые лимиты по УСН в 2022 году
2. Налог по УСН 6% для ИП в 2022 году: сроки оплаты, КБК, частые вопросы и т.д.
3. Взносы ИП «за себя» за 1, 2 и 3 квартал 2022 года: несколько подсказок и ответы на частые вопросы
4. Новые сроки уплаты налога УСН в 2023 году и подачи декларации по УСН для ИП
5. Декларация по УСН: какой будет штраф, если подать ее несвоевременно? С опозданием по срокам?