Обновление от 10.04.2023 г. Эта статья первоначально была написана в начале 2023 года. Дополнил ее новыми материалами и ссылками на другие статьи, которые были написаны позже. А также приподнял ее в ленте новостей.
В последнее время много задают вопросов про ЕНС и ЕНП. Это понятно, так как сейчас ИП платят налоги и взносы за первый квартал 2023 года. Многое поменялось, многое с трудом поддается пониманию даже самым опытным бухгалтерам (это не шутка).
Один из самых частых вопросов от ИП на УСН: как платить налог по УСН за 2022 год в 2023 году?
Если совсем кратко, то вот что нужно сделать:
- Пополнить ЕНС на нужную сумму до 28 апреля 2023 (но лучше не тянуть до последнего дня, а пополнить ЕНС до 25 апреля).
- Нужно сдать декларацию по УСН за 2022 год до 25 апреля 2023 года.
То есть, что нужно сделать:
Шаг №1. Составить декларацию по УСН за 2022 год и посчитать налог к уплате
Подать в ФНС декларацию до 25 апреля 2023 года. Декларация по УСН за 2022 год заполнятся так же, как и за 2021 год. Используется тот же бланк декларации по УСН, что и в 2021 году.
- Как заполнить нулевую декларацию по УСН 6% за 2022 год для ИП без сотрудников?
- Как заполнить НЕнулевую декларацию по УСН 6% за 2022 год для ИП без сотрудников?
Шаг №2. Пополнить счет ЕНС на необходимую сумму
Есть три основных способа пополнения ЕНС.
Способ №1.
Можно использовать официальный сервис ФНС по этой ссылке:
https://service.nalog.ru/payment/index.html#ip
Сервис очень простой, разберетесь. Там достаточно указать свои ФИО + ИНН и пополнить счет ЕНС удобным способом.
Или почитайте вот эту подробную инструкцию: https://dmitry-robionek.ru/soft-for-biz/tri-sposoba-popolnit-ens.html
Способ № 2.
Можно еще пополнить ЕНС прямо из «Личного кабинета ИП» на сайте ФНС. О том, как это делается, я писал здесь:
Как пополнить счет ЕНС из «Личного Кабинета ИП»
Способ № 3.
Разумеется, вы можете пополнить счет ЕНС при помощи своих программ бухгалтерского учета. Все ведущие программы уже доработали свои программы. Например, в «1С.Предприниматель» это уже реализовано.
Шаг № 3. Нужно убедиться, что на 28 апреля 2023 года на счете ЕНС достаточно денег
Это важно, так как если на счете ЕНС не будет хватать денег, то платеж может не пройти. А значит, будет просрочен платеж, штраф… Ну, вы поняли.
Как убедиться, что денег на ЕНС достаточно?
Зайдите в «Личный Кабинет ИП» (ЛК ИП) на сайте ФНС и посмотрите на сальдо в разделе ЕНС. Очень надеюсь, что раздел ЕНС в ЛК ИП заработает в апреле…
Зачем проверять сальдо ЕНС?
Дело в том, что когда вы платите «старым» способом, платеж все-равно «падает» на ЕНС. И только 28 апреля 2023 года произойдет списание налога по УСН за 2022 год. И крайне важно, чтобы денег на эту дату было достаточно.
Например, вы все аккуратно посчитали и корректно оплатили. В ЛК ИП отображается нужная сумма. Но, например, вы забыли оплатить какой-то налог. Предположим, появился долг за недвижимость.
ФНС его (долг) немедленно спишет из тех средств, которые есть на ЕНС в первую очередь. Поэтому, следите за тем, чтобы в ЛК ИП всегда было достаточно средств. Это важно!
Нужно ли отправлять уведомление об исчисленных налогах по этому платежу?
Уведомление об исчисленных налогах отправлять в ФНС по этому платежу (как часто говорят «за 4 квартал 2022 года) не нужно, так как данные будут предоставлены в декларации по УСН за 2022 год.
Ответ на очень частый вопрос про пополнение ЕНС
В моем телеграмм-канале постоянно спрашивают о том, можно ли пополнять ЕНС, если ИП выбрал «старый» способ уплаты налогов и взносов.
Мол, если пополнить ЕНС, то ФНС автоматически переведет на «новый» способ уплаты налогов…
Кстати, советую подписаться на мой Телеграмм-канал, там уже более 9000 ИП, которые делятся своим опытом: https://t.me/ipnovosti
Ответ на этот волнующий многих вопрос:
Если вы пополните ЕНС любым способом, то вы НЕ будете автоматически переведены на новый способ уплаты налогов. На новый способ уплаты налогов можно «слететь» со «старого» способа только после подачи первого уведомления об исчисленных налогах.
п. 14 статьи 4 Федерального закона от 14.07.2022 N 263-ФЗ «О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации»
14. Налогоплательщики могут воспользоваться правом на представление в течение 2023 года уведомлений об исчисленных суммах налогов, сборов, авансовых платежей по налогам, страховых взносов в виде распоряжений на перевод денежных средств в уплату платежей в бюджетную систему Российской Федерации при условии, что ранее ими указанные уведомления в налоговые органы не представлялись.
Часто спрашивают про «старый» способ уплаты налога по УСН за 4 квартал 2022 года
Как составить квитанцию для уплаты налога по УСН за 2022 год в 2023 году со статусом плательщика «02»? Какой КБК использовать? Какой налоговый период указать и так далее…
Честно говоря, именно в этом случае не вижу смысла усложнять себе жизнь составлением еще одной платежки со статусом плательщика «02».
Гораздо проще пополнить ЕНС и сдать декларацию по УСН за 2022 год. И проконтролировать остаток средств на 28 апреля 2023 года в ЛК ИП.
Вместо итога
Надеюсь, вам была полезна эта статья. Помните о сроках, не тяните до последнего дня и следите за разделом ЕНС в ЛК ИП.
Надеюсь, запустят его в конце-концов… Если есть вопросы или дополнения, то пишите в комментах ниже.
С уважением, Дмитрий Робионек.
P.S. Если вы хотите поддержать мой проект, то это можно сделать по ссылке ниже:
https://dmitry-robionek.ru/podderzhka
Вся ваша помощь, идет на развитие этого проекта для ИП и самозанятых.
Советую прочитать
- Налог по УСН за 1 квартал 2023: Как и когда платить «старым» и «новым» способом?
- Как оплатить фиксированные взносы ИП за 2023 год на сайте ФНС «старым» способом? (часть 1)
- Как оплатить 1% свыше 300000 рублей за 2022 год на сайте ФНС «старым» способом? (Часть №2)
- Как оплатить налог по УСН в 2023 году на сайте ФНС «старым» способом? (часть №3)
- Как оплатить 1% свыше 300000 рублей за 2023 год на сайте ФНС «старым» способом? (Часть №4)
Здравствуйте, подскажите пожалуйста, надо ли подавать уведомление об уплате 1/6 налога УСН за 1 квартал 2022 года?
После отправления уведомления, пришло сообщение — сдано, требует уточнения и выскочила ошибка «строка начисления не может быть сформирована», звонила в налоговую — долго переключали на разных специалистов, потом все-таки сказали, что за 2022 год не нужно подавать уведомления, но как-то не уверенно). И потом это противоречит п.2 порядку заполнения уведомления, которые рассылали налоговики :
«Уведомление предоставляется по налогам, страховым взносам, срок предоставления декларации/расчета по которым позже, чем срок уплаты налогов, авансовых платежей по налогам, сборов, страховых взносов».
Может программа отчетный период не восприняла? Поставила 34/01 год 2022.
У меня такая же ситуация. В итоге отправляли уточнение или нет?
Елена, Вы в итоге разобрались? У нас такая же ситуация.
И унас такая же проблема. В налоговой вразумительный ответ получить не удалось. У вас получилось разобраться что делать?
Спасибо за статью. Подскажите, пожалуйста, если я оплачу налог УСН за 4 кв. 2022 года позже 25-го января 2023, то смогу ли я вычесть оплаченные страховые взносы из УСН?
Ведь раньше нужно было платить УСН за 4кв. 2022 до 25-го января и в этом случае страховые платежи можно было вычесть.
Добрый день
Почему до 25 января? До 30 апреля раньше платили, а в 2023 году до 28 числа.
Правильно понимаю, что если оплачу за 4кв 2022 до 28 апреля 2023, то смогу вычесть страховые платежи из суммы налога УСН?
П.С. Похоже я перепутал, думал, что нужно платить именно до 25 января 2023…
Спасибо вам за ценные материалы и подсказки.
Здравствуйте, Дмитрий!
Хотела уточнить, если я вообще не плачу налог по УСН несколько лет (так как у меня «ноль» и «минус» если вычесть сумму страховых взносов) , а плачу только квартальные платежи по страховым взносам, то мои действия это сдавать декларацию в конце года и всё? Никаких дополнительных отчетов или заявлений через личный кабинет подавать не надо будет в связи с нововведениями?
Добрый день Дмитрий!
Спасибо за Ваш труд!
У меня ИП на УСН 6% без сотрудников.
Вопрос по поводу пополнения счета ЕНС для оплаты налога УСН 6% за 2022 год. Я правильно поняла, что можно пополнить ЕНС платежкой через интернет-банк, только указывать новые реквизиты Банка г. Тулы?
А какой при этом указывать КБК ? Тот, на который мы платили УСН в 2022 году — 18210501011011000110-??? или теперь нужно указывать новый КБК-18201061201010000510, который указывается при пополнении ЕНС ?
И как при этом правильно писать назначение платежа? Я могу написать в назначении, что это налог по итогам 2022 года, или нужно писать по новому, что это Единый налоговый платёж? В дальнейшем я планирую платить взносы и налог по старой схеме, без уведомлений и заявлений.
Буду очень признательна Вам за ответ!
Спасибо!!!
Добрый день!
Меня тоже очень интересует этот вопрос, про насущные КБК!
Или кбк для 2023г. УСН : 182 1 05 01011 01 1000 110
Добрый день, Дмитрий!
С уплатой УСН за 2022г. и подачей декларации за 2022г. вроде разобралась. Меня интересует 1 % от сумму 300000 за 2021г. Он был уплачен ещё в 2022г. И я делала вычет на него. А теперь эта сумма висит на счете ЕНС и там указано, что этот налог можно оплатить до 1 июля 2023г. Я правильно поняла, что она спишется после подачи декларации за 2022г . Уведомлений никаких не нужно отправлять по этому налогу?
Добрый день! Подскажите,пожалуйста, по каким КБК отправляем налог по УСН, фиксированные налоги на себя и 1% от суммы свыше 300 т.р. Если можно все на ЕНП , то как правильно отправить уведомление и самое главное, сам платеж, его оформление.