В последнее время много задают вопросов про ЕНС и ЕНП. На многие вопросы до сих пор нет ответов, ждем пояснений со стороны ФНС и Минфина. Особенно про налоговый вычет из налога УСН страховых взносов.
Но остается еще один частый вопрос от ИП на УСН: как платить налог по УСН за 2022 год в 2023 году?
- Напомню, что по новым срокам налог по УСН за 2022 год нужно оплатить до 28 апреля 2023 года.
- Декларацию по УСН за 2022 год нужно подать до 25 апреля 2023 года.
То есть, что нужно сделать:
Шаг №1. Составить декларацию по УСН за 2022 год и посчитать налог к уплате
Подать в ФНС декларацию до 25 апреля 2023 года. Декларация по УСН за 2022 год заполнятся так же, как и за 2021 год. Используется тот же бланк декларации по УСН, что и в 2021 году.
По какой форме сдавать декларацию по УСН за 2022 год? По старой или по новой?
Шаг №2. Пополнить счет ЕНС на необходимую сумму
Способ №1.
Можно использовать официальный сервис ФНС по этой ссылке:
https://service.nalog.ru/payment/index.html#ip
Сервис очень простой, разберетесь. Там достаточно указать свои ФИО + ИНН и пополнить счет ЕНС удобным способом.
Способ № 2.
Можно еще пополнить ЕНС прямо из «Личного кабинета ИП» на сайте ФНС. О том, как это делается, я писал здесь:
Как пополнить счет ЕНС из «Личного Кабинета ИП»
Способ № 3.
Разумеется, вы можете пополнить счет ЕНС при помощи своих программ бухгалтерского учета. Все ведущие программы уже доработали свои программы. Например, в «1С.Предприниматель» это уже реализовано.
Шаг № 3. Нужно убедиться, что на 28 апреля 2023 года на счете ЕНС достаточно денег
Это важно, так как если на счете ЕНС не будет хватать денег, то платеж не пройдет. А значит, будет просрочен платеж, штраф… Ну, вы поняли.
Как убедиться, что денег на ЕНС достаточно?
Зайдите в «Личный Кабинет ИП» (ЛК ИП) на сайте ФНС и посмотрите на сальдо в разделе ЕНС.
Зачем проверять сальдо ЕНС?
Дело в том, что когда вы платите «старым» способом, платеж все-равно «падает» на ЕНС. И только 28 апреля 2023 года произойдет списание налога по УСН за 2022 год. И крайне важно, чтобы денег на эту дату было достаточно.
Например, вы все аккуратно посчитали и корректно оплатили. В ЛК ИП отображается нужная сумма. Но, например, вы забыли оплатить какой-то налог. Предположим, появился долг за недвижимость.
ФНС его (долг) немедленно спишет из тех средств, которые есть на ЕНС в первую очередь. Поэтому, следите за тем, чтобы в ЛК ИП всегда было достаточно средств. Это важно!
Нужно ли отправлять уведомление об исчисленных налогах по этому платежу?
Уведомление об исчисленных налогах отправлять в ФНС по этому платежу не нужно, так как данные будут предоставлены в декларации по УСН за 2022 год.
Что советую
Пока не спешите платить налог по УСН за 2022 год и не спешите подавать декларацию. Дождитесь, когда суматоха с ЕНС и ЕНП немного уляжется.
Тем более, что время до апреля есть. А сейчас только январь, времени еще достаточно. Дождитесь когда заработает в полном объеме «Личный кабинет ИП» на сайте ФНС, так как там сейчас не видно налоговых платежей.
P.S. Если вы хотите поддержать мой проект, то это можно сделать по ссылке ниже:
https://dmitry-robionek.ru/podderzhka
Вся ваша помощь, идет на развитие этого проекта для ИП и самозанятых.
Здравствуйте, подскажите пожалуйста, надо ли подавать уведомление об уплате 1/6 налога УСН за 1 квартал 2022 года?
После отправления уведомления, пришло сообщение — сдано, требует уточнения и выскочила ошибка «строка начисления не может быть сформирована», звонила в налоговую — долго переключали на разных специалистов, потом все-таки сказали, что за 2022 год не нужно подавать уведомления, но как-то не уверенно). И потом это противоречит п.2 порядку заполнения уведомления, которые рассылали налоговики :
«Уведомление предоставляется по налогам, страховым взносам, срок предоставления декларации/расчета по которым позже, чем срок уплаты налогов, авансовых платежей по налогам, сборов, страховых взносов».
Может программа отчетный период не восприняла? Поставила 34/01 год 2022.
У меня такая же ситуация. В итоге отправляли уточнение или нет?
Елена, Вы в итоге разобрались? У нас такая же ситуация.
И унас такая же проблема. В налоговой вразумительный ответ получить не удалось. У вас получилось разобраться что делать?
Спасибо за статью. Подскажите, пожалуйста, если я оплачу налог УСН за 4 кв. 2022 года позже 25-го января 2023, то смогу ли я вычесть оплаченные страховые взносы из УСН?
Ведь раньше нужно было платить УСН за 4кв. 2022 до 25-го января и в этом случае страховые платежи можно было вычесть.
Добрый день
Почему до 25 января? До 30 апреля раньше платили, а в 2023 году до 28 числа.
Правильно понимаю, что если оплачу за 4кв 2022 до 28 апреля 2023, то смогу вычесть страховые платежи из суммы налога УСН?
П.С. Похоже я перепутал, думал, что нужно платить именно до 25 января 2023…
Спасибо вам за ценные материалы и подсказки.
Здравствуйте, Дмитрий!
Хотела уточнить, если я вообще не плачу налог по УСН несколько лет (так как у меня «ноль» и «минус» если вычесть сумму страховых взносов) , а плачу только квартальные платежи по страховым взносам, то мои действия это сдавать декларацию в конце года и всё? Никаких дополнительных отчетов или заявлений через личный кабинет подавать не надо будет в связи с нововведениями?
Добрый день Дмитрий!
Спасибо за Ваш труд!
У меня ИП на УСН 6% без сотрудников.
Вопрос по поводу пополнения счета ЕНС для оплаты налога УСН 6% за 2022 год. Я правильно поняла, что можно пополнить ЕНС платежкой через интернет-банк, только указывать новые реквизиты Банка г. Тулы?
А какой при этом указывать КБК ? Тот, на который мы платили УСН в 2022 году — 18210501011011000110-??? или теперь нужно указывать новый КБК-18201061201010000510, который указывается при пополнении ЕНС ?
И как при этом правильно писать назначение платежа? Я могу написать в назначении, что это налог по итогам 2022 года, или нужно писать по новому, что это Единый налоговый платёж? В дальнейшем я планирую платить взносы и налог по старой схеме, без уведомлений и заявлений.
Буду очень признательна Вам за ответ!
Спасибо!!!
Добрый день!
Меня тоже очень интересует этот вопрос, про насущные КБК!
Или кбк для 2023г. УСН : 182 1 05 01011 01 1000 110
Добрый день, Дмитрий!
С уплатой УСН за 2022г. и подачей декларации за 2022г. вроде разобралась. Меня интересует 1 % от сумму 300000 за 2021г. Он был уплачен ещё в 2022г. И я делала вычет на него. А теперь эта сумма висит на счете ЕНС и там указано, что этот налог можно оплатить до 1 июля 2023г. Я правильно поняла, что она спишется после подачи декларации за 2022г . Уведомлений никаких не нужно отправлять по этому налогу?
Добрый день! Подскажите,пожалуйста, по каким КБК отправляем налог по УСН, фиксированные налоги на себя и 1% от суммы свыше 300 т.р. Если можно все на ЕНП , то как правильно отправить уведомление и самое главное, сам платеж, его оформление.