Добрый день, уважаемые ИП!
Много раз писал про страховые взносы ИП “за себя” в этом году, но … все равно каждый год люди опаздывают с оплатой, а потом начинаются проблемы. Поэтому, на всякий случай, еще раз напоминаю в виде сводной статьи с отсылками на материалы, которые публиковал ранее.
Итак, самое главное:
1. До какого числа нужно оплатить взносы за 2017 год?
Фиксированные взносы ИП “за себя” за 2017 год необходимо оплатить по 31 декабря 2017 года. Но с учетом того, что 31 декабря – это выходной день, то крайний срок оплаты переносится на 9 января 2018 года.
Но я настойчиво рекомендую не тянуть с оплатой до самого последнего дня декабря (и тем более, до 9 января 2018 года). Ваши платежи запросто могут зависнуть в банке, что опять-же вызовет проблемы. Сделайте это за несколько дней до 31 декабря! Например, вчера =)
Кстати, ФНС уже давно рассылает бумажные письма ИП с напоминанием о сроках оплаты. Я его уже получил:
3. Сколько нужно платить?
- Взносы в ПФР за себя (на пенсионное страхование): (7500*26%*12)=23400 рублей
- Взносы в ФФОМС за себя (на медицинское страхование): (7500*5,1%*12)= 4590 рублей
- Итого за 2017 год = 27 990 рублей
Сразу отвечаю на очень частый вопрос от новичков. Если вы работаете как ИП неполный год, то взносы пересчитываются с учетом даты регистрации в качестве ИП. То есть, придется платить не 27 990 рублей, а меньше. Но об этом я еще расскажу ниже.
Полная статья + схема про взносы за 2017 год вот здесь. Там все рассказано и показано.
Напоминаю, что на мой Телеграмм-канал можно подписаться по этой ссылке: Подписаться на оперативные новости для ИП и самозанятых
Так вы точно не пропустите новые видео и важные новости!
3. До какого числа нужно оплатить 1% от суммы, превышающей 300 000 рублей годового дохода за 2017 год?
ИП, у которых годовой доход более, чем 300 000 рублей, знают, что нужно платить 1% от суммы, которая превышает 300 000 рублей. Платить этот 1% нужно на обязательное пенсионное страхование.
Недавно был принят новый закон, согласно которому, дата по оплате 1% от суммы, превышающей 300 тыс. рублей годового дохода, переносится с 1 апреля на 1 июля. Вот здесь подробнее, или просто посмотрите видео:
Кстати говоря, некоторые бухгалтерские программы и сервисы уже начали менять свои календари в соответствии с этим изменением. Но абсолютное большинство ИП на УСН предпочтут оплатить 1% до 1 апреля 2018 года, чтобы сразу сразу сделать налоговый вычет из авансового платежа по УСН за первый квартал 2018 года.
Да, еще важный момент для ИП на УСН «доходы минус расходы». Я знаю, что есть несколько постановлений Верховного Суда, когда конкретным ИП на УСН «доходы минус расходы» разрешали учитывать расходы при расчете 1% взноса на пенсионное страхование.
Но изменения в Налоговый Кодекс еще не внесены. Также было уже три письма из МинФина, в которых министерство придерживается прежней позиции: ИП на УСН не может учитывать расходы при расчете 1% доп.взноса в ПФР.
Подробнее читайте в письмах:
- Письмо Минфина от 09.06.2017 № 03-15-05/36277
- Письмо Минфина от 17 марта 2017 г. N 03-15-06/15590
- Письме Минфина № 03-15-03/69372 от 23.10.2017
Подозреваю, что окончательно ситуация по этому вопросу прояснится только в самом начале 2018 года. Следите за новостями.
3. Как платить, если нет учетной программы? Где взять квитанции или платежные поручения?
Только не бланки «из интернета», как это часто бывает =) Пользуйтесь официальным сервисом ФНС “Заплати Налоги” по этой ссылке:
https://service.nalog.ru/payment/index.html
Если будете им пользоваться, то КБК нужно вводить БЕЗ пробелов.
А еще лучше пользоваться бухгалтерскими программами и сервисами, о чем я постоянно пишу на блоге. Не те времена сейчас, чтобы вести учет в ручном режиме. Слишком часто происходят изменения, которые подчас невозможно отследить самостоятельно.
4. Как считать взносы, если ИП работал не полный год?
Очень частая ситуация, когда ИП работает первый год, но открылся, предположим, весной. Как считать взносы «за себя»?
Самый разумный вариант – это пользоваться бухгалтерскими программами и сервисами, которые считают взносы с учетом даты регистрации в качестве ИП. Или прочтите вот эту статью, где я рассказывал про алгоритм расчета взносов в таких случаях:
Частый вопрос от ИП: как считать обязательные взносы “за себя”, если работал неполный год?
5. На какие КБК платить?
- На пенсионное страхование «за себя» 182 1 02 02140 06 1110 160
- На медицинское страхование “за себя” 182 1 02 02103 08 1013 160
- По итогам 2017 года для 1% от суммы, превышающей 300 000 отдельного КБК не предусмотрено и он совпадает с КБК по взносам на пенсионное страхование.
На этом все на сегодня. Платите вовремя, не ищите проблем на ровном месте =)
Уважаемые предприниматели!
Готова новая электронная книга по налогам и страховым взносам для ИП на УСН 6% без сотрудников на 2022 год:
"Какие налоги и страховые взносы платит ИП на УСН 6% без сотрудников в 2022 году?"
В книге рассмотрены:
- Вопросы о том, как, сколько и когда платить налогов и страховых взносов в 2022 году?
- Примеры по расчетам налогов и страховых взносов "за себя"
- Приведен календарь платежей по налогам и страховым взносам
- Частые ошибки и ответы на множество других вопросов!
Советую прочитать и посмотреть:
- Видео: Отсрочка по онлайн-кассам до 1 июля 2019 года. Какие ИП ее получат?
- Видео: Первый взгляд на взносы ИП «за себя» в 2019 и 2020 году
- В Подмосковье изменятся ОКТМО с 1 января 2018 года. И почему я призываю НЕ вести учет в ручном режиме…
Не забудьте подписаться на новые статьи для ИП!
И Вы будете первыми узнавать о новых законах и важных изменениях:
Подписаться на новости по емайл
Спасибо за напоминание! Самое время!!
Пожалуйста)
Здравствуйте Дмитрий!
У меня есть вопрос. Имеется ИП УСН доходы 6%, Страховые взносы за себя в 2017 году оплачены поквартально равными суммами и уже учтены в моем ЛК в ФНС. А также я уплатил 1% свыше 300000 руб. 25 декабря 2017г. за 2017 год (т.к. больше поступлений не планируется и сумму я уже знаю). Правильно я понимаю что в декларации за 2017 год сумму 1% свыше 300000 руб. я учитываю в строке 143 и соответственно уменьшаю на эту сумму итоговый налог УСН за год по строке 100 в декларации.
Спасибо !!
Добрый день, Владимир!
Да, верно. Если платили 1% в течение 17 года, то его можно вычесть при расчете налога по УСН за 2017 год.
Спасибо большое Дмитрий за ответ и очень полезный сайт. С наступающим Новым годом!!
И вас с праздником)
Добрый день, в личном кабинете другие КБК.
На пенсионное страхование «за себя» 182 1 02 02140 06 1100 160
На медицинское страхование “за себя” 182 1 02 02103 08 1011 160
1% от суммы, превышающей 300 000 182 1 02 02140 06 1200 160
Добрый день
Вы привели КБК за взносы до 2017 года.
Эти КБК действительно есть в ЛК ИП, но они относятся к 2016 году. Посмотрите внимательно в сервисе, там есть несколько «плашек» со взносами ИП, в том числе за 2017 год (и они полностью совпадают с теми, что указаны в статье).
Несколько и ваших КБК я не нашел. В 2016 г, когда производил оплату взносов ссылки Взнос (сверх предельного дохода):18210202140061200160 т.е. свыше 300 000 не было. За 2017 оплату произвел, деньги отразились в кабинете на ОМС и ОПС. Ждем 2018 г. :)))
Да верные у меня КБК по взносам «за себя» за 2017 год. Мне про них часто пишут) Многократно уже проверено…
-В «1С» такие-же КБК
-На сайте ФНС еще можете посмотреть: nalog.ru/rn77/news/tax_doc_news/7107715/
Подскажите, пожалуйста, т.к. крайний срок уплаты взносов за 2017 год 09.01.18, ИП оплатит 09.01.18, можно будет уменьшить УСН налог за год?
Если оплатите взносы за 2017 год в январе 2018, то это оплата уже в другом налоговом периоде. Т.е. налог по УСН за 2017 год нельзя уменьшать. Только за 2018 год.
Добрый день!
Я плачу уже несколько лет все налоги и взносы в один день, в конце года, но плачу разными квитанциями, как платил бы поквартально. Это чем-то чревато? Так вроде пока претензий ко мне не было от налоговой.
Главное взносы оплатить до 31 декабря (1% от суммы превышающей 300 тыс. можно оплатить до 1 июля).
Другой вопрос в том, что нельзя делать вычеты из квартальных авансовых платежей по УСН. Поэтому, все УСН-щики предпочитают платить поквартально и сразу делать налоговый вычет.
Звонил сегодня в ифнс, там сказали, что кбк для 1 процента пока нет и платить его в 2017 году за 2017 год сейчас будет неправильно, деньги корректно учтены не будут. Может и врут, но так сказали.
Дмитрий, в Письме Минфина РФ от 07.04.2017 N 02-05-10/21007 написано:
«страховые взносы на обязательное пенсионное страхование в фиксированном размере за 2017 год, в том числе с суммы доходов плательщика, полученных сверх предельной величины дохода, установленной статьей 430 Налогового кодекса Российской Федерации, подлежат отражению по коду бюджетной классификации 182 1 02 02140 06 1110 160 »
В «1С» он-же указан.
Добрый день, возможно, немного не по теме, но может поможете.
УСН 6%
Работаю с google adsense, они всегда платят на следующий месяц. Т.е. деньги заработанные в декабре 2017 они переводят мне только в конце января 2018. Как правильно отразить такой доход (к примеру, для расчета 1% от суммы более 300к), это доход за 2017 год или уже за 2018 год (т.к. деньги пришли именно в 2018)?
Роман, по дате поступления денег на счет ИП. Если деньги пришли в январе 2018 года, то и попадут в отчетность за 2018 год.
Добрый день. Можно ли учесть при расчете налога по УСН (доходы) за 2018 взносы ИП без работников (в пределах 300000), уплаченные позже установленного срока — не 09.01.2018 а позже?
Добрый день!
Так сложилось что 1% который свыше 300 000 р, я оплатила только 11.01 за прошлый 2017 год. Получается, что я не могу его взять в зачет ? могу ли я взять его в зачет в 2018? и как это оформить?
Юлия, добрый день
Вот здесь посмотрите: https://dmitry-robionek.ru/fiksirovannye-vznosy/ip-prosrochil-oplatu-i-vychet-iz-usn.html
спасибо огромное!!!
Здравствуйте, Дмитрий! У меня ип на енвд без работников. Для меня этот год был финансово тяжелым и я все разбитые поквартально платежи совершала не вовремя, а тогда, когда могла наскрести нужную сумму. Последний платеж совершила 07.01.2018. Сдала 19.01.2018 декларацию. Первую декларацию 07.2017 мне составили без вычета взноса(и эту сумму теперь требуют), а остальные составляли с вычетом взносов. Практически мной оплачена вся сумма обяз.годового взноса до 07.01.2018. Что мне теперь делать? Я совсем не разбираюсь . Неужели мне в связи с просрочками платежей придется еще тысяч 10, 20 платить? Как быть дальше? Закрыть ип не могу пока. А как дальше в новом отчетном году платить, не бубут ли изымать суммы взносов на оплату задолженности? Помогите мне, пожалуйста, есть ли какая-то возможность исправить мои упущения?
Здравствуйте Дмитрий. Я так и не нашёл конкретного ответа на следующий вопрос: если я заплатил взносы «за себя» за 2017 год 09.01.2018, то могу ли я принять их к зачету за 2017 год? Практически на всех сайтах утверждается, что НЕТ. Прошёлся по Вашей ссылке, и получается, что ДА (но слишком расплывчато). Нельзя ли конкретизировать ДА или НЕТ. Если ДА, то на основании какого документа. Уточнение: ИП на УСН, объект налогообложения «Доходы», без работников, доход менее 300000 р.
Добрый день.
Оплатила все налоги. Пришло письмо с задолженностью и пени. Открыла личный кабинет, а там висит переплата (суммы за 2016 год, которые оплатила в январе 2017 и одна оплата за 2017) и так же задолженность.