Какие налоги платит ИП на УСН 6% без работников в 2017 году?

Добрый день, уважаемые ИП!

2017 год уже наступил, а значит, уже сейчас нужно подумать о том, какие налоги и взносы будем платить. В этой статье мы рассмотрим простой случай для ИП на УСН 6% без сотрудников.

Прежде чем читать статью далее, настоятельно рекомендую подписаться на новости моего сайта, так как в 2017 году будет ОЧЕНЬ много изменений. Это произойдет потому, что уже с 1-го января 17 года обязательные взносы в ПФР и ФФОМС собирают уже налоговики (а не ПФР, как это было ранее).

Одним словом, обязательно подписывайтесь и следите за новостями, так как будет очень много изменений.

Подписаться можно вот здесь:

https://dmitry-robionek.ru/subscribe

Итак, приступим

ИП на УСН 6% без сотрудников платит государству два вида платежей:

1. Налог по УСН

Это налог по УСН, который равен 6% от всего дохода (а не от чистой выручки, как думают многие). Например, получил ИП доход за 2017 год в размере 1 000 000 рублей, то будь любезен заплатить 60 000 рублей налога по УСН.

С этим, думаю, все понятно.

Естественно, можно будет делать вычеты из налога по УСН обязательные взносы в ПФР и ФФОМС. Но это тема отдельного руководства (см. ниже).

Кстати, я недавно запустил калькулятор для расчета налога по УСН для ИП на УСН 6%. Можете посмотреть видеоинструкцию, а затем проверить его в работе.

2. Обязательные взносы в ПФР и ФФОМС “за себя”

Напомню, что мы рассматриваем пример ИП на УСН 6% без сотрудников. Тогда, кроме налога по УСН наш обязан делать еще два обязательных взноса:

  1. На обязательное пенсионное страхование “за себя” (в ПФР);
  2. На обязательное медицинское страхование“за себя” (в ФФОМС);

И вот здесь начинается самое интересное, так как с 1-го января эти взносы собирает уже ФНС (то есть, Налоговая Служба России).

Соответственно, изменились КБК и реквизиты в платежных поручениях и квитанциях. Ни в коем случае не используйте как образец старые квитанции или платежные поручения, так как просто отправите деньги в неизвестном направлении. И потом устанете искать куда они ушли…

Кстати, можете посмотреть небольшое видео, в котором я очень подробно рассказываю про обязательные взносы ИП в ПФР и ФФОМС в 2017 году:

На какие КБК нужно платить страховые взносы в 2017 году?

  • На обязательное пенсионное страхование “за себя” 182 1 02 02140 06 1110 160
  • На обязательное медицинское страхование “за себя” 182 1 02 02103 08 1013 160
  • По итогам 2017 года для 1% от суммы, превышающей 300 000 отдельного КБК не предусмотрено и он совпадает с КБК по взносам на пенсионное страхование: 182 1 02 02140 06 1110 160

1. Фиксированные взносы в ПФР и ФФОМС в 2017 году

Уже сейчас известно, что МРОТ на 2017 год составит 7500 рублей.

А значит:


  1. Взносы в ПФР за себя (на пенсионное страхование): (7500*26%*12)=23400 рублей
  2. Взносы в ФФОМС за себя (на медицинское страхование): (7500*5,1%*12)= 4590 рублей
  3. Итого за 2017 год = 27 990 рублей

Если сравнить с обязательными взносами за себя в 2016 году, то видно, что они увеличатся на несколько тысяч. Напомню, что подробнейший расклад на 2016 год я давал вот в этой статье:

https://dmitry-robionek.ru/calendar/kak-platit-ip-objazatelnye-vznosy-2016.html

Еще учтите, что взносы в ПФР зависят от общей выручки за 2017 год. Возможны два варианта:

Вариант №1: годовой доход МЕНЬШЕ, чем 300 000 рублей

В этом случае ИП заплатит в ПФР и ФФОМС только следующие фиксированные суммы


  1. Взносы в ПФР за себя (на пенсионное страхование): (7500*26%*12)=23400 рублей
  2. Взносы в ФФОМС за себя (на медицинское страхование): (7500*5,1%*12)= 4590 рублей
  3. Итого за 2017 год = 27 990 рублей

И еще раз напомню, что начиная с 2017 года фиксированные взносы нужно платить не в ПФР и ФФОМС, как это было ранее, а в ФНС.

Вариант №2: годовой доход БОЛЬШЕ, чем 300 000 рублей

Соответственно, придется заплатить еще 1% от суммы, которая превысит 300000 рублей.

Например, наш ИП на УСН 6% заработал 1 000 000 рублей.

  • Значит, такой ИП должен заплатить в ПФР и ФФОМС фиксированные взносы (см. суммы выше)
  • И еще он должен заплатить 1%  * ( 1 000 000 – 300 000) = 7000 рублей.

Разумеется, есть ограничение “сверху” по взносам в ПФР

И оно считается по следующей формуле:


8МРОТ * Тариф * 12 месяцев

или

7500 * 8 * 26% * 12 = 187200 рублей 00 копеек


Важно:

В случае непредставлении отчетности, в том числе нулевой в органы Федеральной налоговой службы страховые взносы будут рассчитаны из 8 МРОТ

7500 * 8 * 26% * 12 = 187200 рублей 00 копеек

Итог

Уважаемые коллеги, понятно, что это общая схема на 2017 год, в которой может быть много нюансов, о которые так часто спотыкаются начинающие ИП…

Повторюсь, что в 2017 году будет ОЧЕНЬ много изменений для ИП.


Не забудьте подписаться на новые статьи для ИП!

И Вы будете первыми узнавать о новых законах и важных изменениях:

Подписаться на новости по емайл

Уважаемые читатели!

Готово подробное пошаговое руководство по открытию ИП в 2020 году. Эта электронная книга предназначена прежде всего для новичков, которые хотят открыть ИП и работать на себя.

Она так и называется:

"Как открыть ИП в 2020 году? Пошаговая Инструкция для начинающих"

Из этой инструкции Вы узнаете:

  1. Как правильно оформить документы на открытие ИП?
  2. Выбираем коды ОКВЭД для ИП
  3. Выбираем систему налогообложения для ИП (краткий обзор)
  4. Отвечу на множество сопутствующих вопросов
  5. Какие органы надзора нужно уведомить после открытия ИП?
  6. Все примеры приведены на 2020 год
  7. И многое другое!


Уважаемые предприниматели!

Готова новая электронная книга по налогам и страховым взносам для ИП на УСН 6% без сотрудников на 2020 год:

"Какие налоги и страховые взносы платит ИП на УСН 6% без сотрудников в 2020 году?"

В книге рассмотрены:

  1. Вопросы о том, как, сколько и когда платить налогов и страховых взносов в 2020 году?
  2. Примеры по расчетам налогов и страховых взносов "за себя"
  3. Приведен календарь платежей по налогам и страховым взносам
  4. Частые ошибки и ответы на множество других вопросов!

Что изменится для ИП в 2020 году?

  1. Сводная статья по изменениям для ИП на 2020 год
  2. Фиксированные взносы ИП на 2020 год уже известны
  3. Налоги и взносы ИП на УСН 6% без сотрудников в 2020 году
  4. Как открыть ИП в 2020 году? Пошаговая инструкция для начинающих и ответы на частые вопросы!
  5. Патент для ИП на 2020 год: разрешенные виды деятельности + ответы на частые вопросы по изменениям

43 комментария к “Какие налоги платит ИП на УСН 6% без работников в 2017 году?”

  1. Спасибо,всё по делу,коротко,чётко.Интересно,а можно ли будет принимать к уменьшению налога 6% сумму платежа 1% с превышения 300000 тыс.?

    Ответить
  2. Здравствуйте! нигде не могу найти четкую информацию с примерными расчетами по вычетам страховых взносов. Могу ли я покрыть страховые взносы уплаченным налогом и как это делать правильно?

    Ответить
  3. Доброе время суток! А если я уже пенсионер (военная пенсия) и к тому же в услугах ФФОМС не нуждаюсь (прикреплен в поликлинике до окончания периода дожития). Зачем мне платить эти налоги???

    Ответить
  4. Добрый вечер. Я ИП по УСН 6% . Документы оформлены в Москве. Открываю небольшую торговую точку в Московской области. Мне посоветовали оформить патент на торговлю в МО. Из Московской налоговой отправили в областную налоговую. Сказали что все налоги я буду платить в МО. Стоит ли оформлять патент и куда платить налоги. Я совсем запуталась. Объясните пожалуйста.

    Ответить
  5. Добрый день, ИП усн 6% без работников, поквартально отчет надо сдавать?авансовые платежи?или можно раз в год?

    Ответить
    • Какой отчет вы имеете в виду?
      Авансовые платежи по УСН нужно совершать каждый квартал, а не раз в год.
      С 1 го апреля по 25 апреля
      С 1 го июля по 25 июля
      С 1 го октября по 25 октября
      По завершению года платится окончательная сумма налога по УСН до 30 апреля 2018 года и подается декларация по УСН по итогам года.

      Ответить
  6. Добрый день,Дмитрий! Подскажите пожалуйста. По какому налогу мне лучше работать на рынке? Учитывая,что место 3 метра квадратных. У меня розничная торговля по Патенту(ПСН) без наёмных промтоварами. И плюс,что я пенсионер!.

    Ответить
  7. Хорошая статья, но мне интересно, а платит ли ИП по окончании года еще и 13 процентов с полученного дохода

    Ответить
  8. Добрый день, вот я зарегитсрировалась ИП 12 июля, мне нужно сдавать отчетнось за второй квартал или нет??? Отчетность же сдаётся до 25 июля, я правильно понимаю??? Большое спасибо

    Ответить
    • Юлия, 12 июля — это 3 квартал. Во втором квартале у вас не было статуса ИП, а значит отчитываться за него не нужно.

      Ответить
  9. Добрый день, подскажите пожалуйста — можно ли уменьшить налог для ИП на УСН (доход — 6%) на сумму налогов — в ПФР фиксированные, ПФР свыше 300 тыс., ФФОМС фиксированные, за 2 кв.2017году. Спасибо.

    Ответить
  10. Доброй ночи ) Подскажите пожалуйста , хочу зарегистрироваться как ип , (интернет магазин ), нужен ли кассовый аппарат ?? И какую сумму налогов я буду платить , если доход в месяц , не более 5 -7 тыс рублей . И какую отчетность нужно вести ? За ранее спасибо )) И если есть , такая возможность , свяжитесь со мной по эл.почте . Спасибо еще раз.

    Ответить
  11. Я Инд.предприниматель-пенсионер.Какие налоги я должна платить по УСН 6%

    Ответить
  12. Добрый день! У меня вопрос. Предположим ИП на УСН 6%. Годовой доход составил 1.000.000 руб. Как я понимаю в вашем примере закралась ошибка, а возможно и я не прав. А именно где уплата самого налога в размере 6%? Вот мое понимание:
    1.000.000*6%-27990+700.000*1%=39010
    Если я в чем то не прав поправьте.

    Ответить
  13. Добрый вечер! а если ип зарегистрировали 05.07.2017, когда мрот уже стал 7800, все равно взносы за себя рассчитываются из 7500?

    Ответить
  14. Подскажите, можно ли заплатить обязательные взносы в конце кода единоразово ? Спасибо.

    Ответить
  15. Добрый день! Вопрос касательно обязательных страховых взносов
    ИП на УСН. Обязан ли я платить страховые взносы как ИП, если я при этом официально работаю в организации и работодатель также платит за меня страховые взносы? И если обязан, то за сколько месяцев я должен их платить, если ИП зарегистрировано 15.06.17, а первый официальный доход по ИП получен в октябре (5500р) и больше доходов пока не было?

    Ответить
  16. Добрый день! Я работаю таксистом, у меня оформлено ИП с ПСН (6%). Скажите, пожалуйста, должен ли я что-то платить, кроме фиксированной суммы за патент?

    Ответить
  17. Здравствуйте! Я ИП открыла 04 апреля 2017 года. У меня ИП УСН 6%, с 4 апреля по 31 декабря 2016 года я оплатила в пфр и фомс, до 25 апреля 2017 года, надо было сдать декларацию. Я ее не сдала. Вот такие выплаты у меня были:
    16.10.2016 год = 103642.28 руб
    06.11.2016 год = 12968.39 руб
    27.11.2016 год = 9412.25 руб
    11.12.2016 = 7420.71 руб
    19.03.2017 = 5942.86 руб
    05.10.2017 = 2000 руб
    27.10.2017 = 2000 руб
    С января месяца 2017 года по сегодняшний день я в фомс и пфр еще не перечислила взносы. Ну я это сделаю до 31 декабря. Меня интересует какой штраф меня ждет, за декларацию, которую я не сдала в апреле 2017 года. В налоговой меня напугали и сказали в районе 90 000 руб. Заранее большое спасибо за консультацию.

    Ответить
    • Кристина, Вы можете самостоятельно посчитать свои налоги на калькуляторе: https://dmitry-robionek.ru/kalkuljator-usn
      Штраф могут выписать за то, что не сдали декларацию за прошлый год. Точнее, начислят взносы в ПФР в максимальном размере 154851 рублей. Также еще добавят пени за просрочку… еще за несдачу декларации штраф…
      Вам нужно обязательно ее сдать, иначе будут проблемы.
      Штраф и пени насчитают в ФНС.

      Ответить
      • Большое Вас спасибо! В Вашем калькуляторе я все посчитала, по 2016 году, в налоговую 6% я не должна ничего платить. Это меня радует. Только вот это предложение я не поняла «Точнее, начислят взносы в ПФР в максимальном размере 154851 рублей. Также еще добавят пени за просрочку…» Это я так понимаю в том случае, если я не оплачу все взносы в ПФР и ФФОМС за 2017 года, правильно? А можно ли обратиться в ФНС для расчета штрафа и пени не по месту прописки?

        Ответить
  18. Здравствуйте! а почему за 4 квартал на видео не удержали 1% который идет свыше 300тысяч рублей дохода ?

    Ответить
  19. И еще вопрос. Если нет обязаловки оплачивать пенсионные и страховые взносы по квартально . то ведь можно в конце года сложить совокупный годовой доход , высчитать 6% и отнять от него пенсионный и страховой взнос . то есть к примеру : мой доход годовой составил 1миллион рублей в качестве усн я плачу 60тыс рублей минус 27 990 рублей=32010рублей+ 7000рубл (1% сверх 300тыс рубл) итого к уплате за год 39010рублей из них 32010 нужно уплатить до 31 декабря . а 7000рублей до 30 апреля следующего года- правильно ?

    Ответить
  20. «Это налог по УСН, который равен 6% от всего дохода (а не от чистой выручки, как думают многие)»
    Добрый день, поясните пожалуйста, какую часть выручки считать доходом доходом, а какую нет.

    Ответить
  21. Добрый день. Вопрос. Если доход пример: 1000000- то налог 60000 т.р. и ранее я платила 27990. Я эту сумму должна сминусовать с 60000 т.р.?.

    Ответить
  22. Здравствуйте. У меня ИП без сотрудников. Заплатила в 1 ом квартале 2018г авансовый платеж в ПФР и ффомс в размере 6545 + 1840 = 8385 руб..
    А 6% по УСН составит 1980 руб. (не получила планируемых обьемов).
    Как произвести зачет. И могу ли я что-то от непогашенного налога зачесть в при расчете за полугодие.

    Ответить

Оставьте комментарий

Нажимая на кнопку "Комментировать", вы даете согласие на обработку своих персональных данных и соглашаетесь с политикой конфиденциальности. Также просьба соблюдать правила комментирования на блоге.