Добрый день, уважаемые ИП!
2017 год уже наступил, а значит, уже сейчас нужно подумать о том, какие налоги и взносы будем платить. В этой статье мы рассмотрим простой случай для ИП на УСН 6% без сотрудников.
Прежде чем читать статью далее, настоятельно рекомендую подписаться на новости моего сайта, так как в 2017 году будет ОЧЕНЬ много изменений. Это произойдет потому, что уже с 1-го января 17 года обязательные взносы в ПФР и ФФОМС собирают уже налоговики (а не ПФР, как это было ранее).
Одним словом, обязательно подписывайтесь и следите за новостями, так как будет очень много изменений.
Подписаться можно вот здесь:
https://dmitry-robionek.ru/subscribe
Итак, приступим
ИП на УСН 6% без сотрудников платит государству два вида платежей:
1. Налог по УСН
Это налог по УСН, который равен 6% от всего дохода (а не от чистой выручки, как думают многие). Например, получил ИП доход за 2017 год в размере 1 000 000 рублей, то будь любезен заплатить 60 000 рублей налога по УСН.
С этим, думаю, все понятно.
Естественно, можно будет делать вычеты из налога по УСН обязательные взносы в ПФР и ФФОМС. Но это тема отдельного руководства (см. ниже).
Кстати, я недавно запустил калькулятор для расчета налога по УСН для ИП на УСН 6%. Можете посмотреть видеоинструкцию, а затем проверить его в работе.
2. Обязательные взносы в ПФР и ФФОМС “за себя”
Напомню, что мы рассматриваем пример ИП на УСН 6% без сотрудников. Тогда, кроме налога по УСН наш обязан делать еще два обязательных взноса:
- На обязательное пенсионное страхование “за себя” (в ПФР);
- На обязательное медицинское страхование“за себя” (в ФФОМС);
И вот здесь начинается самое интересное, так как с 1-го января эти взносы собирает уже ФНС (то есть, Налоговая Служба России).
Соответственно, изменились КБК и реквизиты в платежных поручениях и квитанциях. Ни в коем случае не используйте как образец старые квитанции или платежные поручения, так как просто отправите деньги в неизвестном направлении. И потом устанете искать куда они ушли…
Кстати, можете посмотреть небольшое видео, в котором я очень подробно рассказываю про обязательные взносы ИП в ПФР и ФФОМС в 2017 году:
На какие КБК нужно платить страховые взносы в 2017 году?
- На обязательное пенсионное страхование “за себя” 182 1 02 02140 06 1110 160
- На обязательное медицинское страхование “за себя” 182 1 02 02103 08 1013 160
- По итогам 2017 года для 1% от суммы, превышающей 300 000 отдельного КБК не предусмотрено и он совпадает с КБК по взносам на пенсионное страхование: 182 1 02 02140 06 1110 160
1. Фиксированные взносы в ПФР и ФФОМС в 2017 году
Уже сейчас известно, что МРОТ на 2017 год составит 7500 рублей.
А значит:
- Взносы в ПФР за себя (на пенсионное страхование): (7500*26%*12)=23400 рублей
- Взносы в ФФОМС за себя (на медицинское страхование): (7500*5,1%*12)= 4590 рублей
- Итого за 2017 год = 27 990 рублей
Если сравнить с обязательными взносами за себя в 2016 году, то видно, что они увеличатся на несколько тысяч. Напомню, что подробнейший расклад на 2016 год я давал вот в этой статье:
https://dmitry-robionek.ru/calendar/kak-platit-ip-objazatelnye-vznosy-2016.html
Еще учтите, что взносы в ПФР зависят от общей выручки за 2017 год. Возможны два варианта:
Вариант №1: годовой доход МЕНЬШЕ, чем 300 000 рублей
В этом случае ИП заплатит в ПФР и ФФОМС только следующие фиксированные суммы
- Взносы в ПФР за себя (на пенсионное страхование): (7500*26%*12)=23400 рублей
- Взносы в ФФОМС за себя (на медицинское страхование): (7500*5,1%*12)= 4590 рублей
- Итого за 2017 год = 27 990 рублей
И еще раз напомню, что начиная с 2017 года фиксированные взносы нужно платить не в ПФР и ФФОМС, как это было ранее, а в ФНС.
Вариант №2: годовой доход БОЛЬШЕ, чем 300 000 рублей
Соответственно, придется заплатить еще 1% от суммы, которая превысит 300000 рублей.
Например, наш ИП на УСН 6% заработал 1 000 000 рублей.
- Значит, такой ИП должен заплатить в ПФР и ФФОМС фиксированные взносы (см. суммы выше)
- И еще он должен заплатить 1% * ( 1 000 000 – 300 000) = 7000 рублей.
Разумеется, есть ограничение “сверху” по взносам в ПФР
И оно считается по следующей формуле:
8МРОТ * Тариф * 12 месяцев
или
7500 * 8 * 26% * 12 = 187200 рублей 00 копеек
Важно:
В случае непредставлении отчетности, в том числе нулевой в органы Федеральной налоговой службы страховые взносы будут рассчитаны из 8 МРОТ
7500 * 8 * 26% * 12 = 187200 рублей 00 копеек
Итог
Уважаемые коллеги, понятно, что это общая схема на 2017 год, в которой может быть много нюансов, о которые так часто спотыкаются начинающие ИП…
Повторюсь, что в 2017 году будет ОЧЕНЬ много изменений для ИП.
Не забудьте подписаться на новые статьи для ИП!
И Вы будете первыми узнавать о новых законах и важных изменениях:
Подписаться на новости по емайлУважаемые читатели!
Готово подробное пошаговое руководство по открытию ИП в 2021 году. Эта электронная книга предназначена прежде всего для новичков, которые хотят открыть ИП и работать на себя.
Она так и называется:
"Как открыть ИП в 2021 году? Пошаговая Инструкция для начинающих"

Из этой инструкции Вы узнаете:
- Как правильно оформить документы на открытие ИП?
- Выбираем коды ОКВЭД для ИП
- Выбираем систему налогообложения для ИП (краткий обзор)
- Отвечу на множество сопутствующих вопросов
- Какие органы надзора нужно уведомить после открытия ИП?
- Все примеры приведены на 2021 год
- И многое другое!
Уважаемые предприниматели!
Готова новая электронная книга по налогам и страховым взносам для ИП на УСН 6% без сотрудников на 2021 год:
"Какие налоги и страховые взносы платит ИП на УСН 6% без сотрудников в 2021 году?"

В книге рассмотрены:
- Вопросы о том, как, сколько и когда платить налогов и страховых взносов в 2021 году?
- Примеры по расчетам налогов и страховых взносов "за себя"
- Приведен календарь платежей по налогам и страховым взносам
- Частые ошибки и ответы на множество других вопросов!
Что изменится для ИП в 2020 году?
- Сводная статья по изменениям для ИП на 2020 год
- Фиксированные взносы ИП на 2020 год уже известны
- Налоги и взносы ИП на УСН 6% без сотрудников в 2020 году
- Как открыть ИП в 2020 году? Пошаговая инструкция для начинающих и ответы на частые вопросы!
- Патент для ИП на 2020 год: разрешенные виды деятельности + ответы на частые вопросы по изменениям
Огромное спасибо за инструкции
Пожалуйста)
Умница. Спасибо
Спасибо,всё по делу,коротко,чётко.Интересно,а можно ли будет принимать к уменьшению налога 6% сумму платежа 1% с превышения 300000 тыс.?
Да вроде не запрещали пока.
только в том квартале когда вы вы заплатили этот налог .
Здравствуйте! нигде не могу найти четкую информацию с примерными расчетами по вычетам страховых взносов. Могу ли я покрыть страховые взносы уплаченным налогом и как это делать правильно?
Доброе время суток! А если я уже пенсионер (военная пенсия) и к тому же в услугах ФФОМС не нуждаюсь (прикреплен в поликлинике до окончания периода дожития). Зачем мне платить эти налоги???
Добрый вечер. Я ИП по УСН 6% . Документы оформлены в Москве. Открываю небольшую торговую точку в Московской области. Мне посоветовали оформить патент на торговлю в МО. Из Московской налоговой отправили в областную налоговую. Сказали что все налоги я буду платить в МО. Стоит ли оформлять патент и куда платить налоги. Я совсем запуталась. Объясните пожалуйста.
Я получила потент на ип . Могу ли я отказаться от потента.
Спасибо огромное!Все четко, просто и понятно.
Пожалуйста)
Добрый день, ИП усн 6% без работников, поквартально отчет надо сдавать?авансовые платежи?или можно раз в год?
Какой отчет вы имеете в виду?
Авансовые платежи по УСН нужно совершать каждый квартал, а не раз в год.
С 1 го апреля по 25 апреля
С 1 го июля по 25 июля
С 1 го октября по 25 октября
По завершению года платится окончательная сумма налога по УСН до 30 апреля 2018 года и подается декларация по УСН по итогам года.
А если сроки профукал то как? По усн
Добрый день,Дмитрий! Подскажите пожалуйста. По какому налогу мне лучше работать на рынке? Учитывая,что место 3 метра квадратных. У меня розничная торговля по Патенту(ПСН) без наёмных промтоварами. И плюс,что я пенсионер!.
Владимир, лучше посчитать конечно, что выгоднее.
Хорошая статья, но мне интересно, а платит ли ИП по окончании года еще и 13 процентов с полученного дохода
Владимир, нет, не платит по доходам ИП
Добрый день, вот я зарегитсрировалась ИП 12 июля, мне нужно сдавать отчетнось за второй квартал или нет??? Отчетность же сдаётся до 25 июля, я правильно понимаю??? Большое спасибо
Юлия, 12 июля — это 3 квартал. Во втором квартале у вас не было статуса ИП, а значит отчитываться за него не нужно.
Добрый день, подскажите пожалуйста — можно ли уменьшить налог для ИП на УСН (доход — 6%) на сумму налогов — в ПФР фиксированные, ПФР свыше 300 тыс., ФФОМС фиксированные, за 2 кв.2017году. Спасибо.
Доброй ночи ) Подскажите пожалуйста , хочу зарегистрироваться как ип , (интернет магазин ), нужен ли кассовый аппарат ?? И какую сумму налогов я буду платить , если доход в месяц , не более 5 -7 тыс рублей . И какую отчетность нужно вести ? За ранее спасибо )) И если есть , такая возможность , свяжитесь со мной по эл.почте . Спасибо еще раз.
Тоже данный вопрос интересует
Я Инд.предприниматель-пенсионер.Какие налоги я должна платить по УСН 6%
Добрый день! У меня вопрос. Предположим ИП на УСН 6%. Годовой доход составил 1.000.000 руб. Как я понимаю в вашем примере закралась ошибка, а возможно и я не прав. А именно где уплата самого налога в размере 6%? Вот мое понимание:
1.000.000*6%-27990+700.000*1%=39010
Если я в чем то не прав поправьте.
Дмитрий, проверьте лучше на калькуляторе https://dmitry-robionek.ru/kalkuljator-usn
там учитываются налоговые вычеты взносов из налога по УСН.
Добрый вечер! а если ип зарегистрировали 05.07.2017, когда мрот уже стал 7800, все равно взносы за себя рассчитываются из 7500?
Да, исходя из 7500
Подскажите, можно ли заплатить обязательные взносы в конце кода единоразово ? Спасибо.
Да, можно.
Добрый вечер! Платит ли ИП на УСН налог на имущество?
Добрый день! Вопрос касательно обязательных страховых взносов
ИП на УСН. Обязан ли я платить страховые взносы как ИП, если я при этом официально работаю в организации и работодатель также платит за меня страховые взносы? И если обязан, то за сколько месяцев я должен их платить, если ИП зарегистрировано 15.06.17, а первый официальный доход по ИП получен в октябре (5500р) и больше доходов пока не было?
Николай:
1. Да, обязаны платить взносы за себя.
2. Калькуляторы по налогам и взносам вот здесь: https://dmitry-robionek.ru/calculators-for-ip
Добрый день! Я работаю таксистом, у меня оформлено ИП с ПСН (6%). Скажите, пожалуйста, должен ли я что-то платить, кроме фиксированной суммы за патент?
Здравствуйте! Я ИП открыла 04 апреля 2017 года. У меня ИП УСН 6%, с 4 апреля по 31 декабря 2016 года я оплатила в пфр и фомс, до 25 апреля 2017 года, надо было сдать декларацию. Я ее не сдала. Вот такие выплаты у меня были:
16.10.2016 год = 103642.28 руб
06.11.2016 год = 12968.39 руб
27.11.2016 год = 9412.25 руб
11.12.2016 = 7420.71 руб
19.03.2017 = 5942.86 руб
05.10.2017 = 2000 руб
27.10.2017 = 2000 руб
С января месяца 2017 года по сегодняшний день я в фомс и пфр еще не перечислила взносы. Ну я это сделаю до 31 декабря. Меня интересует какой штраф меня ждет, за декларацию, которую я не сдала в апреле 2017 года. В налоговой меня напугали и сказали в районе 90 000 руб. Заранее большое спасибо за консультацию.
Кристина, Вы можете самостоятельно посчитать свои налоги на калькуляторе: https://dmitry-robionek.ru/kalkuljator-usn
Штраф могут выписать за то, что не сдали декларацию за прошлый год. Точнее, начислят взносы в ПФР в максимальном размере 154851 рублей. Также еще добавят пени за просрочку… еще за несдачу декларации штраф…
Вам нужно обязательно ее сдать, иначе будут проблемы.
Штраф и пени насчитают в ФНС.
Большое Вас спасибо! В Вашем калькуляторе я все посчитала, по 2016 году, в налоговую 6% я не должна ничего платить. Это меня радует. Только вот это предложение я не поняла «Точнее, начислят взносы в ПФР в максимальном размере 154851 рублей. Также еще добавят пени за просрочку…» Это я так понимаю в том случае, если я не оплачу все взносы в ПФР и ФФОМС за 2017 года, правильно? А можно ли обратиться в ФНС для расчета штрафа и пени не по месту прописки?
Здравствуйте! а почему за 4 квартал на видео не удержали 1% который идет свыше 300тысяч рублей дохода ?
И еще вопрос. Если нет обязаловки оплачивать пенсионные и страховые взносы по квартально . то ведь можно в конце года сложить совокупный годовой доход , высчитать 6% и отнять от него пенсионный и страховой взнос . то есть к примеру : мой доход годовой составил 1миллион рублей в качестве усн я плачу 60тыс рублей минус 27 990 рублей=32010рублей+ 7000рубл (1% сверх 300тыс рубл) итого к уплате за год 39010рублей из них 32010 нужно уплатить до 31 декабря . а 7000рублей до 30 апреля следующего года- правильно ?
«Это налог по УСН, который равен 6% от всего дохода (а не от чистой выручки, как думают многие)»
Добрый день, поясните пожалуйста, какую часть выручки считать доходом доходом, а какую нет.
Добрый день. Вопрос. Если доход пример: 1000000- то налог 60000 т.р. и ранее я платила 27990. Я эту сумму должна сминусовать с 60000 т.р.?.
Здравствуйте. У меня ИП без сотрудников. Заплатила в 1 ом квартале 2018г авансовый платеж в ПФР и ффомс в размере 6545 + 1840 = 8385 руб..
А 6% по УСН составит 1980 руб. (не получила планируемых обьемов).
Как произвести зачет. И могу ли я что-то от непогашенного налога зачесть в при расчете за полугодие.