Добрый день, уважаемые ИП!
Один из самых частых вопросов на моем блоге раздается от тех, кто опоздал с оплатой взносов на обязательное страхование “за себя” за 2018 год.
Напомню, что взносы “за себя” нужно было оплатить до 31 декабря 2018 года (а 1 % от суммы, превышающей 300 000 рублей годового дохода, нужно будет оплатить до 1 июля 2019 года).
Видимо, этот вопрос стал настолько популярен, что Минфин опубликовало письмо от 4 марта 2019 г. N 03-11-11/13909, в котором написано:
Индивидуальные предприниматели, выбравшие в качестве объекта налогообложения доходы и не производящие выплаты и иные вознаграждения физическим лицам, уменьшают сумму налога (авансовых платежей по налогу) на уплаченные страховые взносы на обязательное пенсионное страхование и на обязательное медицинское страхование в размере, определенном в соответствии с пунктом 1 статьи 430 Кодекса.
Учитывая изложенное, индивидуальный предприниматель вправе уменьшить сумму исчисленного налога (авансовых платежей по налогу) за 2019 год на сумму уплаченных (в пределах исчисленных сумм) в данном периоде страховых взносов, а также на сумму погашенной задолженности по уплате страховых взносов за 2018 год.
То есть, если Вы ИП на УСН «доходы» без сотрудников и опоздали с уплатой обязательных взносов “за себя” за 2018 год, а сам платеж прошел в 2019 году, то вычесть его можно будет только из налога по УСН за 2019 год. Налог по УСН за 2018 год в данной ситуации уменьшать нельзя.
Напоминаю, что на мой Телеграмм-канал можно подписаться по этой ссылке: Подписаться на оперативные новости для ИП и самозанятых
Так вы точно не пропустите новые видео и важные новости!
Дело в том, что этот налоговый вычет из аванса по УСН можно делать делать только за тот период, в котором были оплачены страховые взносы.
P.S. Пока писал эту заметку вспомнил, что Минфин уже публиковало аналогичное письмо в начале 2017 года (письмо от 23 января 2017 г. N 03-11-11/3029).
Вот здесь о нем рассказывал: https://dmitry-robionek.ru/fiksirovannye-vznosy/ip-prosrochil-oplatu-i-vychet-iz-usn.html
Уважаемые предприниматели!
Готова новая электронная книга по налогам и страховым взносам для ИП на УСН 6% без сотрудников на 2022 год:
"Какие налоги и страховые взносы платит ИП на УСН 6% без сотрудников в 2022 году?"

В книге рассмотрены:
- Вопросы о том, как, сколько и когда платить налогов и страховых взносов в 2022 году?
- Примеры по расчетам налогов и страховых взносов "за себя"
- Приведен календарь платежей по налогам и страховым взносам
- Частые ошибки и ответы на множество других вопросов!
Советую прочитать:
- Пришла пора платить 1% от суммы, превышающей 300 000 рублей годового дохода, по итогам 2018 года
- Пришла пора платить взносы “за себя” за 2018 год: несколько подсказок
- И снова про обязательные взносы ИП «за себя» в 2019 году
- Важно: с 4 февраля 2019 года меняются реквизиты для уплаты налогов и взносов в 26 регионах РФ
Добрый день!
ИП без сотрудников совмещает 2 вида налогообложения — ЕНВД и УСН «доходы». Как в этом случае рассчитать налоговые вычеты при ежеквартальной оплате налогов и взносов?
Добрый день! ИП без сотрудников на УСН 6% «доходы». Как ИП с 2017 г., хотя нахожусь на пенсии уже 5 лет. Плачу как и положенно все страховые взносы и налоги. У меня такой вопрос, обязательно ли мне платить страх.взносы, если я уже на пенсии и как отразятся мои взносы на страх.часть пенсии, на мою уже заработанную пенсию? Будет ли она увеличена?Может мне не обязательно платить взносы, а только налоги?
Добрый день
Взносы все равно придется платить, даже если Вы пенсионер. Было много писем Минфина по этому поводу…
Должны проиндексировать, но этот вопрос лучше в ПФР уточнять.