Обновление от 02.01.2024. Статью обновил, так как наступил 2024 год, а в статье показываю, как оформить это уведомление в 2024 году. Саму статью приподнял в общей ленте на блоге.
Продолжаем разбираться с ЕНС (единый налоговый счет) и ЕНП (единый налоговый платеж). Да, всем ИП так или иначе придется разбираться c ЕНС и ЕНП. Спокойно могут жить теперь только самозанятые и ИП на НПД (ИП в статусе самозанятых). Остальным придется разбираться в хитросплетениях ЕНС и ЕНП.
Сегодня покажу, как отправить уведомление об исчисленных налогах на примере УСН «доходы» из «Личного кабинета ИП».
Напомню, как для ИП на «новом» способе теперь происходит оплата налогов. После запуска ЕНС и ЕНП.
- Пополняем счет ЕНС. Это можно сделать из «Личного Кабинета ИП» на сайте ФНС. Или со своего счета ИП в банке.
- Отправляем в ФНС уведомление КНД 1110355 об исчисленных налогах по оплаченному налогу
Про то, как пополнить счет ЕНС я рассказывал в этой статье:
Будем считать, что вы предварительно уже пополнили ЕНС на необходимую сумму.
Как отправить в ФНС уведомление КНД 1110355 по уплаченному налогу?
Подчеркну, что это уведомление необязательно отправлять именно из «Личного кабинета ИП». Например, можно заполнить это уведомление в «1С» или в программе «Налогоплательщик ЮЛ», а затем распечатать на бумаге и сдать в ФНС. Если, например, нет цифровой подписи, а уведомление нужно сдать, то вот способ его заполнения на бумаге:
А этот способ пригодится для тех, кто не использует бухгалтерские программы.
Итак, что нужно сделать
Заходим в «ЛК ИП» на официальном сайте ФНС
Заходим по этой ссылке https://lkip2.nalog.ru
Разумеется, вы должны иметь там учетную запись (если нет, то придется сначала пройти регистрацию).
На главной странице «ЛК ИП» находим раздел «Жизненные ситуации» и жмем на пункт «Показать все».
И попадаем на следующий экран, где нужно выбрать «Сформировать уведомление об исчисленных суммах».
Обратите внимание, что потребуется цифровая подпись для подписания этого уведомления
Но для для того, чтобы подписать это уведомление, необязательно получать цифровую подпись на токене, о которой рассказывал в этих двух статьях:
- Как получить цифровую подпись в ФНС и стать параноиком
- Как настроить цифровую подпись для «Личного кабинета ИП» за 10 минут?
Гораздо проще и быстрее подписать это уведомление неквалифицированной электронной подписью, о которой рассказывал в этой статье:
Будем считать, что у вас есть цифровая подпись и она настроена для работы с сайтом ФНС. И начинаем формировать уведомление по уплаченному налогу УСН.
Жмем на кнопку «Добавить обязательство», а затем выбираем «Выбрать из текущих».
Далее ставим «галочку» напротив «Налоги УСН» и жмем на кнопку «Выбрать»
И на следующем шаге видим пугающее сообщение «Для отправки уведомления необходимо заполнить все параметры по обязательствам».
Чтобы убрать это страшное сообщение кликаем на иконку с изображением карандаша. И вносим небольшие правки.
Но прежде чем двигаться далее, напомню, что я рассматриваю пример с отправкой уведомления при оплате налога по УСН в 2024 году.
Это уведомление необходимо отправлять при оплате налога по УСН:
- за первый квартал 2024 года до 25 апреля 2024 года
- за второй квартал 2024 года до 25 июля 2024 года
- за третий квартал 2024 года до 25 октября 2024 года
- По итогам 2024 года (часто говорят «за четвертый квартал») это уведомление отправлять НЕ нужно. Налоговики получать эти данные из декларации, которую вы сдадите по итогам 2024 года до 25 апреля 2025 года.
Сам налог по УСН необходимо оплатить в следующие сроки:
- за первый квартал 2024 года до 28 апреля 2024 года
- за второй квартал 2024 года до 28 июля 2024 года
- за третий квартал 2024 года до 28 октября 2024 года
- По итогам 2024 года (часто говорят «за четвертый квартал») до 28 апреля 2025 года
Но я рекомендую сначала пополнить ЕНС, а потом уже отравлять это уведомление. То есть, лучше заранее оплатить налог, до 25 числа.
Предположим, что нам надо отправить уведомление по УСН за первый квартал 2024 года.
- Выбираем год: 2024
- Отчетный период: «Год»
- Отчетный квартал «1 квартал»
- Указываем сумму. В моем примере я указал 1000 рублей.
Вот, что у нас получилось для УСН «доходы»:
Далее жмем на кнопку «Применить» и попадаем на последний шаг. Здесь нужно выбрать, какой тип подписи будете использовать для подписания этого уведомления.
- Если у вас настроена цифровая подпись на токене + настроен «КриптоПро», то можете выбрать «Квалифицированная электронная подпись».
- Если нет цифровой подписи на токене, то подписывайте неквалифицированной электронной подписью (инструкция здесь)
Осталось подписать цифровой подписью (ЭЦП) и отправить уведомление в ФНС. Вообще, я ожидал, что это уведомление можно будет скачать в формате PDF и распечатать, но увы. Может быть, потом добавят эту возможность.
А пока уведомление в ЛК ИП формируется только таким образом.
P.S. Если у вас есть дополнения или вопросы, то пишите в комментариях ниже.
С уважением, Дмитрий Робионек.
Новые статьи на закрытом сайте для подписчиков:
- Частые вопросы по декларации УСН «доходы» 6% за 2023 год для ИП без сотрудников. (часть №1 и часть №2 )
- Пример декларации по УСН 6% для ИП без сотрудников за неполный 2023 год
- Пример расчета налогов для ИП на УСН 6% без сотрудников в 2024 году с небольшим доходом (часть №1)
- Пример расчета налогов для ИП на УСН 6% без сотрудников в 2024 году для начинающих ИП, которые работали неполный год (часть №2)
- Обновление калькулятора УСН. Теперь данные для декларации УСН «доходы» считаются автоматически
- Как заполнить декларацию по УСН 6% за 2023 год при помощи калькулятора УСН для ИП без сотрудников? Что делать с 1% свыше 300 000 руб.?
- Как посчитать и оплатить налог по УСН 6% «доходы» за 1 квартал 2024 года? Алгоритм действий, калькулятор УСН и календарь (часть №1, часть №2, часть №3)
- Ответы на частые вопросы про уплату УСН «доходы» и взносов ИП «за себя» за 1 квартал 2024 года (часть №1 и часть №2)
Советую прочитать:
- Фиксированные взносы ИП «за себя» в 2024 году. Не все так просто, как в прошлые годы
- Как ИП на УСН платить налог по УСН за 4 квартал 2023 года в 2024 году? Что делать тем, кто использовал «старый» способ?
- Как заполнить уведомление на уменьшение патента в «Личном кабинете ИП»? Почему это полезно, даже если у вас нет цифровой подписи?
- Обновление калькулятора УСН. Теперь данные для декларации УСН «доходы» считаются автоматически
- Подробно про отрицательные уведомления об исчисленных налогах УСН. Считаем конкретный пример на калькуляторе УСН.
- Ответы на частые вопросы и подборка статей про уплату УСН «доходы» и взносов ИП «за себя» за 4 квартал 2023 года
Дмитрий подскажите пожалуйста. Нужно ли платить 1% от суммы превышающей 300 000 за 2022 по этой схеме или все ещё можно по старым правилам?
В лк ип на сайте ниже есть отправить платежным поручением вместо уведомления.я отправил заплатил так и вроде доп уведомления отправлять не нужно. Это так?
Напишите, пожалуйста, про заявление для ИП на патенте. Ведь по фиксированным страховым платежам уведомление подавать не нужно, а надо подавать заявление. И не могли бы еще раз уточнить КБК по страховым взносам, ведь их нужно будет указывать в заявлении. Вы ранее писали о КБК по страховым взносам на 2023 год. Актуальны они?
А как быть с уведомлением по другим налогам? Мне нужно подать уведомление по ндфл, а выбрать удаётся только усн
Вероятно, со временем появится такая возможность.
Но лучше им напишите запрос прямо из ЛК ИП
Здраствуйте! Дмитрий подскажите пожалуйста. Нужно ли платить 1% от суммы превышающей 300 000 за 2022 по этой схеме или все ещё можно по старым правилам?
Добрый день
Вот здесь посмотрите: https://dmitry-robionek.ru/calendar/kak-platit-1-protsent-svyshe-300000.html
Нельзя подать уведомление по Ндфл . Думаю эти интересует больше и страховые
Дмитрий, а как быть, если после уплаты взносов за 1 квартал и 1% от суммы свыше 300т.р. налог УСН за 1 кв меньше 0. Раньше я просто не платила и всё. Как быть теперь? Нужно ли подавать уведомление о том, что УСН за 1 кв. = 0? Заранее благодарю за ответ
Добрый день
Если вы про уведомление об исчисленных налогах КНД 1110355 , то при нулевом налоге его подавать в ФНС не нужно:
https://dmitry-robionek.ru/soft-for-biz/kak-zapolnit-uvedomleniye-o-nalogakh.html
Здравствуйте! Уведомление об исчисленных налогах по Форме кнд 1110355 и оплата налога усн через лк ип в вашем примере это разные вещи? Совсем запуталась
Добрый день! Эти уведомления только для страховых взносов? А УСН доходы уведомления заполнять не нужно? Благодарю
Всем добрый день!! А вас не смущает, что в уведомлении об исчисленных суммах стоит КБК другой? Вроде сейчас для ЕНС 18201061201010000510. Может я неверно понимаю? Хотя программа автоматом выдает КБК ,в случае чего не наши проблемы)))
Вы жестоко ошибайтесь))) Почитайте статьи на эту тему, и поймете что совсем другие КБК
Дмитрий, огромное спасибо. Очень подробно показали про уведомление. Так всё грамотно и чётко! Огромное спасибо.
Пожалуйста)
Добрый день! Подскажите пожалуйста, если сумма страховых взносов перекрывает налог 6% по УСН за 1 квартал, нужно ли подавать уведомление об исчисленных суммах?
Нет, не нужно:
https://dmitry-robionek.ru/sovet/uvedomleniye-ob-ischislennykh-nalogakh-pri-nulevom-naloge.html
Здравствуйте! Если в этом квартале я оплатила страховые взносы и в карточке деньги лежат на страховых, и я хочу уменьшить усн на эту сумму, нужно ли было отправлять уведомление или заявление об этом? И нужно ли подавать уведомление об исчисленных с нулем в сумме?
Каким способом платили налоги? Старым? Новым?
1% страховых через приложение банка, на котором счет, и сумма легла на погашение 3 июля, об этом сказали в налоговой, а Фиксированные страховые за 2023 через заявление о распоряжении сальдо енс с кбк 18210202000011000160. У меня путаница, что является новым, а что старым способом.
Прошу прощения, прочла похожий вопрос и ваш ответ. Но в налоговой мне сказали, что нужно все равно это уведомление подавать, хоть с нулем. Как быть?)
Вот здесь почитайте про рекомендации ФНС по этому вопросу: https://dmitry-robionek.ru/sovet/uvedomleniye-ob-ischislennykh-nalogakh-pri-nulevom-naloge.html
Да, я прочла статью, поэтому не понимала, почему же женщина из налоговой мне все равно твердила одно и то же про это уведомление. Выше вы описали способ подачи уведомления не на оплату авансового платежа, ведь так? Кбк у авансовых 18210501011011000110 верно понимаю?
Здравствуйте. Скажите, пожалуйста, какую сумму нужно указывать в Уведомлении: полную или уменьшенную на сумму фиксированных взносов по поданному заявлению на зачет?
Добрый день
Уменьшенную сумму на фиксированные взносы нужно указывать.
Здравствуйте, подскажите пожалуйста, я за первый квартал оплатила взносы старым способом для уменьшения налога УСН с кодом 02 и сейчас в личном кабинете ИП на ЕНС висят эти деньги — это так и должно быть или они должны быть списаны? Сам налог УСН за 1 квартал у меня перекрыт взносами и к оплате должен быть 0.
и я тоже. деньги весят также как у Вас
Так и должно быть, не переживайте
Спасибо за ваш труд. Очень помогли
Пожалуйста)
Здравствуйте, Дмитрий! Подскажите, пожалуйста, возможно ли сейчас в Личном кабинете подать уведомление об исчисленных суммах по авансовому платежу по НДФЛ (ИП на ОСНО). С УСН благодаря Вашим разъяснениям разобралась, а вот с НДФЛ не получается — программа не позволяет выбрать корректный период: если в отчетном периоде ставлю, например «1 квартал», то требуется заполнить и поле «Отчетный квартал\месяц» и период формируется неверно, уведомление налоговая требует уточнить.
Заранее благодарю.
Дмитрий , добрый день!
Подскажите, пожалуйста: я только 2 июня оформила ИП и очень туго постигаю основы работы с ЕНС….помогите разобраться: у меня еще до 30 июня было отправлено уведомление по авансовому платежу 6%. Но сумма до сих пор не списана с ЕНС, так и висит на счете, как переплата. И так же висит «предстоящие платежи….» с той суммой, на которую подала уведомление. Вопрос: почему не списали? спишут после 28 числа? или нужно еще оформить заявление о зачете в счет предстоящих платежей?
Простите, вопрос наверное наиглупейший, я ваш сайт по 500 раз каждую статью перечитала уже, но…об этом не нашла где написано и написано ли вообще…
Буду очень признательна за ответ.
Добрый день. Открыла ИП 27 июня 2023 года. Доход начала получать в июле. Налоги ещё не оплачивала. До 30 сентября планирую оплатить 11500 за 3 квартал пенсионный взнос за себя. Что ещё нужно сделать подскажите пожалуйста?
Дмитрий, добрый день.
Торговый сбор, можно вычитать из дохода 6% ? так же как и страховые взносы за себя(ИП)? То есть в уведомлении указывать сумма= 6%- взносы- торговый сбор? верно?
Добрый день. Вот так с ходу не отвечу на этот вопрос…
Добрый день! Можно, пожалуйста, еще раз, для «тупых»((
Что бы оплатить налог УСН по итогам 2023 («за 4 кв»), нужно просто пополнить ЕНС до 28.01.2024 на нужную сумму? И сдать декларацию до 25 апреля?
Тогда что получается, деньги будут «болтаться» на ЕНС до момента, пока налоговая не проверит декларацию?
Зачем платить в январе… По практике, скажу, чтобы закрыть предыдущий год, к примеру 2023, все операции совершаю в конце марта (оплачу за 4 кв. 2023 и сдам декларацию в конце марта), чтобы в апреле уже заниматься только 1 кв. 2024 г.
Подскажите, а за 4 квартала 2024года это уведомление отправлять не нужно? Если нужно то какой отчётный период ставить?
Здравствуйте!
Вопрос:
Например, ИП УСН «доходы» уплатил в 1 квартале 2024 года налог УСН и 1% от суммы 300 000.
Какую сумму он указывает у Уведомлении об исчисленных суммах за 1 квартал: только сумму налога УСН (то есть Доход х 0,06) или же сумму налога УСН плюс 1% с 300 000?
Дмитрий, здравствуйте! Помогите, пожалуйста! Мне нужно заплатить УСН (доходы) за 4-й квартал 2023 года. У меня нет расчётного счёта. В 2023 году я платила авансовые платежи с карты, указывала статус 02. Естественно сейчас за 2023 год банк не даёт изменить статус на 02. 1. Нужно ли подавать уведомление за 2023 год? 2. Смогу ли я заплатить налог за 2023 год из ЛК, если в данной ситуации не нужно уведомление?
Здравствуйте, помогите разобраться с платежами. ИП без сотрудников, УСН «ДОХОДЫ».
Что нужно указывать в уведомлении, если мне надо уплатить налог 6% за 1 кв. и налог 1% за 2023г??? Только оплаченную сумму налога 6%??
( фиксированный платеж страх. взносов уплачен внутри 1 кв. насколько я помню, его мы не указываем, верно? И 1% мы тоже не указываем в уведомлении за прошлый год, так как налоговая берет эту информацию из декларации???)
То есть период будет 34/01 и кбк налога 18210501011011000110 и сумма налога 6% за вычетом 12375р фикс.платежа и за вычетом 1%, все правильно??
Дмитрий, большое вам спасибо за очень понятные статьи и нужные материалы! Очень рада, что нашла ваш сайт. Это, действительно, реальная помощь.