Те ИП, которые перешли на новый способ оплаты налогов и взносов (ЕНС), должны отправлять уведомление об исчисленных налогах.
Чтобы не повторяться про то, что такое новый способ оплаты налогов через ЕНС, я в конце этой статьи дам ссылки на соответствующие материалы.
Подчеркну, что эта статья для тех, кто уже перешел на новый способ оплаты налогов (ЕНС, уведомления, ЕНП, цифровые подписи и так далее).
Но рассмотрим конкретный пример
Например, вам нужно заплатить «новым» способом за 1 квартал налог по УСН в размере 1000 рублей.
- Вы пополняете ЕНС на 1000 рублей.
- До 25 апреля необходимо отравить в ФНС уведомление об исчисленных налогах
- 28 апреля ФНС спишет со счета ЕНС 1000 рублей.
Про то, как пополнить счет ЕНС и заполнить это загадочное уведомление в ФНС я писал в этих статьях:
- Как пополнить счет ЕНС из «Личного Кабинета ИП» картой или наличными?
- Как отправить уведомление в ФНС при оплате налога из «Личного кабинета ИП»? Пошаговая инструкция с примером!
- Как заполнить уведомление об исчисленных налогах на бумаге и сдать в инспекцию: пошаговая инструкция и пример оформления
Но что делать, если будет нулевой налог?
Например, доход ИП на УСН 6% за первый квартал составил 100 000 рублей. А в первом квартале ИП оплатил взносы «за себя» в размере 8000 рублей.
Считаем налог по УСН:
- 100 000 * 6% = 6000 рублей.
- ИП заплатил в 1 квартале 8000 рублей взносов ИП «за себя».
Делаем налоговый вычет:
6000 — 8000 = -2000 рублей. Получаем отрицательное значение, а значит, налог по УСН не платим.
Сразу возникает вопрос: Нужно ли отправлять уведомление об исчисленных налогах, если налог равен нулю?
Долгое время никакой информации по этому вопросу на сайте ФНС не было. Вообще никакой.
В моем телеграм-канале мы с подписчиками тщетно искали официальную информацию по этому вопросу=) Кстати, советую подписаться на мой телеграм-канал, там много интересных обсуждений:
Да, были ответы в телеграм-канале ФНС, но это неофициальный сайт. Но вот на сайте ФНС появился вот такой ответ в разделе «Частые вопросы»:
Еще один частый вопрос
Кстати, часто задают вопрос про то, нужно ли отправлять уведомление об исчисленных налогах по оплаченным фиксированным взносам ИП «за себя». Нет, не нужно.
Это разные документы. Обо все этом я писал в этих статьях:
- Как ИП на УСН 6% платить налоги и взносы в 2023 году «старым» способом? Как уменьшить налог без уведомлений, заявлений и цифровой подписи?
- Как оплатить налог по УСН за 4 квартал 2022 года «старым» способом и не сойти с ума?
- Как платить 1% от суммы, превышающей 300000 рублей дохода за 2022 год, в 2023 году?
- Как платить налог по УСН 6% за первый квартал 2023 года для ИП без сотрудников? Пошаговая инструкция с конкретным примером
Если есть вопросы или дополнения, пишите в комментариях ниже.
Новые статьи на закрытом сайте для подписчиков:
- Частые вопросы по декларации УСН «доходы» 6% за 2023 год для ИП без сотрудников. (часть №1 и часть №2 )
- Пример декларации по УСН 6% для ИП без сотрудников за неполный 2023 год
- Пример расчета налогов для ИП на УСН 6% без сотрудников в 2024 году с небольшим доходом (часть №1)
- Пример расчета налогов для ИП на УСН 6% без сотрудников в 2024 году для начинающих ИП, которые работали неполный год (часть №2)
- Обновление калькулятора УСН. Теперь данные для декларации УСН «доходы» считаются автоматически
- Как заполнить декларацию по УСН 6% за 2023 год при помощи калькулятора УСН для ИП без сотрудников? Что делать с 1% свыше 300 000 руб.?
- Как посчитать и оплатить налог по УСН 6% «доходы» за 1 квартал 2024 года? Алгоритм действий, калькулятор УСН и календарь (часть №1, часть №2, часть №3)
- Ответы на частые вопросы про уплату УСН «доходы» и взносов ИП «за себя» за 1 квартал 2024 года (часть №1 и часть №2)
Дмитрий, здравствуйте! Как подать это самое заявление на зачёт страховых взносов чтобы уменьшить усн? Раздел енс в лк ип закрыт. Где взять это заявление? В меню лк ип отсутвует это заявление. И ещё вопрос, в тинькофф бухгалтерии пришло уведомление об оплате страховых взносов за 1 квартал. Можно ли оплачивать через банк или лучше пополнить через лк ип фнс?
все хорошо, только заявление по взносам сейчас не подать,, в налоговой мне ответили что надо в том же формате, что и декларация, то есть XML,,, программа налогоплательщик в этом формате выгрузит, это не проблема, но вот к обращению в налоговую такой файл не приложить)))) парадокс. В СБИСе сказали что сейчас нет такой возможности,, наверно у других тоже!
Здравствуйте _ Объясните пожалуйста как сейчас поступить _ ИП _ патент_ без сотрудников_ хочу оплатить фиксированные страховые взносы за себя_ и уменьшить на них первую часть налога по патенту_ Знаю_ что надо положить деньги на ЕНС_ а дальше что делать не знаю_ Заранее спасибо_
Дмитрий, здравствуйте! Подскажите пожалуйста! Я с Запорожской области! Положила на единый счет : 25200 ( это за год страховые взносы) и 1000 ( это 2 процента от дохода за 1 квартал) — уведомление я отправляю только одно — то, которое по доходам, которое по страховым взносам — не отправляется! Верно?
И еще)))) можно же всю страховых взносов сразу ложить на счет)? Благодарю
Добрый день.
Если у вас УСН «доходы», то нужно отправлять только уведомление по УСН КНД 1110355 (если сумма налога по УСН после всех вычетов не равна нулю).
По фиксированным взносам не нужно ничего подавать в ФНС.
Да, можно сразу за весь год пополнить ЕНС на взносы.
Благодарю Вас, Дмитрий)! Я совсем новичок в этом вопросе(! Поэтому пожалуйста подскажите еще, если есть возможность! ИП открылось в конце прошлого года! УСН доход, -в 23 году — заработали 3500 рублей))) ( тоесть совсем не 300 000)
В первом квартале этого года -заработали 78600 ( налог 2% -1572 р)
Я оплатила страховые взносы на всю сумму 25220
И воспользовавшись вашим калькулятором
Посчитала что налог мне платить не нужно и уведомление тоже подавать не нужно! Я правильно все поняла! Потому что я думала можно уменьшать налог -если сумма заработка была свыше 300 000
Да, по 1 кв. 2024 года ничего подавать не нужно в ФНС на УСН «доходы»
В калькуляторе есть эти подсказки:
https://robionek-dmitry.ru/usn-calkulator
Обратите внимание, ИП из новых регионов РФ не платят 1% свыше 300 т. в 2024 году. И уменьшать УСН соответственно на 1% свыше 300 т. рублей не получится
Благодарю Вас, Дмитрий, за ответ))! Просто не очень верится что можно не платить налог)))
Поэтому и переспрашиваю)! Спасибо еще раз)!
Если ваши взносы превышают налог по УСН за 1 кв. , то можно не платить. (Для УСН «доходы» без сотрудников)
И вообще))) Благодарю Вас, Дмитрий)! Ваш блог — прям находка)))! Я изучала ваши материалы еще вначале года, когда декларацию собиралась сдавать)! Нигде не нашла более доступной информации чем у вас)! В налоговую когда документы относила- столько людей совсем не понимали что нужно делать и как считать, а я благодаря полученной информации и свою декларацию успешно сдала и посетителям помогла))))!
Спасибо за отзыв)